Oroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete

Oroszi Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 24- 2027. 12. 30

Oroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete

Oroszi Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről

2026.02.24.

[1] A rendelet megalkotásának célja az önkormányzat éves gazdálkodása kereteinek meghatározása.

[2] Oroszi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Oroszi Község Önkormányzata Képviselő-testületére.

(2) A rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás folyamatainak belső ellenőrzésével, valamint a költségvetési szerv vezetőjének általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének

a) bevételi főösszegét 61.337.932,- forintban,

b) kiadási főösszegét 61.337.932,- forintban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési főösszesítőjét az 1. melléklet tartalmazza.

3. § A költségvetési

a) bevételek előirányzata 54.092.125,- forint,

b) a finanszírozási műveletek bevétele 7.245.807- forint, mely a 2025. évi pénzmaradvány tervezett összege.

4. § (1) A költségvetési

a) kiadások előirányzata 60.472.329,- forint,

b) a finanszírozási műveletek kiadása 865.603,- forint, mely az államháztartási megelőlegezés összegének visszafizetési kötelezettsége.

(2) Az 2. § b) pontjában megállapított kiadási főösszeg részletezését a 2. melléklet, kormányzati funkciónként részletezve az 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az 2. § a) pontjában megállapított bevételi főösszeg részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

(4) A működési bevételeket és kiadásokat évenkénti bontásban az 5. melléklet, a felhalmozási bevételeket és kiadásokat évenkénti bontásban a 6. melléklet tartalmazza.

(5) A működési célú általános tartalékot 7. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat létszámkeretét a 8. melléklet tartalmazza.

(7) Az éves likviditási és előirányzat-felhasználási ütemtervet a 9. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatot nem tervez.

(2) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet eredményező fejlesztést az önkormányzat 2026. évi költségvetésében nem tervez.

(3) Az önkormányzatnak a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(4) A képviselő-testület 2026. évben az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségeket célonként és éves bontásban a 10. mellékleten szerepelteti és hagyja jóvá.

6. § (1) Az önkormányzat hitelállománnyal 2026. január 1. napján nem rendelkezik.

(2) Amennyiben az önkormányzat teljesített bevételei nem fedezik a tervezett, illetve létrejött kiadást, úgy a számlavezető pénzintézetnél „likvid hitel” címén hitel vehető fel, amelyet tárgyég december 31-ig kell visszafizetni. A hitel visszatörlesztése az önkormányzat költségvetését terheli.

(3) A hitel felvételéről, a hitel összegéről a képviselő-testület dönt.

(4) Az önkormányzat sem működési célú, sem felhalmozási célú hitel felvételt nem tervez.

(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként lekösse.

3. A költségvetési tartalék előirányzatai

7. § (1) A tartalék az évközi többletigények fedezetéül, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát évi 1.000.000,- Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza, ezzel egyidejűleg előirányzat-módosítást is elrendel. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a képviselő-testület soron következő rendes ülésén beszámol.

4. Előirányzat módosítás a helyi önkormányzatnál

8. § (1) A képviselő-testület által jóváhagyott bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

9. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(2) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a központi költségvetésből meghatározott célra engedélyezett pótelőirányzatot, a pályázat útján elnyert összegeket előirányzat-átcsoportosítás címén engedélyezze.

5. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás

10. § (1) Az önkormányzat a személyi juttatások és a létszám előirányzatával önállóan gazdálkodik.

(2) A jóváhagyott létszám előirányzat nem léphető túl, annak növeléséhez a képviselő-testület jóváhagyása szükséges.

11. § (1) Az önkormányzat költségvetési szerve közalkalmazott dolgozóinak és egyéb bérrendszer hatálya alá tartozók részére a képviselő-testület a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. §-ban meghatározottak szerinti kedvezményes adózású cafetériát biztosít. A munkavállalók részére cafetéria keretében a Széchenyi Pihenő Kártya alszámlájára utalt támogatást biztosít.

(2) A közfoglalkoztatottak esetében az (1) bekezdésben biztosított juttatás adható.

(3) A juttatás mértékét az önkormányzat éves költségvetési rendeletében kormányzati funkciónként kell megállapítani, a fedezetét megtervezni és biztosítani.

