1. § (1) A rendelet hatálya Lesencetomaj Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalra, mint költségvetési szervére terjed ki.

(2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelező, és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat előirányzat-csoportonként, kiemelt kiadási előirányzatok szerinti bontásban, továbbá megállapítja az Önkormányzat létszámát.

(3) Az Önkormányzatnak észszerű és takarékos gazdálkodást kell folytatni a jóváhagyott előirányzatok terhére, feltárva minden lehetséges, pótlólagos külső és belső forrást.

2. § (1) A Képviselő-testület Lesencetomaj Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésében a bevételek és kiadások főösszege 469.721.217.-Ft. A költségvetési bevétel 329.704.937.-Ft, a finanszírozási bevétel 140.016.280.-Ft, a belső hiány/maradvány összege 41.777.973.-Ft. A költségvetési működési célú kiadás 262.651.266.-Ft, a tartalék 7.608.273.-Ft, a költségvetési felhalmozási célú kiadás összege 101.695.770.-Ft, a költségvetési felhalmozási tartalék 0.-Ft, a finanszírozási kiadások főösszege 105.374.181.-Ft.

(2) A 2. § (1) bekezdésben szereplő 41.777.973.-Ft költségvetési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el. Az év közben befolyó kötelezettséggel nem terhelt bevételi többletet tartalékként kell kezelni.

(3) A tárgyévre elfogadott összeg erejéig lehet kötelezettséget vállalni az adott előirányzat szerinti feladatokra.

(4) Az önkormányzat költségvetési létszámkeretét összesen 27,5 főben állapítja meg. Ezen belül

(5) Lesencetomaj Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetésében a bevételek és kiadások főösszegét 115.236.030.-Ft összegben állapítja meg. A költségvetési bevétel 500.000.-Ft, a finanszírozási bevétel 98.238.307.-Ft, a belső hiány/maradvány összege 16.497.713.-Ft. A költségvetési működési célú kiadás 110.836.280.-Ft, a működési célú tartalék 0.-Ft, a költségvetési felhalmozási célú kiadás összege 1.081.000.-Ft, a költségvetési felhalmozási tartalék 0.-Ft, a finanszírozási kiadások főösszege 3.318.750.- Ft.

(6) A hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök alkalmazására a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalt fenntartó Önkormányzatok Képviselő-testületei jogosultak.

(7) A költségvetési határozat kiemelt előirányzatainak módosítása a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalt fenntartó Önkormányzatok Képviselő-testületeinek kizárólagos hatáskörébe tartozik.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek és felhalmozási bevételek, valamint finanszírozási bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint határozza meg. Az Önkormányzat bevételi előirányzatait a 2. melléklet, a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal bevételi előirányzatait a 3. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület a 2025. évi költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások és felhalmozási kiadások, valamint finanszírozási kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 4. melléklet szerint állapítja meg. Az Önkormányzat kiadási előirányzatait az 5. melléklet, a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal kiadási előirányzatait a 6. melléklet tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat és a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal jóváhagyott létszámát a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(4) Lesencetomaj Község Önkormányzata 2025. évi kiadásainak kormányzati funkciók szerinti bontását a 8. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság alapján biztosított ellátások kiadásait a 9. mellékletben foglaltak szerint tervezi.

(6) A 2025. évi működési célú támogatási kiadásokat a 10. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület a 2025. évi tartalékát célonként a 11. melléklet szerint állapítja meg.

(8) A Képviselő-testület a 2025. évi fejlesztési – beruházások és felújítások szerinti bontású - céljait a 12. melléklet szerint határozza meg.

(9) A Képviselő-testület a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi finanszírozását a 13. melléklet szerint állapítja meg.

(10) A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügyletekből, az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit, valamint a saját bevételeit a 14. melléklet szerint állapítja meg. A Képviselő-testület 2025. évben nem tervez adósságot keletkeztető fejlesztési célokat meghatározni.

(11) A Képviselő-testület európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzat ilyen projektekhez történő 2025. évi hozzájárulásait a 15. melléklet szerint állapítja meg.

(12) A Képviselő-testület a közhatalmi bevételek tervezett előirányzatát a 16. melléklet szerint határozza meg.

(13) A Képviselő-testület a 2025. évi előirányzatok felhasználását a 17. melléklet szerint állapítja meg.

(14) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) alapján a Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési tervszámait a tárgyévre és a következő 3 költségvetési évre az 18. melléklet szerint határozza meg.

(15) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 19. melléklet szerint határozza meg.

(16) A Képviselő-testület hitelállománnyal nem rendelkezik.

4. § (1) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek egyenlege 0 Ft, költségvetési hiányt nem tervez.

(2) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket – a költségvetési maradvány felhasználásával kapcsolatos jogköröket kivéve - a polgármester gyakorolja. A maradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

5. § Az Önkormányzat nem rendelkezik többéves kihatású feladatokkal és kötelezettségvállalásokkal.

6. § (1) Az Önkormányzat a kiadások között 7.608.273.-Ft tartalékot állapít meg.

(2) A 2025. évi költségvetés működési célú általános tartaléka elsősorban az önkormányzati rendkívüli feladatok megoldására szolgál.

(3) A Képviselő-testület a tartalék felhasználásának jogát évi 500.000 Ft összegig a polgármesterre ruházza át.

