Noszlop Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 27- 2027. 12. 30

Noszlop Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.27.

[1] A rendelet megalkotásának célja az önkormányzat éves gazdálkodása kereteinek meghatározása.

[2] Noszlop Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Noszlop Község Önkormányzata Képviselő-testületére és az Önkormányzatának fenntartásában lévő költségvetési szervére, a Boribon Óvoda és Mini Bölcsőde Noszlop intézményére.

(2) A rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás folyamatainak belső ellenőrzésével, valamint a költségvetési szerv vezetőjének általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont 2026. évi költségvetésének

a) bevételi főösszegét 486.513.314,- forintban,

b) kiadási főösszegét 486.513.314,- forintban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési összevont főösszesítőjét az 1. melléklet, az Önkormányzat önálló 2026.évi költségvetési főösszesítőjét az 2. melléklet tartalmazza.

3. § Az önkormányzat költségvetési

a) bevételek előirányzata 391.581.821,- forint,

b) a finanszírozási műveletek bevétele 94.931.493,- forint, mely a 2025. évi pénzmaradvány tervezett összege.

4. § (1) Az önkormányzat költségvetésének:

a) kiadások előirányzata 370.306.345,- forint,

b) a finanszírozási műveletek kiadása 116.206.969,- forint, mely központi irányító szervi támogatás és az államháztartási megelőlegezés összegének visszafizetési kötelezettsége

(2) Az 2. § a) pontjában megállapított kiadási főösszeg részletezését a 3. melléklet, kormányzati funkciónként részletezve az 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az 2. § b) pontjában megállapított bevételi főösszeg részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(4) A működési bevételeket és kiadásokat évenkénti bontásban a 6. melléklet, a felhalmozási bevételeket és kiadásokat évenkénti bontásban a 7. melléklet tartalmazza.

(5) Az előre nem látható feladatok finanszírozására tervezett tartalék összegét a 8. melléklet tartalmazza.

(6) Az éves likviditási és előirányzat-felhasználási ütemtervet a 9. melléklet tartalmazza.

(7) A közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 10. melléklet tartalmazza.

(8) A képviselő-testület az önkormányzat és intézmény létszámkeretét a 11. melléklet szerint határozza meg.

(9) A képviselő-testület a Boribon Óvoda és Mini Bölcsőde Noszlop költségvetési főösszesítőjét a 12. melléklet szerint határozza meg.

(10) A képviselő-testület a Boribon Óvoda és Mini Bölcsőde Noszlop kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.

(11) A képviselő-testület a Boribon Óvoda és Mini Bölcsőde Noszlop bevételeit a 14. melléklet szerint határozza meg.

5. § (1) Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatot nem tervez.

(2) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet eredményező fejlesztést az önkormányzat 2026. évi költségvetésében nem tervez.

(3) Az önkormányzatnak a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(4) A képviselő-testület 2026. évben az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségeket célonként és éves bontásban a 15. mellékleten szerepelteti és hagyja jóvá.

6. § (1) Az önkormányzat hitelállománnyal 2026. január 1. napján nem rendelkezik.

(2) Amennyiben az önkormányzat teljesített bevételei nem fedezik a tervezett, illetve létrejött kiadást, úgy a számlavezető pénzintézetnél „likvid hitel” címén hitel vehető fel, amelyet tárgyég december 31-ig kell visszafizetni. A hitel visszatörlesztése az önkormányzat költségvetését terheli.

(3) A hitel felvételéről, a hitel összegéről a képviselő-testület dönt.

(4) Az önkormányzat sem működési célú, sem felhalmozási célú hitel felvételt nem tervez.

(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként lekösse.

3. A költségvetési tartalék előirányzatai

7. § (1) A tartalék az évközi többletigények fedezetéül, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát évi 1.000.000,-Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza, ezzel egyidejűleg előirányzat-módosítást is elrendel. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a képviselő-testület soron következő rendes ülésén beszámol.

4. Előirányzat módosítás a helyi önkormányzatnál

8. § (1) A képviselő-testület által jóváhagyott bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

9. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(2) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a központi költségvetésből meghatározott célra engedélyezett pótelőirányzatot, a pályázat útján elnyert összegeket előirányzat-átcsoportosítás címén engedélyezze.

5. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás

10. § (1) Az önkormányzat a személyi juttatások és a létszám előirányzatával önállóan gazdálkodik.