6. Önkormányzati beruházásokkal, felújításokkal kapcsolatos eljárási szabályok

12. § (1) A közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó önkormányzati beruházásra a közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény előírásait kell alkalmazni.

(2) A közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó, nettó 1.000.000.- Ft értékhatárt meghaladó építési beruházás, felújítás, árubeszerzés, szolgáltatás megrendelése esetén három árajánlatot kell kérni.

7. A társadalmi önszerveződő közösségek önkormányzati támogatása

13. § (1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek, stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat.

(2) A politikai pártok részére pénzbeli és egyéb önkormányzati támogatás nem nyújtható.

(3) A támogatás nyújtásának részletes szabályait az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadás-átvételről szóló 8/2013. (XI. 5.) önkormányzati rendelet tartalmazza.

8. Az önkormányzat gazdálkodásával kapcsolatos egyéb intézkedések

14. § A képviselő-testület az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását.

15. § Az önkormányzat költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja.

16. § (1) Az önkormányzatnál betöltetlen álláshely 2026. január 1. napján nincs.

(2) Az önkormányzatnál tartósan üres álláshely 2026. január 1. napján nincs.

9. Záró rendelkezések

17. § A rendelet a 2026. évi költségvetési évre szól.

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

2026.ÉVI KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA

Sor- szám	A	B	C	D	E	F
	BEVÉTELEK (Ft)			KIADÁSOK (Ft)
	Rovat szám	Rovat megnevezése	Eredeti Előirányzat	Rovat szám	Rovat megnevezése	Előirányzat
1	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	20 933 401	K1	Személyi juttatások	27 333 802
2	B1131	Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása	2 399 500	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár.adó	3 284 821
3	B1131	Szociális étkeztetés támogatása	472 500	K3	Dologi kiadások	14 458 390
4	B1131	Szünidei gyermekétkeztetés támogatása	0	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 579 500
5	B1131	Falugondnoki szolgáltatás támogatása	7 361 499	K5	Egyéb működési célú kiadások	2 635 833
6	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 631 320	K6	Beruházások	692 150
7	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	K7	Felújítások	10 487 833
8	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	6 931 187	K9	Finanszírozási kiadások	865 603
9	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	9 199 484
10	B34	Vagyoni tipusú adók	178 000
11	B35	Termékek és szolgáltatások adói	3 485 234
12	B4	Működési bevételek	500 000
13	B5	Felhalmozási bevételek	0
14	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0
15	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
16	B8	Finanszírozási bevételek	7 245 807
17	B 1-8	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	61 337 932	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	61 337 932

2. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

KIADÁSOK

	A	B	C
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat (Ft)
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	11 402 002
02	Normatív jutalmak	K1102	-
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103	-
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	-
05	Végkielégítés	K1105	-
06	Jubileumi jutalom	K1106	-
07	Béren kívüli juttatások	K1107	265 000
08	Ruházati költségtérítés	K1108	-
09	Közlekedési költségtérítés	K1109	-
10	Egyéb költségtérítések	K1110	-
11	Lakhatási támogatások	K1111	-
12	Szociális támogatások	K1112	-
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	650 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	12 317 002
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	15 016 800
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	-
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123
18	Külső személyi juttatások	K12	15 016 800
19	Személyi juttatások	K1	27 333 802
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 284 821
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	300 000
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	1 630 000
23	Készletbeszerzés	K31	1 930 000
24	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	580 000
25	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	120 000
26	Kommunikációs szolgáltatások	K32	700 000
27	Közüzemi díjak villamosenergia szolgáltatás	K3311	1 250 000
28	Közüzemi díjak gázszolgáltatás	K3312	850 000
29	Közüzemi díjak víz	K3314	170 000
30	Vásárolt élelmezés	K332	2 200 000
31	Bérleti és lízing díjak	K333	-
32	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 070 000
33	Közvetített szolgáltatások	K335	-
34	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	1 827 000
35	Egyéb szolgáltatások	K337	1 360 000
36	Szolgáltatási kiadások	K33	8 727 000
37	Kiküldetések kiadásai	K341	30 000
38	Reklám- és propagandakiadások	K342	-
39	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	30 000
40	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	3 066 390
41	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	-
42	Kamatkiadások	K353	-
43	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	-
44	Egyéb dologi kiadások	K355	5 000
45	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	3 071 390
46	Dologi kiadások	K3	14 458 390
47	Társadalombiztosítási ellátások	K41
48	Családi támogatások	K42
49	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
50	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
51	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
52	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
53	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
54	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	1 579 500
55	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	1 579 500
56	Nemzetközi kötelezettségek	K501
57	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	K5021
58	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022
59	Egyéb elvonások, befizetések	K5023
60	Elvonások és befizetések	K502	-
61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
64	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	1 595 154
65	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507	-
66	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
67	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
68	Kamattámogatások	K510
69	Működési célú támogatások az Európai Uniónak	K511
70	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	12 000
71	Tartalékok	K513	1 028 679
72	Egyéb működési célú kiadások	K5	2 635 833
73	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
74	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
75	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
76	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	545 000
77	Részesedések beszerzése	K65
78	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
79	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	147 150
80	Beruházások	K6	692 150
81	Ingatlanok felújítása	K71	5 653 936
82	Informatikai eszközök felújítása	K72	-
83	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	2 604 200
84	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	2 229 697
85	Felújítások	K7	10 487 833
86	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	-
87	Költségvetési kiadások	K1-8	60 472 329
88	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	865 603
89	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	865 603
90	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92	-
91	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93	-
92	Váltókiadások	K94	-
93	Finanszírozási kiadások	K9	865 603
94	KIADÁSOK ÖSSZESEN	K	61 337 932

3. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KORMÁNYZATI FUNKCIÓK SZERINTI BONTÁSBAN (forintban)

