1. § (1) A rendelet hatálya Lesencefalu Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalra, mint költségvetési szervére terjed ki.

(2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelező, és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat előirányzat-csoportonként, kiemelt kiadási előirányzatok szerinti bontásban, továbbá megállapítja az Önkormányzat létszámát.

(3) Az Önkormányzatnak észszerű és takarékos gazdálkodást kell folytatni a jóváhagyott előirányzatok terhére, feltárva minden lehetséges, pótlólagos külső és belső forrást.

2. § (1) A Képviselő-testület Lesencefalu Község Önkormányzata 2026. évi költségvetésében a bevételek és kiadások főösszege 87.131.946.-Ft. A költségvetési bevétel 75.758.174.-Ft, a finanszírozási bevétel 11.373.772.-Ft, melyből a belső hiány/maradvány összege 11.228.830.-Ft. A költségvetési működési célú kiadás 74.587.323.-Ft, ebből a tartalék 4.480.782.-Ft; a költségvetési felhalmozási célú kiadás összege 11.279.705.-Ft, a költségvetési felhalmozási tartalék 0.-Ft, a finanszírozási kiadások főösszege 1.264.918.-Ft.

(2) A 2. § (1) bekezdésben szereplő 11.228.830.-Ft költségvetési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el. Az év közben befolyó kötelezettséggel nem terhelt bevételi többletet tartalékként kell kezelni.

(3) A tárgyévre elfogadott összeg erejéig lehet kötelezettséget vállalni az adott előirányzat szerinti feladatokra.

(4) Az önkormányzat költségvetési létszámkeretét összesen 9,6 főben állapítja meg. Ezen belül

3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek és felhalmozási bevételek, valamint finanszírozási bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a 2026. évi költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások és felhalmozási kiadások, valamint finanszírozási kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű juttatásokat a 3. melléklet szerint biztosítja.

(4) A Képviselő-testület a támogatási bevételek és kiadások, átadott, átvett pénzeszközök rovat szerinti kimutatását 4. melléklet szerint állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület a 2026. évi fejlesztési céljait, a beruházások és felújítások rovat szerinti kimutatását az 5. melléklet szerint határozza meg.

(6) A Képviselő-testület a 2026. évi tartalékát célonként a 6. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület a helyi adóbevételeket a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(8) A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügyletekből, az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit, valamint a saját bevételeit a 8. melléklet szerint állapítja meg. A Képviselő-testület 2026. évben nem tervez adósságot keletkeztető fejlesztési célokat meghatározni.

(9) A Képviselő-testület a 2026. évi előirányzatok felhasználását a 9. melléklet szerint állapítja meg.

(10) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) alapján a Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési tervszámait a tárgyévre és a következő 3 költségvetési évre az 10. melléklet szerint határozza meg.

(11) A Képviselő-testület a 2026. évi költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, valamint a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban a 11. melléklet szerint állapítja meg.

(12) A Képviselő-testület európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzat ilyen projektekhez történő 2026. évi hozzájárulásait a 12. melléklet szerint állapítja meg.

(13) Lesencefalu Község Önkormányzata 2026. évi létszámadatait a 13. melléklet tartalmazza

(14) A Képviselő-testület hitelállománnyal nem rendelkezik

4. § (1) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek egyenlege 0 Ft, költségvetési hiányt nem tervez.

(2) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket – a költségvetési maradvány felhasználásával kapcsolatos jogköröket kivéve - a polgármester gyakorolja. A maradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

5. § Az Önkormányzat nem rendelkezik többéves kihatású feladatokkal és kötelezettségvállalásokkal.

6. § (1) Az Önkormányzat a kiadások között 4.480.782.-Ft tartalékot állapít meg.

(2) A 2026. évi költségvetés működési célú általános tartaléka elsősorban az önkormányzati rendkívüli feladatok megoldására szolgál.

(3) A Képviselő-testület a tartalék felhasználásának jogát évi 200.000 Ft összegig a polgármesterre ruházza át.

(4) A polgármester a végrehajtott átcsoportosításokról, felhasználásokról a negyedévet követő első ülésén tájékoztatja a Képviselő-testületet. A költségvetési rendelet módosítására ezzel egyidejűleg a polgármester köteles javaslatot tenni.

7. § (1) Az Önkormányzat feladatai ellátásához pályázatokat nyújthat be, közvetlenül pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhat el.

(2) A pályázatban való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél kiadási vonzatát, annak többéves kihatását és hasznosságát.

(3) A többéves kihatással járó, valamint az önerő vállalásával járó pályázatok benyújtásának előzetes engedélyezése a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(4) A több éves kihatással nem járó, valamint a100 %-os támogatás intenzitású, önerőt nem igénylő pályázatot a polgármester jogosult az önkormányzat érdekeinek szem előtt tartásával benyújtani, melyről köteles a Képviselő-testületet utólagosan tájékoztatni.