(2) A jóváhagyott létszám előirányzat nem léphető túl, annak növeléséhez a képviselő-testület jóváhagyása szükséges.

11. § (1) Az önkormányzat költségvetési szerve közalkalmazott dolgozóinak és egyéb bérrendszer hatálya alá tartozók részére a képviselő-testület a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. §-ban meghatározottak szerinti kedvezményes adózású cafetériát biztosít. A munkavállalók részére cafetéria keretében a Széchenyi Pihenő Kártya számlára utalt támogatást biztosít.

(2) A közfoglalkoztatottak esetében az (1) bekezdésben biztosított juttatás adható.

(3) A juttatás mértékét az önkormányzat éves költségvetési rendeletében kormányzati funkciónként kell megállapítani, a fedezetét megtervezni és biztosítani.

6. Önkormányzati beruházásokkal, felújításokkal kapcsolatos eljárási szabályok

12. § (1) A közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó önkormányzati beruházásra a közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény előírásait kell alkalmazni.

(2) A közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó, nettó 1 000 000 Ft értékhatárt meghaladó építési beruházás, felújítás , árubeszerzés, szolgáltatás megrendelése esetén három árajánlatot kell kérni.

7. A társadalmi önszerveződő közösségek önkormányzati támogatása

13. § (1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek, stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat.

(2) A politikai pártok részére pénzbeli és egyéb önkormányzati támogatás nem nyújtható.

(3) A támogatás nyújtásának részletes szabályait az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadás-átvételről szóló 9/2025.(VIII.19.) önkormányzati rendelet tartalmazza.

8. Az önkormányzat gazdálkodásával kapcsolatos egyéb intézkedések

14. § A képviselő-testület az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását.

15. § Az önkormányzat költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja.

16. § (1) Az önkormányzatnál betöltetlen álláshely 2026. január 1. napján nincs.

(2) Az önkormányzatnál tartósan üres álláshely 2026. január 1. napján nincs.

9. Záró rendelkezések

17. § A rendelet a 2026. évi költségvetési évre szól.

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS INTÉZMÉNYE ÖSSZEVONT BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Sor- szám	A	B	C	D	E	F
	BEVÉTELEK			KIADÁSOK
	Rovat szám	Rovat megnevezése	Eredeti Előirányzat (forintban)	Rovat szám	Rovat megnevezése	Előirányzat (forintban)
1	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	20 856 856	K1	Személyi juttatások	166 346 220
2	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	82 740 329	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár.adó	22 841 054
3	B113	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	96 150 623	K3	Dologi kiadások	151 325 360
4	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 353 459	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000
5	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	K5	Egyéb működési célú kiadások	58 183 973
6	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	34 096 554	K6	Beruházások	635 000
7	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	13 330 000	K7	Felújítások	79 691 288
8	B34	Vagyoni tipusú adók	17 696 000	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
9	B35	Termékek és szolgáltatások adói	106 300 000	K9	Finanszírozási kiadások	5 491 224
10	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	1 888 000
11	B4	Működési bevételek	15 170 000
12	B7	Felhalmozási bevételek	0
13	B8	Finanszírozási bevételek	94 932 298
14	B	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	486 514 119	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	486 514 119

2. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ÖNÁLLÓ BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Sor- szám	A	B	C	D	E	F
	BEVÉTELEK			KIADÁSOK
	Rovat szám	Rovat megnevezése	Eredeti Előirányzat (forintban)	Rovat szám	Rovat megnevezése	Előirányzat (forintban)
1	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	20 856 856	K1	Személyi juttatások	73 341 220
2	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	82 740 329	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár.adó	10 057 554
3	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása	23 084 035	K3	Dologi kiadások	146 397 310
4	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	73 066 588	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000
5	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 353 459	K5	Egyéb működési célú kiadások	58 183 973
6	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	K6	Beruházások	635 000
7	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	34 096 554	K7	Felújítások	79 691 288
8	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	13 330 000	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
9	B34	Vagyoni típusú adók	17 696 000	K9	Finanszírozási kiadások	116 206 969
10	B35	Termékek és szolgáltatások adói	106 300 000
11	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	1 888 000
12	B4	Működési bevételek	15 170 000
13	B7	Felhalmozási bevételek	0
14	B8	Finanszírozási bevételek	94 931 493
15	B	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	486 513 314	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	486 513 314

3. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

	A	B	C
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat (forintban)
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	15 365 220
02	Normatív jutalmak	K1102
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103	-
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
05	Végkielégítés	K1105
06	Jubileumi jutalom	K1106
07	Béren kívüli juttatások	K1107	3 481 000
08	Ruházati költségtérítés	K1108
09	Közlekedési költségtérítés	K1109	-
10	Egyéb költségtérítések	K1110	48 000
11	Lakhatási támogatások	K1111	-
12	Szociális támogatások	K1112	-
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	100 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	18 994 220
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	24 193 000
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	30 154 000
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123
18	Külső személyi juttatások	K12	54 347 000
19	Személyi juttatások	K1	73 341 220
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	10 057 554
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	1 100 000
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	7 595 000
23	Árubeszerzés	K313
24	Készletbeszerzés	K31	8 695 000
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	2 880 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	610 000
27	Kommunikációs szolgáltatások	K32	3 490 000
28	Közüzemi díjak Villamosenergia szolgáltatás díja	K331	5 800 000
29	Közüzemi díjak Gázenergia szolgáltatás díja	K332	5 650 000
30	Közüzemi díjak Víz- és csatorna szolgáltatás díja	K333	1 820 000
31	Vásárolt élelmezés	K332	55 090 000
32	Bérleti és lízing díjak	K333	5 230 000
33	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	4 650 000
34	Közvetített szolgáltatások	K335	-
35	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	16 358 000
36	Egyéb szolgáltatások	K337	9 520 000
37	Szolgáltatási kiadások	K33	104 118 000
38	Kiküldetések kiadásai	K341	150 000
39	Reklám- és propagandakiadások	K342	50 000
40	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	200 000
41	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	29 444 310
42	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	-
43	Kamatkiadások	K353	-
44	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	200 000
45	Egyéb dologi kiadások	K355	250 000
46	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	29 894 310
47	Dologi kiadások	K3	146 397 310
48	Társadalombiztosítási ellátások	K41
49	Családi támogatások	K42
50	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
51	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44	-
52	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45	-
53	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46	-
54	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47	-
55	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	2 000 000
56	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 000 000
57	Nemzetközi kötelezettségek	K501
58	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	K5021
59	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022	-
60	Egyéb elvonások, befizetések	K5023
61	Elvonások és befizetések (=56+57+58)	K502	-
62	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
64	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
65	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	2 095 000
66	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
67	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
68	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
69	Kamattámogatások	K510
70	Működési célú támogatások az Európai Uniónak	K511
71	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	1 700 000
72	Tartalékok	K513	54 388 973
73	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	58 183 973
74	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
75	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	-
76	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	-
77	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	500 000
78	Részesedések beszerzése	K65	-
79	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66	-
80	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	135 000
81	Beruházások (=72+…+78)	K6	635 000
82	Ingatlanok felújítása	K71	62 749 045
83	Informatikai eszközök felújítása	K72	-
84	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	-
85	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	16 942 243
86	Felújítások	K7	79 691 288
87	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
88	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
89	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
90	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84	-
91	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
92	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
93	Lakástámogatás	K87
94	Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak	K88
95	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89
96	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	-
97	Költségvetési kiadások	K1-K8	370 306 345
98	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	5 491 224
99	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	110 715 745
100	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	116 206 969
101	Finanszírozási kiadások	K9	116 206 969
102	KIADÁSOK ÖSSZESEN	K	486 513 314

4. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KORMÁNYZATI FUNKCIÓK SZERINTI BONTÁSBAN

	A	B	C	D	E	F	H	I	J	K	L	M	N	O	Q	R	S	T	U	V	L	L	L	W	X	Y
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
	kormányzati funkció		011130.	018010.	018030.	013320.	041237.	013350.	045160.	064010.	066010.	066020.	072111.	074031.	082044.	082092.	084031.	091140.	096015.	096015.	104031	104037	104037	107051	107060	ÖSSZESEN
	megnevezés		Önk. és.ö.hivat. Jogalk.és á.ig.tev.	Önkorm. Elszámolásai központi ktgvetéssel	Támogatás célú finanszírozási műveletek	Köztemető- fenntartás és működtetés	Közfogl munkapr.	Önkorm. vagy onnal való gazd.-sal kapcsolatos fa. gazdálkodás	Közutak.. üzemeltetése, fenntartása	Közvilágítás	Zöldterület- kezelés	Város-, és községgazd.	Háziorvosi alap ellátás	Család és növédelmi eü.gondozás	Könyvtári szolgáltatás	Közműv.int- közösségi szint.műk.	Civil szerv. működési támogatása	Óvodai nev.,ell. Működtetési fa.	Gyermek- étkeztetés iskola	Gyermek- étkeztetés óvodai	Gyermekek mini bölcsödében történő ellátása	Gyermek-étkeztetés bölcsödében	Intézményen kívüli gyermekétk.	Szoc. étkeztetés	Egyéb szoc. pénz.ellát. támogatás	ÖSSZESEN
	kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok bontása		kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	önként vállalt fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101											3 856 880			2 600 340			8 908 000							15 365 220
02	Normatív jutalmak	K1102																								0
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103																								0
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104																								0
05	Végkielégítés	K1105																								0
06	Jubileumi jutalom	K1106																								0
07	Béren kívüli juttatások	K1107	600 000										306 000			855 000			1 720 000							3 481 000
08	Ruházati költségtérítés	K1108																								0
09	Közlekedési költségtérítés	K1109																								0
10	Egyéb költségtérítések	K1110											12 000			12 000			24 000							48 000
11	Lakhatási támogatások	K1111																								0
12	Szociális támogatások	K1112																								0
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113														100 000										100 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	600 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 174 880	0	0	3 567 340	0	0	10 652 000	0	0	0	0	0	0	18 994 220
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	24 193 000																							24 193 000
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	1 152 000								3 841 600	3 620 400	21 120 000						420 000							30 154 000
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123																								0
18	Külső személyi juttatások	K12	25 345 000	0	0	0	0	0	0	0	3 841 600	3 620 400	21 120 000	0	0	0	0	0	420 000	0	0	0	0	0	0	54 347 000
19	Személyi juttatások	K1	25 945 000	0	0	0	0	0	0	0	3 841 600	3 620 400	25 294 880	0	0	3 567 340	0	0	11 072 000	0	0	0	0	0	0	73 341 220
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 966 850	0	0	0	0	0	0	0	499 408	470 652	2 831 280	0	0	592 004	0	0	1 697 360	0	0	0	0	0	0	10 057 554
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	50 000						100 000		50 000		150 000		100 000	200 000			300 000	150 000						1 100 000
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	1 000 000			200 000			600 000	100 000	1 000 000	500 000	150 000	110 000	50 000	1 500 000		500 000	885 000	600 000	200 000	200 000				7 595 000
23	Árubeszerzés	K313																								0
24	Készletbeszerzés	K31	1 050 000	0	0	200 000	0	0	700 000	100 000	1 050 000	500 000	300 000	110 000	150 000	1 700 000	0	500 000	1 185 000	750 000	200 000	200 000	0	0	0	8 695 000
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	1 000 000										1 200 000	180 000	200 000	100 000		150 000	50 000							2 880 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	200 000										100 000	110 000	100 000	50 000			50 000							610 000
27	Kommunikációs szolgáltatások	K32	1 200 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 300 000	290 000	300 000	150 000	0	150 000	100 000	0	0	0	0	0	0	3 490 000
28	Közüzemi díjak Villamosenergia szolgáltatás díja	K331	400 000			50 000				3 000 000		800 000	400 000		100 000	50 000		500 000			500 000					5 800 000
28	Közüzemi díjak Gázenergia szolgáltatás díja	K331											1 800 000		1 500 000	750 000		1 600 000								5 650 000
28	Közüzemi díjak Víz- és csatorna szolgáltatás díja	K331	100 000			100 000						150 000	120 000		100 000	150 000		800 000			300 000					1 820 000
29	Vásárolt élelmezés	K332														300 000			33 000 000	14 890 000		2 200 000	200 000	4 500 000		55 090 000
30	Bérleti és lízing díjak	K333	50 000							3 500 000			100 000			1 500 000		80 000								5 230 000
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	200 000			500 000			1 000 000	500 000	200 000	1 000 000		50 000		200 000			700 000		200 000	100 000				4 650 000
