Noszlop Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelete

Noszlop Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 22- 2026. 12. 30

Noszlop Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelete

Noszlop Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 22- 2026. 12. 30

[1] A rendelet megalkotásának célja az önkormányzat éves gazdálkodása kereteinek meghatározása.

[2] Noszlop Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Noszlop Község Önkormányzata Képviselő-testületére és az Önkormányzatának fenntartásában lévő költségvetési szervére, intézményére.

(2) A rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás folyamatainak belső ellenőrzésével, valamint a költségvetési szerv vezetőjének általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének

a) bevételi főösszegét 465.663.717,- forintban,

b) kiadási főösszegét 465.663.717,- forintban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési összevont főösszesítőjét az 1. melléklet 1. pontja, az Önkormányzat önálló 2025.évi költségvetési főösszesítőjét az 1.melléklet 2. pontja tartalmazza.

3. § A költségvetési

a) bevételek előirányzata 373.733.929,- forint,

b) a finanszírozási műveletek bevétele 91.929.788,- forint, mely a 2024. évi pénzmaradvány tervezett összege.

4. § A költségvetési

a) kiadások előirányzata 362.962.293,- forint,

b) a finanszírozási műveletek kiadása 102.701.424 forint, mely központi irányító szervi támogatás és az államháztartási megelőlegezés összegének visszafizetési kötelezettsége.

5. § Az önkormányzat sem működési célú, sem felhalmozási célú hitel felvételt nem tervez.

6. § (1) A 2. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott bevételi főösszeg rovatrend szerinti részletezését az 1. melléklet, a költségvetési bevételek részletezését a 2. melléklet, a finanszírozási bevételek részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(2) A 2. § (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszeg rovatrend szerinti részletezését összevontan és Önkormányzati szinten az 1. melléklet, a költségvetési kiadások részletezését a 3. melléklet, a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok kiadásainak részletezését a 4. melléklet, a finanszírozási kiadások részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(3) A működési célú bevételek és kiadások 3 éves alakulását a 7. melléklet tartalmazza.

(4) A felhalmozási célú bevételek és kiadások 3 éves alakulását a 8. melléklet tartalmazza.

(5) A működési célú általános tartalékot a 9. melléklet mutatja be.

(6) Az éves likviditási és előirányzat-felhasználási ütemtervet a 10. melléklet tartalmazza.

(7) A közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 11. melléklet tartalmazza.

(8) A képviselő-testület az önkormányzat és intézmény létszámkeretét a 12. melléklet szerint határozza meg.

(9) A képviselő-testület a Boribon Óvoda és Mini Bölcsőde Noszlop költségvetési főösszesítőjét a 13. melléklet szerint határozza meg.

(10) A képviselő-testület a Boribon Óvoda és Mini Bölcsőde Noszlop kiadásait a 14. melléklet szerint határozza meg.

(11) A képviselő-testület a Boribon Óvoda és Mini Bölcsőde Noszlop bevételeit a 15. melléklet szerint határozza meg.

(12) A képviselő-testület 2025. évben az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségeket célonként és éves bontásban a 16. mellékleten szerepelteti és hagyja jóvá.

3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

7. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, és a költségvetési intézményt a költségvetési rendeletben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(2) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a központi költségvetésből meghatározott célra engedélyezett pótelőirányzatot, a pályázat útján elnyert összegeket előirányzat- átcsoportosítás címén engedélyezze.

(4) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról, az önkormányzat költségvetési szerve által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület a polgármester előterjesztése alapján dönt.

4. Az önkormányzat költségvetési szerveinek gazdálkodása és előirányzat módosítása

8. § A képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv költségvetését a költségvetési rendelet módosításával megváltoztathatja.

9. § (1) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatait csak a képviselő-testület költségvetési rendeletet módosító rendelete alapján módosíthatja.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A képviselő-testület emiatt negyedévente, - az első negyedév kivételével - de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

5. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás

10. § (1) A költségvetési szerv a személyi juttatások és a létszám előirányzatával önállóan gazdálkodik.