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S	T
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
	kormányzati funkció		011130.	013320.	018030.	041237.	041233.	045160.	064010.	066010.	066020.	072111.	082044.	082092.	084031.	104037	107051	107055	107060	ÖSSZESEN
	megnevezés		Önk. és.ö.hivat. Jogalk.és á.ig.tev.	Köztemető- fenntartás és működtetés	Tám.célú péneszk.átadás	Közfoglalkoz-tatási mintaprg.	Hosszabb idejű közfoglalk.	Közutak.. üzemeltetése, fenntartása	Közvilágítás	Zöldterület- kezelés	Város-, és községgazd.	Háziorvosi alapellátás	Könyvtári szolgáltatás	Közműv.int- közösségi szint.műk.	Civil szerv. működési támogatása	Intézményen kívüli gyermek-étkeztetés	Szoc. étkeztetés	Falugondnoki szolgáltatás	Egyéb szoc. pénz.ellát. támogatás	ÖSSZESEN
	kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok bontása		kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	önként váll.fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.	kötelező fa.
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101				2 883 192	2 341 000							1 007 190				5 170 620		11 402 002
02	Normatív jutalmak	K1102																		0
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103																		0
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104																		0
05	Végkielégítés	K1105																		0
06	Jubileumi jutalom	K1106																		0
07	Béren kívüli juttatások	K1107	115 000											30 000				120 000		265 000
08	Ruházati költségtérítés	K1108																		0
09	Közlekedési költségtérítés	K1109																		0
10	Egyéb költségtérítések	K1110																		0
11	Lakhatási támogatások	K1111																		0
12	Szociális támogatások	K1112																		0
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113											600 000	50 000						650 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	115 000	0	0	2 883 192	2 341 000	0	0	0	0	0	600 000	1 087 190	0	0	0	5 290 620	0	12 317 002
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	15 016 800																	15 016 800
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	,																	0
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123																		0
18	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	15 016 800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15 016 800
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	15 131 800	0	0	2 883 192	2 341 000	0	0	0	0	0	600 000	1 087 190	0	0	0	5 290 620	0	27 333 802
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	2 023 434	0	0	187 407	152 165	0	0	0	0	0	70 200	145 835	0	0	0	705 781	0	3 284 821
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	30 000								20 000	50 000	20 000	180 000				0		300 000
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	50 000	50 000				50 000	20 000	300 000	100 000	10 000	50 000	500 000				500 000		1 630 000
23	Árubeszerzés	K313																		0
24	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	80 000	50 000	0	0	0	50 000	20 000	300 000	120 000	60 000	70 000	680 000	0	0	0	500 000	0	1 930 000
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	400 000										150 000					30 000		580 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	80 000															40 000		120 000
27	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	480 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	150 000	0	0	0	0	70 000	0	700 000
28	Közüzemi díjak villamosenergia szolgáltatás	K331	120 000						1 000 000		50 000	30 000		50 000						1 250 000
28	Közüzemi díjak gázszolgáltatás	K331	350 000									250 000		250 000						850 000
28	Közüzemi díjak víz	K331	10 000	50 000							50 000	30 000		30 000						170 000
29	Vásárolt élelmezés	K332												200 000			2 000 000			2 200 000
30	Bérleti és lízing díjak	K333																		0
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334						0		100 000	500 000		50 000	20 000				400 000		1 070 000
32	Közvetített szolgáltatások	K335																		0
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	200 000								50 000			1 577 000						1 827 000
34	Egyéb szolgáltatások	K337	400 000	100 000						100 000	150 000		10 000	50 000				300 000	250 000	1 360 000
35	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	1 080 000	150 000	0	0	0	0	1 000 000	200 000	800 000	310 000	60 000	2 177 000	0	0	2 000 000	700 000	250 000	8 727 000
36	Kiküldetések kiadásai	K341																30 000		30 000
37	Reklám- és propagandakiadások	K342																		0
38	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)	K34	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	30 000	0	30 000
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	442 800	54 000	0	0	0	13 500	275 400	135 000	248 400	99 900	75 600	771 390	0	0	540 000	342 900	67 500	3 066 390
40	Fizetendő általános forgalmi adó	K352																		0
41	Kamatkiadások	K353																		0
42	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354																		0
43	Egyéb dologi kiadások	K355	5 000																	5 000
44	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	447 800	54 000	0	0	0	13 500	275 400	135 000	248 400	99 900	75 600	771 390	0	0	540 000	342 900	67 500	3 071 390
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	2 087 800	254 000	0	0	0	63 500	1 295 400	635 000	1 168 400	469 900	355 600	3 628 390	0	0	2 540 000	1 642 900	317 500	14 458 390
46	Társadalombiztosítási ellátások	K41																		0
47	Családi támogatások	K42																		0
48	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43																		0
49	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44																		0
50	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45																		0
51	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46																		0
52	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47																		0
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48																	1 579 500	1 579 500
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 579 500	1 579 500
55	Nemzetközi kötelezettségek	K501																		0
56	Elvonások és befizetések	K502																		0
57	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503																		0
58	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504																		0
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505																		0
60	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506			1 595 154															1 595 154
61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507																		0
62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508																		0
63	Árkiegészítések, ártámogatások	K509																		0
64	Kamattámogatások	K510																		0
65	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512			12 000															12 000
66	Tartalékok	K5131			1 028 679															1 028 679
67	Egyéb működési célú kiadások (=55+…+66)	K5	0	0	2 635 833	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 635 833
68	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61																		0
69	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62																		0
70	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63																		0
71	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64												545 000						545 000
72	Részesedések beszerzése	K65																		0
73	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66																		0
74	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67				0	0	0	0	0	0	0	0	147 150	0	0	0	0	0	147 150
75	Beruházások (=68+…+74)	K6	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	692 150	0	0	0	0	0	692 150
76	Ingatlanok felújítása	K71						4 207 584						1 446 352						5 653 936
77	Informatikai eszközök felújítása	K72																		0
78	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73							2 604 200											2 604 200
79	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74						1 136 048	703 134	0	0	0	0	390 515	0	0	0	0	0	2 229 697
80	Felújítások (=76+...+79)	K7	0	0	0	0	0	5 343 632	3 307 334	0	0	0	0	1 836 867	0	0	0	0	0	10 487 833
81	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
82	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+67+75+80+81)	K1-K8	19 243 034	254 000	2 635 833	3 070 599	2 493 165	5 407 132	4 602 734	635 000	1 168 400	469 900	1 025 800	7 390 432	0	0	2 540 000	7 639 301	1 897 000	60 472 329

4. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

BEVÉTELEK

Sor-
szám

Rovat megnevezése

Rovat
száma

Előirányzat
(Ft)

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

9 988 778

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása polgármesteri ill.kieg.tám.)

