Nagytevel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 29

Nagytevel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.29.
az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás

Előterjesztő:

Orbán Sándor

polgármester

Készítette:

dr. Takács Ádám Attila

jegyző

Nagytevel Község Önkormányzat ...../2025. (.....)
zárszámadási rendeletének indokolása
Kelt, Nagytevel 2025. május ...
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Nagytevel Község Önkormányzata 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült.
A COVID-19 járványügyi helyzet – figyelembe véve az ezzel összefüggésben meghozott kormányzati és egyéb intézkedéseket is – hatást gyakorolt az önkormányzat pénzügyi és vagyoni helyzetére. A működőképesség és a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében az elmúlt év során több olyan döntés is született, melynek következtében bevételi és ezzel párhuzamosan kiadási oldalon is csökkentések kerültek végrehajtásra.
I.
BEVEZETŐ
Nagytevel Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Nagytevel község lakosainak száma 2024. január 1-jén 541 fő volt.
A Munkaügyi Központ adatai alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2024. 12. 20-án) 7 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 2 fő. Járadék típusú ellátásban 4 fő, segély típusú ellátásban 2 fő, FHT, rendszeres szoc. segély támogatásban pedig 0 fő részesült.
Az önkormányzat 2024-ben felhalmozási jellegű kiadásra összességében 31.754.297 Ft-ot fordított, ebből beruházásokra 3.313.147 Ft-ot, felújításokra 28.441.150 Ft-ot. 2024-ben előző évről áthúzódó beruházás, felújítás nem volt.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését forráshiány nélkül fogadta el.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 8.409.751 Ft volt, a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 9.767.026 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzat hitelállománnyal nem rendelkezett 2024. december 31-én.
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 548.036.942 Ft, mely 7.661.775 Ft-tal nőtt az előző évhez képest.
A tárgyi eszközök állománya 7.932.514 Ft-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nagyobb volt, mint a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció.
A befektetett pénzügyi eszköze az önkormányzatnak 1.100.000 Ft, Vízmű részvény.
2024. évben a lakáshoz jutás támogatása címén 150.000 Ft került kifizetésre, vissza nem térítendő támogatásként, ebből eredően követelés nem keletkezett.
A 2024.évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2024-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,
stb.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, falugondnoki szolgálat, házi segítségnyújtás, önkormányzati lakások bérbeadása, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A településtervezéssel összefüggő egyes törvények módosítása jelentősen korszerűsítette a településfejlesztést-, és rendezést Magyarországon. Az új jogszabályok korszerűsítették, egyszerűsítették és digitalizálták a településtervezést. 2023-ban kezdődött és folytatódott 2024-ben az önkormányzatok új típusú településterveinek elkészítése pályázati forrás igénybevételével.
A falugondnoki szolgálat működtetése nagyban segíti a szociálisan rászoruló társadalmi rétegek segítségnyújtását, nagy szerepet játszik az étkeztetés ellátásában is. Az idei év folyamán a falugondoki szolgálat fejlesztése érdekében vásároltunk egy tabletet, mosogatógépet, mikrohullámú sütőt, kávéfőzőt, nyomtatót, valamint telepítésre került egy klíma is, mellyel korszerűbbé vált szolgálat ellátása, valamint az épület energiafelhasználása.
Fűtéskorszerűsítés érdekében 1db klímát szereltettünk fel az ifjúsági klubba a közösségi házba.
A temető fejlesztés keretében egy urnafal építés történt, valamint a Magyar Falu program segítségével az MFP-ÖTIFB/2024-es pályázaton nyert bevételből (6.000.000.-Ft) és önerő bevonásával megvalósult a temető kerítés felújítása, mellyel szebb és esztétikusabb lett a temető környezete, mely szintén hozzájárul településkép javításához.
A tornaterem épületen kiépítésre, felújításra került a villámhárító rendszer, melyhez elengedhetetlen volt a villamos mérőszekrény kiépítése és szabványosítása is.
Megkezdődött a tornaterem szigetelése és színezése is a 2024-es évben, mely felújítás áthúzódik a következő évre is.
A korszerűsítések következtében szinte minden épületünkbe megvalósult már az energiafelhasználás javítása, hatékonyabbá tétele.
A megújult tornaterem a falu rendezvényeinek lebonyolítását is szolgálja, ezáltal közösségépítő szerepe van.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Nagytevel, 2025. május …
Orbán Sándor
polgármester