(2) A részére jóváhagyott létszám előirányzat nem léphető túl, annak növeléséhez a képviselő-testület jóváhagyása szükséges.

6. A költségvetés előre nem tervezhető bevételeivel és kiadásaival kapcsolatos szabályok

11. § A jóváhagyott éves költségvetésen belül a nemzeti közbeszerzési értékhatár 25 %-a alatti és nettó 1.000.000,- Ft feletti beszerzések esetében a beszerzéssel megbízott, illetve a költségvetési szerv vezetője minimum három átlátható gazdasági szereplőtől árajánlatot kér be. A döntéshozatal tekintetében az Önkormányzat vonatkozásában a polgármester és az alpolgármester, a költségvetési szerv vonatkozásában a költségvetési szerv vezetője és a polgármester együtt jogosult dönteni a beszerzéssel kapcsolatban.

7. Pénzmaradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai

12. § (1) A képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármesternek, hogy az önkormányzat szabad pénzeszközeit, amennyiben a számlát vezető hitelintézetnél jobb feltételeket tud elérni, bármely hitelintézetnél betétként elhelyezze.

(2) Az önkormányzat javára vezetett bankszámla egyenleg banki betétként történő rövid távú elhelyezésére a kötelezettségvállalásra, utalványozásra felhatalmazott személyek jogosultak.

(3) Átmenetileg szabadon felhasználható költségvetési pénzeszközök terhére történő államilag garantált értékpapír vásárlással kapcsolatos jogügyletre a polgármester jogosult.

8. Költségvetési gazdálkodásra vonatkozó további szabályok

13. § Felújítás, beruházás csak akkor indítható, ha a szükséges fedezet rendelkezésre áll.

14. § (1) A képviselő-testület egyesületek, civil szervezetek, alapítványok részére támogatást nyújthat.

(2) Az alapítványok részére pénzeszközt átadni kizárólag a képviselő-testület döntése alapján lehet, csak abban az esetben, ha a költségvetésben a támogatás fedezete rendelkezésre áll, és nem jár hitelfelvétellel.

(3) Csak azok az egyesületek, civil szervezetek, alapítványok kaphatnak támogatást, akik a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítják. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2025. évi támogatás feltétele, hogy a 2023. évben kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig. A támogatás megállapításánál figyelembe kell venni, hogy a támogatott szervezet az önkormányzat költségvetésében szereplő más előirányzatokból milyen nagyságrendben és milyen célzattal kapott már támogatást.

(4) A különböző civil szervezetek, alapítványok és egyesületek részére nyújtott támogatások felhasználását a feladattal megbízott pénzügyi ügyintéző köteles dokumentáltan ellenőrizni. A nem szerződésszerű felhasználás esetére jogkövetkezményt kell kikötni.

15. § (1) A polgármester az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását.

(2) Pénzkövetelés behajtásánál legalább a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező, ha jogszabály vagy szerződés ettől eltérően nem rendelkezik.

16. § Az önkormányzat intézményének pénzellátását működési kiadásaira nettósítva, felújítási és felhalmozási kiadásaira teljesítményarányosan biztosítja.

17. § Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja.

9. Záró rendelkezések

18. § A rendelet a 2025. évi költségvetési évre szól.

19. § Ez a rendelet 2025. február 22-én lép hatályba, és 2026. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

1. Összevont mérleg (Ft)

	A	B	C	D	E	F
1	BEVÉTELEK			KIADÁSOK
2	Rovat szám	Rovat megnevezése	Eredeti Előirányzat	Rovat szám	Rovat megnevezése	Előirányzat
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	21 378 324	K1	Személyi juttatások	148 578 850
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	82 037 958	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár. adó	20 101 725
5	B113	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	67 624 250	K3	Dologi kiadások	148 822 340
6	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 718 197	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000
7	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	K5	Egyéb működési célú kiadások	134 722 681
8	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	17 006 400	K6	Beruházások	2 603 500
9	B34	Vagyoni tipusú adók	17 675 000	K7	Felújítások	0
10	B35	Termékek és szolgáltatások adói	150 760 000	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	4 083 262
11	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	793 800	K9	Finanszírozási kiadások	4 751 359
12	B4	Működési bevételek	13 740 000
13	B7	Felhalmozási bevételek	0
14	B8	Finanszírozási bevételek	91 929 788
15	B 1-8	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	465 663 717	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	465 663 717