8. § (1) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek módosítása az Áht. rendelkezései alapján történik.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítása. A képviselő-testület a kiemelt előirányzatokon belül a polgármesterre ruházza a feladatok közötti előirányzat módosítást azzal a megkötéssel, hogy a féléves, a harmadik negyedéves és az éves beszámoló keretében tájékoztatja a képviselő-testületet a jóváhagyott átcsoportosítások összegéről.

(3) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát 200.000 Ft egyedi összeghatárig a polgármesterre ruházza át. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát fenntartja magának.

(4) A központi költségvetés által biztosított előirányzatok, pótelőirányzatok vonatkozásában a polgármesternek év közben a kiemelt előirányzatok módosítására is lehetősége van, amelyről a beszámolók keretében jóváhagyás végett tájékoztatja a képviselő-testületet.

(5) A polgármester nem lépheti túl a fejlesztési kiadások képviselő-testület által meghatározott összegét. Amennyiben a megvalósítandó cél teljes egészében elmarad, akkor az így megmaradó előirányzat összegéről új cél megjelölésével csak a képviselő-testület rendelkezhet.

(6) Az Önkormányzat által nem tervezett és többlet-bevételként jelentkező forrásokat általános tartalékként kell kezelni, amelyről a Képviselő-testület az előirányzat-módosítások során dönt.

(7) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit betétként elhelyezze.

9. § (1) A személyi juttatásokkal az Önkormányzat év közben önállóan gazdálkodik.

(2) Az Önkormányzat létszámkeretének módosítása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(3) A képviselő-testület az általános személygépkocsi normaköltség 2026. évi összegét 30 Ft/km összegben állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában 2026. évben az illetményalapot 50.760 Ft-ban állapítja meg.

(5) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselői részére a Képviselő-testület 20 %-os mértékű, a középfokú iskolai végzettségű köztisztviselők részére 20 %-os illetménykiegészítést biztosít.

(6) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatottak részére a cafetéria keretében biztosított SZÉP kártya juttatás keretösszege személyenként nettó 400.000 Ft/év, mely évente négy alkalommal, negyedévente kerül kifizetésre.

(7) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők havi bruttó 1.000 Ft bankszámla hozzájárulásban részesülnek. A bankszámla-hozzájárulás évente egy alkalommal összevontan (12 havi részletben) kerül kifizetésre.

(8) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében az anyakönyvvezetői megbízással rendelkező, és anyakönyvvezetői feladatokat ellátó személy részére évente személyenként bruttó 50.000.-Ft ruházati költségtérítés kerül megállapításra, mely célra a fedezetet biztosítani kell.

(9) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében a foglalkoztatott köztisztviselők és ügykezelő részére legfeljebb évi 3 alkalommal csekély értékű ajándék utalvány biztosítható.

(10) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal dolgozóinak járó juttatások és támogatások formáit, mértékét, feltételeit a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 152. § (2) bekezdésére figyelemmel a jegyző szabályzatban határozza meg.

(11) Az Önkormányzat által foglalkoztatott közalkalmazottak részére:

(12) Az Önkormányzat a cafeteria juttatás keretében a közfoglalkoztatott dolgozók részére évi nettó 144.000.-Ft összegben biztosít támogatást, mely évente négy alkalommal, negyedévente kerül kifizetésre.

10. § A beruházásra, felújításra jóváhagyott előirányzattal az Önkormányzat gazdálkodik.

11. § (1) A Képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek részére az e célra elkülönített kiadási előirányzatának mértékéig nyújthat pénzbeli támogatást. A Képviselő-testület az államháztartáson kívüli forrás átvételére és átadására vonatkozó rendelkezéseket külön rendeletben szabályozza.

(2) A támogatások folyósítása támogatási szerződés alapján történik.

(3) A támogatások folyósításának feltétele az előző költségvetési évben folyósított támogatásokról történő tételes elszámolás képviselő-testület által történő elfogadása, a támogatott nyilatkozata arról, hogy nincs 30 napon túli tartozása az adó-, járulék-, illeték- és vámkötelezettsége tekintetében.

12. § (1) A készpénzforgalom kímélése érdekében az Önkormányzatnak törekednie kell a kiadások átutalással történő kiegyenlítésére.

(2) Az Önkormányzat készpénzt vehet fel a házipénztárban. Készpénz felvétele az alábbi esetekben történhet:

13. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodási feladatainak végrehajtását e rendelet és a vonatkozó pénzügyi előírások alapján a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

(3) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, amelynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős, aki az ellenőrzés végrehajtásáról az éves belső ellenőrzési terv alapján gondoskodik.

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

15. § A rendelet szabályait 2026. január 1-jétől kell alkalmazni.