32	Közvetített szolgáltatások	K335																								0
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	1 000 000										100 000	50 000	200 000	14 608 000			400 000							16 358 000
34	Egyéb szolgáltatások	K337	3 500 000			800 000			300 000	350 000	1 000 000	1 600 000	150 000	600 000	200 000	200 000			150 000	60 000	50 000	60 000			500 000	9 520 000
35	Szolgáltatási kiadások	K33	5 250 000	0	0	1 450 000	0	0	1 300 000	7 350 000	1 200 000	3 550 000	2 670 000	700 000	2 100 000	17 758 000	0	2 980 000	34 250 000	14 950 000	1 050 000	2 360 000	200 000	4 500 000	500 000	104 118 000
36	Kiküldetések kiadásai	K341											150 000													150 000
37	Reklám- és propagandakiadások	K342	50 000																							50 000
38	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	50 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	150 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	200 000
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	2 038 500	0	0	445 500	0	0	540 000		607 500	1 093 500	1 193 400	297 000	688 500	5 294 160	0	980 100	9 594 450	4 239 000	337 500	691 200	54 000	1 215 000	135 000	29 444 310
40	Fizetendő általános forgalmi adó	K352																								0
41	Kamatkiadások	K353																								0
42	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354																	200 000							200 000
43	Egyéb dologi kiadások	K355	200 000									50 000														250 000
44	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	2 238 500	0	0	445 500	0	0	540 000	0	607 500	1 143 500	1 193 400	297 000	688 500	5 294 160	0	980 100	9 794 450	4 239 000	337 500	691 200	54 000	1 215 000	135 000	29 894 310
45	Dologi kiadások	K3	9 788 500	0	0	2 095 500	0	0	2 540 000	7 450 000	2 857 500	5 193 500	5 613 400	1 397 000	3 238 500	24 902 160	0	4 610 100	45 329 450	19 939 000	1 587 500	3 251 200	254 000	5 715 000	635 000	146 397 310
46	Társadalombiztosítási ellátások	K41																								0
47	Családi támogatások	K42																								0
48	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43																								0
49	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44																								0
50	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45																								0
51	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46																								0
52	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47																								0
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48																							2 000 000	2 000 000
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 000 000	2 000 000
55	Nemzetközi kötelezettségek	K501																								0
56	Elvonások és befizetések/ szolidarítási hozzájárulás	K502																								0
57	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503																								0
58	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504																								0
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505																								0
60	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506			2 095 000																					2 095 000
61	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512			50 000												1 650 000									1 700 000
62	Tartalékok	K513			54 388 973																					54 388 973
63	Egyéb működési célú kiadások	K5	0	0	56 533 973	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 650 000	0	0	0	0	0	0	0	0	58 183 973
64	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61																								0
65	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62																								0
66	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63																								0
67	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64																	500 000							500 000
68	Részesedések beszerzése	K65																								0
69	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66																								0
70	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67		0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	135 000		0	0	0	0	0	135 000
71	Beruházások	K6	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	635 000	0	0	0	0	0	0	635 000
72	Ingatlanok felújítása	K71							62 749 045																	62 749 045
73	Informatikai eszközök felújítása	K72																								0
74	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73																								0
75	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74					0	0	16 942 243	0	0	0	0													16 942 243
76	Felújítások	K7	0	0	0	0	0	0	79 691 288	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	79 691 288
77	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84																								0
78	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
79	Költségvetési kiadások	K1-K8	39 700 350	0	56 533 973	2 095 500	0	0	82 231 288	7 450 000	7 198 508	9 284 552	33 739 560	1 397 000	3 238 500	29 061 504	1 650 000	4 610 100	58 733 810	19 939 000	1 587 500	3 251 200	254 000	5 715 000	2 635 000	370 306 345

5. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

	A	B	C
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat (forintban)
01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	14 861 055
02	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatása)	B111	5 995 801
03	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	74 035 952
04	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása esélyteremtési illetményrész támogatása	B112	8 704 377
05	Egyes szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása (szoc.étkeztetés)	B1131	850 500
06	Bölcsőde, mini bölcsöde támogatása	B1131	22 233 535
07	Intézményi gyermekétkeztetés támogatása	B1132	72 979 788
08	Szünidei étkeztetés	B1132	86 800
09	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	3 353 459
10	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115
11	Elszámolásból származó bevételek	B116
12	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	203 101 267
13	Elvonások és befizetések bevételei	B12
14	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
16	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
17	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	34 096 554
18	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	237 197 821
19	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
20	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
21	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
22	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
23	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	13 330 000
24	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	13 330 000
25	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
26	Társaságok jövedelemadói	B312
27	Jövedelemadók	B31	0
28	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
29	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
30	Vagyoni tipusú adók	B34	17 696 000
31	Értékesítési és forgalmi adók	B351	106 300 000
32	Fogyasztási adók	B352
33	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
34	Gépjárműadók	B354
35	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
36	Termékek és szolgáltatások adói	B35	106 300 000
37	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	1 888 000
38	Közhatalmi bevételek	B3	125 884 000
39	Készletértékesítés ellenértéke	B401
40	Szolgáltatások ellenértéke	B402
41	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403
42	Tulajdonosi bevételek	B404
43	Ellátási díjak	B405	8 016 000
44	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	2 163 000
45	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	4 991 000
48	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	B408	0
51	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409	0
52	Biztosító által fizetett kártérítés	B410
53	Egyéb működési bevételek	B411
54	Működési bevételek	B4	15 170 000
60	Felhalmozási bevételek	B5	0
66	Működési célú átvett pénzeszközök	B6	0
72	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	0
73	Költségvetési bevételek	B1-B7	391 581 821
74	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	94 931 493
75	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
76	Maradvány igénybevétele	B813	94 931 493
77	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	94 931 493
78	Külföldi finanszírozás bevételei	B82
79	Finanszírozási bevételek	B8	94 931 493
80	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	B	486 513 314

6. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK 2026-2027-2028. ÉVI ALAKULÁSA

	A	B	C	D
Sor szám	M E G N E V E Z É S	2026. évi számított (Ft)	2027. évi számított (Ft)	2028. évi számított (Ft)
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	237 197 821	240 000 000	240 000 000
2	Közhatalmi bevételek	125 884 000	126 000 000	126 000 000
3	Működési bevételek	15 170 000	15 200 000	15 200 000
4	Előző évi pénzmaradvány	22 444 786	28 800 000	28 800 000
5	MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	400 696 607	410 000 000	410 000 000
6	Személyi juttatások	166 346 220	170 000 000	170 000 000
7	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	22 841 054	23 000 000	23 000 000
8	Dologi kiadás	151 325 360	155 000 000	155 000 000
9	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000	2 000 000	2 000 000
10	Egyéb működési célú kiadások	58 183 973	60 000 000	60 000 000
11	MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	400 696 607	410 000 000	410 000 000

7. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK 2026-2027-2028. ÉVI ALAKULÁSA

	A	B	C	D
Sor szám	M E G N E V E Z É S	2026. évi tervezet (Ft)	2027. évi tervezet (Ft)	2028. évi tervezet (Ft)
1	B E V É T E L E K
2	VKJ II.ütem - járda felújítás	13 300 000
	Előző évi pénzmaradvány VKJ I.ütem - járda felújítás	5 987 258
3	Előző évi szabad pénzmaradvány	61 039 030	0	0
4	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	80 326 288	0	0
5	K I A D Á S O K
6	Beruházások	635 000	0	0
7	Klíma berendezés Iskola konyha	635 000
8	Felújítások	79 691 288	0	0
9	Noszlop 222.hrsz járda felújítás	19 287 258
10	Noszlop köztér felújítás	60 404 030
11	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
12	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	80 326 288	0	0

8. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁLTALÁNOS TARTALÉK

	A	B
Sorszám	Megnevezés	forintban
1.	Előre nem látható feladatok finanszírozás	54 388 973

9. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

LIKVIDITÁSI ÜTEMTERV - ELŐIRÁNYZAT FELHASZNÁLÁSI ÜTEMTERV

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
Sor szám	Bevételek megnevezése	össz. (Ft)	várható bevételek havi forgalma (Ft)
Sor szám	Bevételek megnevezése	össz. (Ft)	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
1	Pénzmaradvány	94 931 493	94 931 493
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	237 197 821	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485	19 766 485
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	13 330 000			6 665 000						6 665 000
4	Közhatalmi bevételek	125 884 000			62 942 000						62 942 000
5	Működési bevételek	15 170 000	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167	1 264 167
6	Felhalmozási bevételek	0
7	Működési célú átvett pénzeszközök
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	Finanszírozási bevétel		0
10	Összes bevétel	486 513 314	115 962 145	21 030 652	90 637 652	21 030 652	21 030 652	21 030 652	21 030 652	21 030 652	90 637 652	21 030 652	21 030 652	21 030 652
11	Kiadások megnevezése	össz.	várható kiadások havi forgalma
12	Kiadások megnevezése	össz.	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
13	Személyi juttatások	73 341 220	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768	6 111 768
14	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	10 057 554	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130	838 130
15	Dologi kiadások	146 397 310	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776	12 199 776
16	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667
17	Egyéb működési célú kiadások	3 795 000	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250	316 250
18	Beruházások	635 000									635 000
19	Felújítások	79 691 288			39 845 644						39 845 644
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0		0
21	Finanszírozási kiadások	116 206 969	14 717 536	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312	9 226 312
22	Összes kiadás	432 124 341	34 350 126	28 858 902	68 704 547	28 858 902	28 858 902	28 858 902	28 858 902	28 858 902	69 339 547	28 858 902	28 858 902	28 858 902
23	Tartalék	54 388 973												54 388 973
24	Kiadások mindösszesen	486 513 314	34 350 126	28 858 902	68 704 547	28 858 902	28 858 902	28 858 902	28 858 902	28 858 902	69 339 547	28 858 902	28 858 902	83 247 875
25	Többlet/hiány	0	81 612 018	73 783 768	95 716 873	87 888 622	80 060 372	72 232 121	64 403 870	56 575 619	77 873 725	70 045 474	62 217 223	0

10. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL ADOTT KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK

	A	B	C
Ssz	MEGNEVEZÉS	mennyiség (db)	összeg (Ft)
1	Építményadó mentességek, kedvezmények:
2
3	Építményadóról szóló 7/2020. (VIII.25.) Ör. 2 § (a) bek. alapján mentes	1	-
4	A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 13. § (b) bek. alapján mentes	3	-
5	Építményadó mentességek, kedvezmények összesen:	4
6	Iparűzési adó mentességek, kedvezmények:
7	A helyi iparűzési adóról szóló 7/2017. (V.31.) rendelet	-	-
8	3. §. alapján mentes	-	-
9	Iparűzési adó mentességek, kedvezmények összesen:	0	-
10	ÖSSZESEN:	4	-

11. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

NOSZLOP KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYÉNEK LÉTSZÁMKERETE

Sorszám	A	B	C
	Megnevezés	2024.évi létszámkeret (fő)
		teljes munkaidőben	részmunkaidőben
1	Polgármester	1
2	Zöldterület kezelés	1
3	Iskolai intézményi étkeztetés	2
4	Város- és községgazdálkodás		1
5	Háziorvosi alapellátás	1
6	Közfoglalkoztatás
7	Közműv.int.-közösségi színtér		1
8	Boribon Óvoda	7
9	Boribon Mini Bölcsőde	2	1
10	Összesen	14	3

12. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

BORIBON ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE NOSZLOP BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA

Sor- szám	A	B	C	D	E	F
	BEVÉTELEK			KIADÁSOK
	Rovat szám	Rovat megnevezése	Eredeti Előirányzat (Ft)	Rovat szám	Rovat megnevezése	Előirányzat (Ft)
1	B816	Központi, irányító szervi támogatás / Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	108 155 745	K1	Személyi juttatások	93 005 000
2	B817	Központi, irányító szervi támogatás / Otthontámogatás	2 560 000	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár.adó	12 783 500
3	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	805	K3	Dologi kiadások	4 928 050
4				K6	Beruházások	0
5	B 1-8	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	110 716 550	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	110 716 550

13. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

BORIBON ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE NOSZLOP KIADÁSOK

	A	B	C	D	E	F	G	H
Sor- szám	Megnevezés	cofog 096015 Gyermekétkeztetés óvoda	cofog: 091110 Óvodai nevelés	cofog: 091120 Óvodai sajátos nevelés	cofog: 091140 Óvodai nev., ell. működtetési fa.	Boribon Óvoda összesen	cofog: 104031 Boribon Bölcsőde	Boribon Óvoda és Bölcsőde összesen
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)		67 580 000			67 580 000	16 500 000	84 080 000
2	Céljuttatás, projektprémium (K1103)					0		0
3	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési, túlóra, túlszolgáltat teljesítés (K1104)		1 100 000			1 100 000		1 100 000
4	Béren kívüli juttatások (K1107)		4 160 000			4 160 000	900 000	5 060 000
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)		780 000			780 000	225 000	1 005 000
6	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K1113)		100 000			100 000	120 000	220 000
7	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)		73 720 000	0	0	73 720 000	17 745 000	91 465 000
8	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	540 000		800 000		1 340 000	200 000	1 540 000
9	Külső személyi juttatások (K12)	540 000	0	800 000	0	1 340 000	200 000	1 540 000
10	Személyi juttatások (K1)	540 000	73 720 000	800 000	0	75 060 000	17 945 000	93 005 000
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	70 200	10 106 300	104 000		10 280 500	2 503 000	12 783 500
12	Szakmai anyagok beszerzése (K311)		500 000			500 000	150 000	650 000
13	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)				1 000 000	1 000 000	390 000	1 390 000
14	Készletbeszerzés (K31)	0	500 000	0	1 000 000	1 500 000	540 000	2 040 000
15	Informatikai szolgáltatások (K321)		150 000			150 000	5 000	155 000
16	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)		40 000			40 000	80 000	120 000
17	Kommunikációs szolgáltatások (K32)	0	190 000	0	0	190 000	85 000	275 000
18	Közüzemi díjak (K331) Villamosenergia szolgáltatás					0		0
19	Közüzemi díjak (K331) Gázenergia szolgáltatás							0
20	Közüzemi díjak (K331) Víz- és csatornaszolgáltatás						150 000	150 000
21	Bérleti díjak (K333)				50 000	50 000		50 000
22	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)				150 000	150 000		150 000
23	Egyéb szakmai szolgáltatások (K336)				500 000	500 000	150 000	650 000
24	Egyéb szolgáltatások (K337)				400 000	400 000		400 000
25	Szolgáltatási kiadások (K33)	0	0	0	1 100 000	1 100 000	300 000	1 400 000
26	Kiküldetések kiadásai (K341)		100 000			100 000	100 000	200 000
27	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)	0	100 000	0	0	100 000	100 000	200 000
28	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)		186 300	0	567 000	753 300	249 750	1 003 050
29	Egyéb dologi kiadások (K355)		10 000			10 000		10 000
30	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	0	196 300	0	567 000	763 300	249 750	1 013 050
31	Dologi kiadások (K3)	0	986 300	0	2 667 000	3 653 300	1 274 750	4 928 050
32	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)					0		0
33	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)					0		0
34	Beruházások (K6)	0	0	0	0	0	0	0
35	Költségvetési kiadások (K1-K8)	610 200	84 812 600	904 000	2 667 000	88 993 800	21 722 750	110 716 550

14. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

BORIBON ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE NOSZLOP FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

	A	B
Sor szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat (Ft)
1	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	108 155 745
2	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	2 560 000
3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele(B8131)	805
4	Belföldi finanszírozás bevételei (B81)	110 716 550
5	Finanszírozási bevételek(B8)	110 716 550

15. melléklet az 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEIBŐL EREDŐ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG BEMUTATÁSA

1	A	B	C
2	Megnevezés	Tárgyév (Ft)	Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség a tárgyévet követő (Ft)
3	Megnevezés	Tárgyév (Ft)	1. évben	2. évben	3. évben
4	Helyi adók	106 300 000	130 000 000	130 000 000	130 000 000
5	Osztalékok, koncessziós díjak	-	-	-	-
6	Díjak, pótlékok, bírságok	-	-	-	-
7	Tárgyi eszköz és az immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel	-	-	-	-
8	Részvények, részesedések értékesítése	-	-	-	-
9	Vállalat értékesítésből, privatizációból származó bevételek	-	-	-	-
10	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	-	-	-	-
11	Saját bevételek összesen:	106 300 000	130 000 000	130 000 000	130 000 000
12	Saját bevételek 50%-a	53 150 000	65 000 000	65 000 000	65 000 000
13	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fiz.köt.
14	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	-	-	-	-
15	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	-	-	-	-
16	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	-	-	-	-
17	Adott váltó	-	-	-	-
18	Pénzügyi lízing	-	-	-	-
19	Halasztott fizetés	-	-	-	-
20	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
21	Tárgyévben keletkezett, illetve tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
22	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	-	-	-	-
23	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	-	-	-	-
24	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	-	-	-	-
25	Adott váltó	-	-	-	-
26	Pénzügyi lízing	-	-	-	-
27	Halasztott fizetés	-	-	-	-
28	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
29	Fizetési kötelezettség összesen:	0	0	0	0
30	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	106 300 000	130 000 000	130 000 000	130 000 000