2. Önkormányzat mérlege (Ft)

	A	B	C	D	E	F
1	BEVÉTELEK			KIADÁSOK
2	Rovat szám	Rovat megnevezése	Eredeti Előirányzat	Rovat szám	Rovat megnevezése	Előirányzat
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	21 378 324	K1	Személyi juttatások	66 666 920
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	82 037 958	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár. adó	9 124 200
5	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása	20 512 080	K3	Dologi kiadások	143 761 730
6	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	47 112 170	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000
7	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 718 197	K5	Egyéb működési célú kiadások	134 722 681
8	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	K6	Beruházások	2 603 500
9	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	17 006 400	K7	Felújítások	0
10	B34	Vagyoni tipusú adók	17 675 000	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	4 083 262
11	B35	Termékek és szolgáltatások adói	150 760 000	K9	Finanszírozási kiadások	102 701 424
12	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	793 800
13	B4	Működési bevételek	13 740 000
14	B7	Felhalmozási bevételek	0
15	B8	Finanszírozási bevételek	91 929 788
16	B 1-8	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	465 663 717	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	465 663 717

2. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési bevételek

	A	B	C
	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat (Ft)
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	15 629 105
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatása)	B111	5 749 219
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	74 231 234
4	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása esélyteremtési illetményrész támogatása	B112	7 806 724
5	Egyes szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása (szoc.étkeztetés)	B1131	796 680
6	Bölcsőde, mini bölcsöde támogatása	B1131	19 715 400
7	Intézményi gyermekétkeztetés támogatása	B1132	47 098 205
8	Szünidei étkeztetés	B1132	13 965
9	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 718 197
10	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115
11	Elszámolásból származó bevételek	B116
12	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	B11	173 758 729
13	Elvonások és befizetések bevételei	B12
14	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
16	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
17	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	17 006 400
18	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)	B1	190 765 129
19	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
20	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
21	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
22	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
23	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25
24	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=14+…+18)	B2	0
25	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
26	Társaságok jövedelemadói	B312
27	Jövedelemadók (=20+21)	B31	0
28	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
29	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
30	Vagyoni tipusú adók	B34	17 675 000
31	Értékesítési és forgalmi adók	B351	150 760 000
32	Fogyasztási adók	B352
33	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
34	Gépjárműadók	B354
35	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
36	Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)	B35	150 760 000
37	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	793 800
38	Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)	B3	169 228 800
39	Készletértékesítés ellenértéke	B401
40	Szolgáltatások ellenértéke	B402
41	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403
42	Tulajdonosi bevételek	B404
43	Ellátási díjak	B405	8 000 000
44	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	2 160 000
45	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	3 580 000
46	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	B4081
47	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082
48	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=41+42)	B408	0
49	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	B4091
50	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B4092
51	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=44+45)	B409	0
52	Biztosító által fizetett kártérítés	B410
53	Egyéb működési bevételek	B411
54	Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)	B4	13 740 000
55	Immateriális javak értékesítése	B51
56	Ingatlanok értékesítése	B52
57	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
58	Részesedések értékesítése	B54
59	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
60	Felhalmozási bevételek (=50+…+54)	B5	0
61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B62
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B63
64	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B64
65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B65
66	Működési célú átvett pénzeszközök (=56+…+60)	B6	0
67	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
68	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B72
69	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B73
70	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B74
71	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
72	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=62+…+66)	B7	0
73	Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)	B1-B7	373 733 929

3. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési kiadások

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	16 234 920
3	Normatív jutalmak	K1102
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103	-
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
6	Végkielégítés	K1105
7	Jubileumi jutalom	K1106
8	Béren kívüli juttatások	K1107	1 950 000
9	Ruházati költségtérítés	K1108
10	Közlekedési költségtérítés	K1109	100 000
11	Egyéb költségtérítések	K1110	48 000
12	Lakhatási támogatások	K1111	-
13	Szociális támogatások	K1112	-
14	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	100 000
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	18 432 920
16	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	20 178 400
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	28 055 600
18	Egyéb külső személyi juttatások	K123
19	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	48 234 000
20	Személyi juttatások (=14+18)	K1	66 666 920
21	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	9 124 200
22	Szakmai anyagok beszerzése	K311	1 650 000
23	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	8 685 000
24	Árubeszerzés	K313
25	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	10 335 000
26	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	2 300 000
27	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	920 000
28	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	3 220 000
29	Közüzemi díjak Villamosenergia szolgáltatás díja	K331	5 640 000
30	Közüzemi díjak Gázenergia szolgáltatás díja	K332	7 300 000
31	Közüzemi díjak Víz- és csatorna szolgáltatás díja	K333	1 870 000
32	Vásárolt élelmezés	K332	53 200 000
33	Bérleti és lízing díjak	K333	6 414 000
34	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	6 600 000
35	Közvetített szolgáltatások	K335	-
36	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	10 950 000
37	Egyéb szolgáltatások	K337	8 770 000
38	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	100 744 000
39	Kiküldetések kiadásai	K341	150 000
40	Reklám- és propagandakiadások	K342	50 000
41	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)	K34	200 000
42	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	28 862 730
43	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	-
44	Kamatkiadások	K353	-
45	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	200 000
46	Egyéb dologi kiadások	K355	200 000
47	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	29 262 730
48	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	143 761 730
49	Társadalombiztosítási ellátások	K41
50	Családi támogatások	K42
51	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
52	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44	-
53	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45	-
54	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46	-
55	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47	-
56	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	2 000 000
57	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	2 000 000
58	Nemzetközi kötelezettségek	K501
59	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	K5021
60	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022	38 597 069
61	Egyéb elvonások, befizetések	K5023
62	Elvonások és befizetések (=56+57+58)	K502	38 597 069
63	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
64	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
65	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
66	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	1 948 200
67	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
68	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
69	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
70	Kamattámogatások	K510
71	Működési célú támogatások az Európai Uniónak	K511
72	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	1 050 000
73	Tartalékok	K513	93 127 412
74	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	134 722 681
75	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
76	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	-
77	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	-
78	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	2 050 000
79	Részesedések beszerzése	K65	-
80	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66	-
81	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	553 500
82	Beruházások (=72+…+78)	K6	2 603 500
83	Ingatlanok felújítása	K71	-
84	Informatikai eszközök felújítása	K72	-
85	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	-
86	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	-
87	Felújítások (=80+...+83)	K7	-
88	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
89	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
90	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
91	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84	4 083 262
92	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
93	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
94	Lakástámogatás	K87
95	Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak	K88
96	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89
97	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93)	K8	4 083 262
98	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	362 962 293

4. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

5. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Finanszírozási bevételek

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat
2	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111
3	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
4	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113
5	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=01+02+03)	B811	-
6	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
7	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
8	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
9	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
10	Belföldi értékpapírok bevételei (=05+..+08)	B812	-
11	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	91 929 788
12	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
13	Maradvány igénybevétele (=10+11)	B813	91 929 788
14	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814
15	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
16	Központi, irányító szervi támogatás	B816
17	Lekötött bankbetétek megszüntetése	B817
18	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
19	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8191
20	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8192
21	Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=18+19)	B819	-
22	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	91 929 788
23	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
24	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
25	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
26	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	B824
27	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől	B825
28	Külföldi finanszírozás bevételei (=22+…+26)	B82	-
29	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
30	Váltóbevételek	B84
31	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	91 929 788

6. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Finanszírozási kiadások

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat
2	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9111
3	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
4	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9113
5	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+02+03)	K911	-
6	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
7	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9122
8	Kincstárjegyek beváltása	K9123
9	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
10	Belföldi kötvények beváltása	K9125
11	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9126
12	Belföldi értékpapírok kiadásai (=05+…+10)	K912	-
13	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
14	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	4 751 359
15	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	97 950 065
16	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése	K916
17	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
18	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
19	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9191
20	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9192
21	Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=18+19)	K919	-
22	Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20)	K91	102 701 424
23	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
24	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
25	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
26	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek	K924
27	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	K925
28	Külföldi finanszírozás kiadásai (=22+…+26)	K92	-
29	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
30	Váltókiadások	K94
31	Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29)	K9	102 701 424

7. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

2025-2026-2027. évi alakulása

1	A	B	C	D
2	M E G N E V E Z É S	2025. évi számított (Ft)	2026. évi számított (Ft)	2027. évi számított (Ft)
3	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	190 765 129	195 000 000	195 000 000
4	Közhatalmi bevételek	169 228 800	165 000 000	165 000 000
5	Működési bevételek	13 740 000	14 000 000	14 000 000
6	Előző évi pénzmaradvány	80 491 667	80 000 000	80 000 000
7	MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	454 225 596	454 000 000	454 000 000
8	Személyi juttatások	148 578 850	155 000 000	155 000 000
9	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	20 101 725	22 000 000	22 000 000
10	Dologi kiadás	148 822 340	155 000 000	155 000 000
11	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000	2 000 000	2 000 000
12	Egyéb működési célú kiadások	134 722 681	120 000 000	120 000 000
13	MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	454 225 596	454 000 000	454 000 000

8. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

2025-2026-2027. évi alakulása

1	A	B	C	D
2	M E G N E V E Z É S	2025. évi tervezet (Ft)	2026. évi tervezet (Ft)	2027. évi tervezet (Ft)
3	B E V É T E L E K
4	Felhalmozási bevétel
5	Előző évi szabad pénzmaradvány	6 686 762	0	0
6	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	6 686 762	0	0
7	K I A D Á S O K
8	Beruházások	2 603 500	0	0
9	Noszlop, Sport tér közvilágítási tervek elkészítése	2 603 500
10	Felújítások	0	0	0
11	Egyéb felhalmozási célú kiadások Pápai Tankerületnek átadott pénzeszköz III.részlete	4 083 262	0	0
12	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	6 686 762	0	0

9. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Noszlop Község Önkormányzata működési célú általános tartaléka

1	A	B
2	Megnevezés	Tartalék (Ft)
3	Előre nem látható feladatok finanszírozás	93 127 412

10. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Likviditási ütemterv a 2025. évi költségvetéshez / Előirányzat-felhasználási ütemterv (havi forgalmi adatokkal)

1	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
2	Bevételek megnevezése	össz.	várható bevételek havi forgalma (Ft)
3	Bevételek megnevezése	össz.	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
4	Pénzmaradvány	91 929 788	91 929 788
5	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	190 765 129	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094	15 897 094
6	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0			0						0
7	Közhatalmi bevételek	169 228 800			84 614 400						84 614 400
8	Működési bevételek	13 740 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000	1 145 000
9	Felhalmozási bevételek	0
10	Működési célú átvett pénzeszközök
11	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12	Finanszírozási bevétel		0
13	Összes bevétel	465 663 717	108 971 882	17 042 094	101 656 494	17 042 094	17 042 094	17 042 094	17 042 094	17 042 094	101 656 494	17 042 094	17 042 094	17 042 094
14	Kiadások megnevezése	össz.	várható kiadások havi forgalma (Ft)
15	Kiadások megnevezése	össz.	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
16	Személyi juttatások	66 666 920	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577	5 555 577
17	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	9 124 200	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350	760 350
18	Dologi kiadások	143 761 730	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144	11 980 144
19	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667
20	Egyéb működési célú kiadások	41 595 269	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272	3 466 272
21	Beruházások	2 603 500									2 603 500
22	Felújítások	0			0						0
23	Egyéb felhalmozási célú kiadások	4 083 262		4 083 262
24	Finanszírozási kiadások	102 701 424	12 913 864	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505	8 162 505
25	Összes kiadás	372 536 305	34 842 874	34 174 777	30 091 515	30 091 515	30 091 515	30 091 515	30 091 515	30 091 515	32 695 015	30 091 515	30 091 515	30 091 515
26	Tartalék	93 127 412												93 127 412
27	Kiadások mindösszesen	465 663 717	34 842 874	34 174 777	30 091 515	30 091 515	30 091 515	30 091 515	30 091 515	30 091 515	32 695 015	30 091 515	30 091 515	123 218 927
28	Többlet/hiány	0	74 129 008	56 996 325	128 561 303	115 511 882	102 462 461	89 413 040	76 363 618	63 314 197	132 275 676	119 226 255	106 176 834	0

11. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

	A	B	C
1	MEGNEVEZÉS	mennyiség (db)	összeg (Ft)
2	Építményadó mentességek, kedvezmények:
3
4	Építményadóról szóló 7/2020. (VIII.25.) Ör. 2 § (a) bek. alapján mentes	1	-
5	A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 13. § (b) bek. alapján mentes	3	-
6	Építményadó mentességek, kedvezmények összesen:	4
7	Iparűzési adó mentességek, kedvezmények:
8	A helyi iparűzési adóról szóló 7/2017. (V.31.) rendelet	-	-
9	3. §. alapján mentes	1	-
10	Iparűzési adó mentességek, kedvezmények összesen:	1	-
11	ÖSSZESEN:	5	-

12. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Noszlop Község Önkormányzat és intézményének létszámkerete

1	A	B	C
2	Megnevezés	2025.évi létszámkeret (fő)
3		teljes munkaidőben	részmunkaidőben
4	Polgármester	1
5	Zöldterület kezelés		2
6	Iskolai intézményi étkeztetés	2
7	Város- és községgazdálkodás		1
8	Háziorvosi alapellátás	1
9	Közfoglalkoztatás
10	Közműv.int.-közösségi szintér		1
11	Boribon Óvoda	7
12	Boribon Mini Bölcsőde	2	1
13	Összesen	13	5

13. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Boribon Óvoda És Mini Bölcsőde Noszlop bevételek és kiadások alakulása

	A	B	C	D	E	F
1	BEVÉTELEK			KIADÁSOK
2	Rovat szám	Rovat megnevezése	Eredeti Előirányzat (Ft)	Rovat szám	Rovat megnevezése	Előirányzat (Ft)
3	B816	Központi, irányító szervi támogatás / Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	97 950 065	K1	Személyi juttatások	81 911 930
4	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	0	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár.adó	10 977 525
5				K3	Dologi kiadások	5 060 610
6				K6	Beruházások	0
7	B 1-8	BEVÉTELEK ÖSSZSEN	97 950 065	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	97 950 065

14. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Boribon Óvoda És Mini Bölcsőde Noszlop kiadások alakulása

