Hegymagas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelete

a 2026. évi költségvetésről

Hatályos: 2026. 02. 07- 2026. 02. 07

Hegymagas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelete

a 2026. évi költségvetésről

2026.02.07.

[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és ellátja a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.

[2] Hegymagas Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya kiterjed Hegymagas Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat).

2. § Hegymagas Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2026. évi költségvetés bevételi főösszegét 144.538.739 Ft-ban, kiadási főösszegét 144.538.739 Ft-ban állapítja meg.

3. § (1) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat a Képviselő-testület a következőképpen állapítja meg:

a) személyi juttatás 32.788.700 Ft,

b) munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.472.000 Ft,

c) dologi kiadások 42.817.000 Ft,

d) ellátottak pénzbeli juttatása 1.915.000 Ft,

e) egyéb működési célú kiadások 16.692.799 Ft, ebből tartalékok: 5.377.045 Ft,

f) beruházások 22.233.200 Ft,

g) felújítások 24.600.302 Ft,

h) finanszírozási kiadás 1.019.738 Ft.

(2) A bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat a Képviselő-testület a következőképpen állapítja meg:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 29.101.153 Ft,

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 32.457.586 Ft,

c) közhatalmi bevételek 27.300.000 Ft,

d) működési bevételek 5.680.000 Ft,

e) felhalmozási bevételek 20.000.000 Ft,

f) finanszírozási bevételek 30.000.000 Ft.

(3) Az engedélyezett létszámkeret 4 fő, melyből 1 fő közalkalmazott és 3 fő munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatott.

4. § Az Önkormányzat

a) bevételi és kiadási főösszeg megoszlását, annak összevont mérlegét az 1. melléklet;

b) bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet,

c) bevételeinek feladatonkénti bontását a 3. melléklet,

d) kiadási főösszeg részletezését kiemelt előirányzatonként az 4. melléklet,

e) kiadásainak feladatonkénti bontását a 5. melléklet,

f) a felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban a 6. melléklet,

g) 2026 – 2029. évi költségvetési bevételek és kiadások alakulását a 7. melléklet,

h) előirányzat felhasználási tervet a 8. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az Önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet nem tervez.

(3) Az Önkormányzat a kiadások között 5.377.045 Ft általános tartalékot állapít meg.

(4) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítása.

(5) A polgármester a fejlesztési kiadások jelen rendeletben meghatározott összegét nem lépheti túl. Amennyiben a megvalósítandó cél teljes egészében elmarad, akkor a megmaradt előirányzat összegével a Képviselő-testület rendelkezik.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester a költségvetés főösszegén belül – a személyi juttatások kivételével – a pénzeszközök és feladatok között szükségszerűen 150.000 Ft-ig jogosult átcsoportosítani.

(7) A polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett dönt - a költségvetésben elfogadott előirányzat terhére - legfeljebb bruttó 500.000 forint összeghatárig, az előirányzatban meghatározott beszerzésekről.

6. § Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Szigligeti Közös Önkormányzati Hivatal útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

7. § (1) A képviselő-testület a Kultúrház bérleti díját az alábbiakban határozza meg

a) Termékbemutató, vásár céljára 5.000 Ft,

b) Félnapos termékbemutató vásár céljára 3000 Ft,

c) Bál, családi rendezvény céljára 30.000 Ft, október 15-től április 15-ig plusz 20.000 Ft fűtési díjat kell fizetni.

(2) A Képviselő-testület a hegymagasi állandó lakosok részére az (1) bekezdés ac) pont esetében 70 % kedvezményt biztosít, mely az alapdíjból, a fűtési díjak kivételével vehető igénybe.

(3) Temetés és jótékonysági rendezvény esetén az (1) bekezdésben meghatározott helyiségért bérleti díjat nem kell fizetni.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzati Hivatalban biztosított szolgáltatások díját az alábbiak szerint határozza meg:

a) fénymásolás 50 Ft/másolat, 10 másolaton felül 20 Ft/másolat,

b) fekete-fehér nyomtatás 100 Ft/oldal,

c) fekete-fehér kép 150 Ft/oldal,

d) színes kép 300 Ft/oldal.

(5) A Képviselő-testület 2026. évre az önkormányzatnál foglalkoztatottak – közfoglalkoztatottak nélkül – részére étkezési támogatást állapít meg. Az étkezési támogatás havi kerete bruttó 12.600 Ft/hó/fő, melyet az önkormányzat készpénz formájában biztosít.

(6) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

(7) Az iskolakezdésre tekintettel megállapított települési támogatás összege óvodások részére 15.000 Ft/fő, általános- és középiskolás gyermek, valamint felsőoktatási intézményben tanulók esetén 25.000 Ft/fő.

(8) A képviselő-testület a helyben szokásos legolcsóbb temetés költségét a településen 2026. évre 180.000 Ft-ban határozza meg.

(9) Amennyiben a képviselő testület a következő évi költségvetési rendeletét a naptári év kezdetéig nem alkotja meg, akkor a polgármester jogosult a helyi önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

(10) A Képviselő-testület 2026. évben a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 80.000 Ft összegben, cafeteria juttatás összegét bruttó 400.000 Ft/fő összegben állapítja meg.