B111

10 944 623

Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása

B1131

2 399 500

Szociális étkeztetés támogatása

B1131

472 500

Szünidei gyermekétkeztetés támogatása

B1131

Falugondnoki szolgáltatás támogatása

B1131

7 361 499

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 631 320

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

Elszámolásból származó bevételek

B116

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

33 798 220

Elvonások és befizetések bevételei

B12

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

6 931 187

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

40 729 407

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

9 199 484

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

9 199 484

Jövedelemadók

B31

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

Vagyoni tipusú adók

B34

178 000

Értékesítési és forgalmi adók

B351

3 485 234

Termékek és szolgáltatások adói

B35

3 485 234

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

Közhatalmi bevételek

3 663 234

Készletértékesítés ellenértéke

B401

Szolgáltatások ellenértéke

B402

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

B403

Tulajdonosi bevételek

B404

Ellátási díjak

B405

500 000

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

B408

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

B409

Biztosító által fizetett kártérítés

B410

Egyéb működési bevételek

B411

Működési bevételek

500 000

Immateriális javak értékesítése

B51

Ingatlanok értékesítése

B52

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

B53

Részesedések értékesítése

B54

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

B55

Felhalmozási bevételek

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B61

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól

B62

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől

B63

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B64

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B65

Működési célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B71

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól

B72

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől

B73

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B74

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B75

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Költségvetési bevételek

B1-7

54 092 125

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

B8131

7 245 807

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele

B8132

Maradvány igénybevétele

B813

7 245 807

Finanszírozási bevételek

7 245 807

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

61 337 932

5. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK

	A	B	C	D
Sor szám	M E G N E V E Z É S	2026 évi számított (Ft)	2027 évi számított (Ft)	2028 évi számított (Ft)
1	Önkormányzatok működési támogatásai	33 798 220	34 000 000	34 000 000
2	Közhatalmi bevételek	3 663 234	4 200 000	4 200 000
3	Működési bevételek	500 000	500 000	500 000
4	Működési célú átvett pénzeszközök	6 931 187	12 000 000	12 000 000
5	Előző évi pénzbmaradványból	4 399 705	6 000 000	6 000 000
6	MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	49 292 346	56 700 000	56 700 000
7	Személyi juttatások	27 333 802	32 000 000	32 000 000
8	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 284 821	4 000 000	4 000 000
9	Dologi kiadás	14 458 390	14 300 000	14 300 000
10	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 579 500	2 000 000	2 000 000
11	Egyéb működési célú kiadások	2 635 833	4 400 000	4 400 000
12	MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	49 292 346	56 700 000	56 700 000

6. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK

Sor szám	M E G N E V E Z É S	2026. évi számított (Ft)	2027. évi számított (Ft)	2028. évi számított (Ft)
1	B E V É T E L E K
2	Közvilágítási rendszerek fejlesztése, korszerűsítése 2025/KÖZVIL/01-20442572.pályázat	3 307 334	0	0
3	Versenyképes Járások Program II.ütem	5 200 000
4	Versenyképes Járások Program I.ütem (előző évi pénzmaradványból)	1 980 499
5	TOP-PLUSZ-3.1.3-23-VE1-2024-00012. Aktív községek a Somló-hegy lábánál projekt.I.ütem	692 150
7	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	11 179 983	0	0
8	K I A D Á S O K
9	Beruházások	692 150	0	0
10	Tárgyi eszköz beszerzés(10 db sörpad)	692 150	0	0
11	Felújítások	10 487 833	0	0
12	Közvilágítási rendszerek fejlesztése, korszerűsítése	3 307 334
13	Versenyképes Járások Program I.ütem Oroszi, Petőfi Sándor utca árok felújítás	1 980 499
14	Versenyképes Járások Program II.ütem Oroszi, Petőfi Sándor utca árok felújítás	3 363 133
15	Versenyképes Járások Program II.ütem Kultúrház felújítás	1 836 867
16	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	11 179 983	0	0

7. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁLTALÁNOS TARTALÉK

	A	B
Sorszám	Megnevezés	forintban
1.	Előre nem látható feladatok finanszírozás	1 028 679

8. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

LÉTSZÁMKERET

Sorszám	A	B	C
	Megnevezés	létszámkeret (fő)
		teljes munkaidőben	részmunkaidőben
1	Polgármester	1
2	Könyvtáros		1
3	Közművelődési szakember		1
4	Falugondnok	1
5	Közfoglalkoztatott	5
6	Összesen	7	2

9. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

LIKVIDITÁSI ÜTEMTERV-Előirányzat-felhasználási ütemterv (havi forgalmi adatokkal forintban)

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
S. sz.	Bevételek megnevezése	össz.	várható bevételek havi forgalma
S. sz.	Bevételek megnevezése	össz.	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
1	Pénzmaradvány	7 245 807	7 245 807
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	40 729 407	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117	3 394 117
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	9 199 484			9 199 484
4	Közhatalmi bevételek	3 663 234			1 831 617						1 831 617
5	Működési bevételek	500 000	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667	41 667
6	Felhalmozási bevételek	0
7	Működési célú átvett pénzeszközök
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9	Államháztartáson belüli megelőlegezések
10	Összes bevétel	61 337 932	10 681 591	3 435 784	14 466 885	3 435 784	3 435 784	3 435 784	3 435 784	3 435 784	5 267 401	3 435 784	3 435 784	3 435 784
11	Kiadások megnevezése	össz.	várható kiadások havi forgalma
12	Kiadások megnevezése	össz.	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
13	Személyi juttatások	27 333 802	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817	2 277 817
14	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 284 821	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735	273 735
15	Dologi kiadások	14 458 390	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866	1 204 866
16	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 579 500	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625	131 625
17	Egyéb működési célú kiadások	2 635 833	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653	219 653
18	Beruházások	692 150	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679	57 679
19	Felújítások	10 487 833	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986	873 986
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21	Finanszírozási kiadások	865 603	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134	72 134
22	Összes kiadás	61 337 932	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494	5 111 494
23	Többlet/hiány	0	5 570 097	3 894 386	13 249 777	11 574 066	9 898 356	8 222 645	6 546 935	4 871 225	5 027 131	3 351 421	1 675 710	0

10. melléklet az 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL EREDŐ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG BEMUTATÁSA

	A	B	C	D	E
sorszám	Megnevezés	Tárgyév	Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség a tárgyévet követő (Ft)
sorszám	Megnevezés	Tárgyév	1. évben	2. évben	3. évben
1	Helyi adók	3 663 234	3 800 000	3 800 000	3 800 000
2	Osztalékok, koncessziós díjak	-	-	-	-
3	Díjak, pótlékok, bírságok	-	-	-	-
4	Tárgyi eszköz és az immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel	-	-	-	-
5	Részvények, részesedések értékesítése	-	-	-	-
6	Vállalat értékesítésből, privatizációból származó bevételek	-	-	-	-
7	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	-	-	-	-
8	Saját bevételek összesen:	3 663 234	3 800 000	3 800 000	3 800 000
9	Saját bevételek 50%-a	1 831 617	1 900 000	1 900 000	1 900 000
10	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fiz.köt.
11	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	-	-	-	-
12	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	-	-	-	-
13	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	-	-	-	-
14	Adott váltó	-	-	-	-
15	Pénzügyi lízing	-	-	-	-
16	Halasztott fizetés	-	-	-	-
17	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
18	Tárgyévben keletkezett, illetve tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
19	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	-	-	-	-
20	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	-	-	-	-
21	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	-	-	-	-
22	Adott váltó	-	-	-	-
23	Pénzügyi lízing	-	-	-	-
24	Halasztott fizetés	-	-	-	-
25	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	-	-	-	-
26	Fizetési kötelezettség összesen:	0	0	0	0
27	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	3 663 234	3 800 000	3 800 000	3 800 000