(4) A polgármester a végrehajtott átcsoportosításokról, felhasználásokról a negyedévet követő első ülésén tájékoztatja a Képviselő-testületet. A költségvetési rendelet módosítására ezzel egyidejűleg a polgármester köteles javaslatot tenni.

7. § (1) Az Önkormányzat feladatai ellátásához pályázatokat nyújthat be, közvetlenül pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhat el.

(2) A pályázatban való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél kiadási vonzatát, annak többéves kihatását és hasznosságát.

(3) A többéves kihatással járó, valamint az önerő vállalásával járó pályázatok benyújtásának előzetes engedélyezése a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(4) A több éves kihatással nem járó, valamint a100 %-os támogatás intenzitású, önerőt nem igénylő pályázatot a polgármester jogosult az önkormányzat érdekeinek szem előtt tartásával benyújtani, melyről köteles a Képviselő-testületet utólagosan tájékoztatni.

8. § (1) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek módosítása az Áht. rendelkezései alapján történik.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítása. A képviselő-testület a kiemelt előirányzatokon belül a polgármesterre ruházza a feladatok közötti előirányzat módosítást azzal a megkötéssel, hogy a féléves, a harmadik negyedéves és az éves beszámoló keretében tájékoztatja a képviselő-testületet a jóváhagyott átcsoportosítások összegéről.

(3) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát 500.000 Ft egyedi összeghatárig a polgármesterre ruházza át. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát fenntartja magának.

(4) A központi költségvetés által biztosított előirányzatok, pótelőirányzatok vonatkozásában a polgármesternek év közben a kiemelt előirányzatok módosítására is lehetősége van, amelyről a beszámolók keretében jóváhagyás végett tájékoztatja a képviselő-testületet.

(5) A polgármester nem lépheti túl a fejlesztési kiadások képviselő-testület által meghatározott összegét. Amennyiben a megvalósítandó cél teljes egészében elmarad, akkor az így megmaradó előirányzat összegéről új cél megjelölésével csak a képviselő-testület rendelkezhet.

(6) Az Önkormányzat által nem tervezett és többlet-bevételként jelentkező forrásokat általános tartalékként kell kezelni, amelyről a Képviselő-testület az előirányzat-módosítások során dönt.

(7) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit betétként elhelyezze.

9. § (1) A személyi juttatásokkal az Önkormányzat év közben önállóan gazdálkodik.

(2) Az Önkormányzat létszámkeretének módosítása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(3) A képviselő-testület az általános személygépkocsi normaköltség 2025. évi összegét 30 Ft/km összegben állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában 2025. évben az illetményalapot 50.760 Ft-ban állapítja meg.

(5) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselői részére a Képviselő-testület 20 %-os mértékű, a középfokú iskolai végzettségű köztisztviselők részére 20 %-os illetménykiegészítést biztosít.

(6) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatottak részére a cafetéria keretében biztosított SZÉP kártya juttatás keretösszege személyenként nettó 400.000 Ft/év, mely évente négy alkalommal, negyedévente kerül kifizetésre.

(7) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők havi bruttó 1.000 Ft bankszámla hozzájárulásban részesülnek. A bankszámla-hozzájárulás évente egy alkalommal összevontan (12 havi részletben) kerül kifizetésre.

(8) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében az anyakönyvvezetői megbízással rendelkező, és anyakönyvvezetői feladatokat ellátó személy részére évente személyenként bruttó 50.000.-Ft ruházati költségtérítés kerül megállapításra, mely célra a fedezetet biztosítani kell.

(9) A Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal dolgozóinak járó juttatások és támogatások formáit, mértékét, feltételeit a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 152. § (2) bekezdésére figyelemmel a jegyző szabályzatban határozza meg.

(10) Az Önkormányzat által foglalkoztatott közalkalmazottak és munkavállalók részére a cafeteria juttatás keretében biztosított juttatás éves keretösszege legfeljebb nettó 360.000.-Ft/fő, mely évente négy alkalommal, negyedévente kerül kifizetésre.

10. § A beruházásra, felújításra jóváhagyott előirányzattal az Önkormányzat gazdálkodik.

11. § (1) A Képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek részére az e célra elkülönített kiadási előirányzatának mértékéig nyújthat pénzbeli támogatást.

(2) A támogatások folyósítása támogatási szerződés alapján történik.

(3) A támogatások folyósításának feltétele az előző költségvetési évben folyósított támogatásokról történő tételes elszámolás képviselő-testület által történő elfogadása, a támogatott nyilatkozata arról, hogy nincs 30 napon túli tartozása az adó-, járulék-, illeték- és vámkötelezettsége tekintetében.

12. § (1) A készpénzforgalom kímélése érdekében az Önkormányzatnak törekednie kell a kiadások átutalással történő kiegyenlítésére.

(2) Az Önkormányzat készpénzt vehet fel a házipénztárban. Készpénz felvétele az alábbi esetekben történhet:

13. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodási feladatainak végrehajtását e rendelet és a vonatkozó pénzügyi előírások alapján a Lesencetomaji Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

(3) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, amelynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős, aki az ellenőrzés végrehajtásáról az éves belső ellenőrzési terv alapján gondoskodik.

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

15. § A rendelet szabályait 2025. január 1-jétől kell alkalmazni.