1	A	B	C	D	E	F	G	H
2	Megnevezés	096015.	cofog: 091110.	cofog: 091120.	cofog: 091140.	Boribon Óvoda összesen	cofog: 104031	Boribon Óvoda és Bölcsöde összesen
3	Megnevezés	Gyermekétkeztetés óvoda	Óvodai nevelés	Óvodai sajátos nevelés	Óvodai nev., ell. működtetési fa.	Boribon Óvoda összesen	Boribon Bölcsöde	Boribon Óvoda és Bölcsöde összesen
4	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)		59 770 730			59 770 730	14 341 000	74 111 730
5	Céljuttatás, projektprémium (K1103)		1 200 000			1 200 000	500 000	1 700 000
6	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési, túlóra, túlszolgáltat teljesítés (K1104)		1 000 000			1 000 000		1 000 000
7	Béren kívüli juttatások (K1107)		2 160 000			2 160 000	900 000	3 060 000
8	Közlekedési költségtérítés (K1109)		775 440			775 440	224 760	1 000 200
9	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K1113)		100 000			100 000	120 000	220 000
10	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)		65 006 170	0	0	65 006 170	16 085 760	81 091 930
11	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	420 000		400 000		820 000		820 000
12	Külső személyi juttatások (K12)	420 000	0	400 000	0	820 000	0	820 000
13	Személyi juttatások (K1)	420 000	65 006 170	400 000	0	65 826 170	16 085 760	81 911 930
14	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	54 600	8 673 995	52 000		8 780 595	2 196 930	10 977 525
15	Szakmai anyagok beszerzése (K311)		400 000			400 000	266 000	666 000
16	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)				1 000 000	1 000 000	398 200	1 398 200
17	Készletbeszerzés (K31)	0	400 000	0	1 000 000	1 400 000	664 200	2 064 200
18	Informatikai szolgáltatások (K321)		220 000			220 000	5 000	225 000
19	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)					0	80 000	80 000
20	Kommunikációs szolgáltatások (K32)	0	220 000	0	0	220 000	85 000	305 000
21	Közüzemi díjak (K331) Villamosenergia szolgáltatás					0		0
22	Közüzemi díjak (K331) Gázenergia szolgáltatás							0
23	Közüzemi díjak (K331) Víz- és csatornaszolgáltatás						150 000	150 000
24	Bérleti díjak (K333)				50 000	50 000		50 000
25	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)				250 000	250 000		250 000
26	Egyéb szakmai szolgáltatások (K336)				500 000	500 000	150 000	650 000
27	Egyéb szolgáltatások (K337)				350 000	350 000		350 000
28	Szolgáltatási kiadások (K33)	0	0	0	1 150 000	1 150 000	300 000	1 450 000
29	Kiküldetések kiadásai (K341)		100 000			100 000	100 000	200 000
30	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)	0	100 000	0	0	100 000	100 000	200 000
31	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)		167 400	0	580 500	747 900	283 510	1 031 410
32	Egyéb dologi kiadások (K355)		10 000			10 000		10 000
33	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	0	177 400	0	580 500	757 900	283 510	1 041 410
34	Dologi kiadások (K3)	0	897 400	0	2 730 500	3 627 900	1 432 710	5 060 610
35	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)					0		0
36	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)					0		0
37	Beruházások (K6)	0	0	0	0	0	0	0
38	Költségvetési kiadások (K1-K8)	474 600	74 577 565	452 000	2 730 500	78 234 665	19 715 400	97 950 065

15. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Boribon Óvoda És Mini Bölcsőde Noszlop finanszírozási bevételek

1	A	B
2	Megnevezés	Eredeti előirányzat (Ft)
3	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	97 950 065
4	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele(B8131)	0
5	Belföldi finanszírozás bevételei (B81)	97 950 065
6	Finanszírozási bevételek(B8)	97 950 065

16. melléklet a 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Noszlop Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

1	A	C	D
2	Megnevezés	Tárgyév (Ft)	Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség a tárgyévet követő (Ft)
3	Megnevezés	Tárgyév (Ft)	1. évben	2. évben	3. évben
4	Helyi adók	150 760 000	130 000 000	130 000 000	130 000 000
5	Osztalékok, koncessziós díjak	-	-	-	-
6	Díjak, pótlékok, bírságok	-	-	-	-
7	Tárgyi eszköz és az immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel	-	-	-	-
8	Részvények, részesedések értékesítése	-	-	-	-
9	Vállalat értékesítésből, privatizációból származó bevételek	-	-	-	-
10	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	-	-	-	-
11	Saját bevételek összesen:	150 760 000	130 000 000	130 000 000	130 000 000
12	Saját bevételek 50%-a	75 380 000	65 000 000	65 000 000	65 000 000
13	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fiz.köt.
14	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	-	-	-	-
15	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	-	-	-	-
16	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	-	-	-	-
17	Adott váltó	-	-	-	-
18	Pénzügyi lízing	-	-	-	-
19	Halasztott fizetés	-	-	-	-
20	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
21	Tárgyévben keletkezett, illetve tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
22	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	-	-	-	-
23	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	-	-	-	-
24	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	-	-	-	-
25	Adott váltó	-	-	-	-
26	Pénzügyi lízing	-	-	-	-
27	Halasztott fizetés	-	-	-	-
28	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
29	Fizetési kötelezettség összesen:	0	0	0	0
30	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	150 760 000	130 000 000	130 000 000	130 000 000