(11) Az önkormányzat házipénztárából a következő kiadások teljesíthetők készpénzben A házipénztárból kifizetett összeg jogcímtől függetlenül nem haladhatja meg a 100.000 Ft-ot.

a) bérjellegű kifizetések,

b) készpénzelőleg,

c) postai kézbesítés díja,

d) belföldi kiküldetés díja,

e) karbantartással, működtetéssel, beszerzéssel kapcsolatos kiadások,

f) reprezentáció,

g) jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás,

h) utazási költségtérítés, bérlet,

i) ellátottak részére személyi térítési díj visszafizetése,

j) ellátottak egyéb pénzbeli juttatása.

8. § Hatályát veszti a 2024. évi költségvetésről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet.

9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

10. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Hegymagas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés összevont mérlege

Sor-szám	Megnevezés		Eredeti előirányzat
A	B	C	D
1	Működési bevételek összesen:		62 081 153
2	B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	29 101 153
3	B3	Közhatalmi bevételek	27 300 000
4	B4	Működési bevételek	5 680 000
5	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0
6
7	Felhalmozási bevételek összesen:		52 457 586
8	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	32 457 586
9	B5	Felhalmozási bevételek	20 000 000
10	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
11
12	Finanszírozási bevételek		30 000 000
13	B8	Finanszírozási bevételek	30 000 000
14
15	BEVÉTELEK összesen:		144 538 739
16
17	Működési kiadások összesen:		96 685 499
18	K1	Személyi juttatás	32 788 700
19	K2	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 472 000
20	K3	Dologi kiadások	42 817 000
21	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 915 000
22	K5	Egyéb működési célú kiadások	16 692 799
23
24	Felhalmozási kiadások összesen:		46 833 502
25	K6	Beruházások	22 233 200
26	K7	Felújítások	24 600 302
27	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
28
29	Finanszírozási kiadások		1 019 738
30	K9	Finanszírozási kiadások	1 019 738
31
32	KIADÁSOK összesen:		144 538 739

2. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Hegymagas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés bevételei kiemelt előirányzatonként

Sor-szám	Kiemelt előirányzatok					Eredeti előirányzat
A	B	C	D	E	F	G
1	900020 Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről					27 300 000
2	B3		Közhatalmi bevételek			27 300 000
3		B34		Vagyoni típusú adók		16 200 000
4					Építményadó	15 000 000
5					Magánszemélyek kommunális adója	1 200 000
6		B35		Termékek és szolgáltatások adói		11 000 000
7			B351	Értékesítés és forgalmi adók		9 000 000
8					Iparűzési adó	9 000 000
9			B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		2 000 000
10					Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	2 000 000
11		B36	Egyéb közhatalmi bevételek			100 000
12				Pótlék, bírság		100 000
13	062020 Településfejlesztési projektek és támogatásuk					0
14	B2		Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
15		B25		Egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól felhalmozási célú támogatások bevételei
16
17	066020 Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások					25 580 000
18	B4		Működési bevételek			5 580 000
19		B402		Szolgáltatások ellenértéke		180 000
20		B406		Kiszámlázott ÁFA		5 400 000
21	B5		Felhalmozási bevételek			20 000 000
22		B52		Ingatlanok értékesítése		20 000 000
23	013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok					100 000
24	B4		Működési bevételek			100 000
25			B402	Szolgáltatások ellenértéke		100 000
26					Bérleti díj	100 000
27			B403	Közvetített szolgáltatások
28			B411	Egyéb működési bevételek
29	B5		Felhalmozási bevételek			0
30			B52	Ingatlanok értékesítése
31	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel					61 558 739
32	B1		Működési célú támogatások államháztartáson belülről			29 101 153
33		B11		Önkormányzatok működési támogatása
34			B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása		17 435 446
35			B112	Települési önk egyes köznevelési feladatainak támogatása
36			B113	Települési önk szociális,gy.jóléti és gy.étk. feladatainak támogatása		9 395 707
37			B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása		2 270 000
38			B115	Működési célú kiegészítő támogatás
39	B2		Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			32 457 586
40		B25		Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁHB-ről		32 457 586
41	082092 Közművelődés					0
42	B1		Működési célú támogatások államháztartáson belülről
43		B16		Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHB-ről
44	041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás					0
45	B1		Működési célú támogatások államháztartáson belülről			0
46		B16		Egyéb működési célú támogatások bevételei áh belülről
47	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek					30 000 000
48	B8		Finanszírozási bevételek
49		B81		Belföldi finanszírozás bevételei		30 000 000
50			B8131		Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	30 000 000
51	Önkormányzat bevétele összesen					144 538 739
52	B1		Működési célú támogatások államháztartáson belülről			29 101 153
53	B2		Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			32 457 586
54	B3		Közhatalmi bevételek			27 300 000
55	B4		Működési bevételek			5 680 000
56	B5		Felhalmozási bevételek			20 000 000
57	B6		Működési célú átvett pénzeszközök
58	B7		Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
59	B8		Finanszírozási bevételek			30 000 000
60			Bevételek összesen			144 538 739

3. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Hegymagas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés bevételei feladatonként

Sor-szám	COFOG	Megnevezés	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Összesen
A	B	C	D	E	F	G
1	900020	Önkormányzati funkcióra nem sorolható bevételei ÁHK-ről	27 300 000			27 300 000
2	013350	Az önkormányzati vagyonnal v. gazd. kapcs. Fel.	100 000			100 000
3	062020	Településfejlesztési projektek és támogatásuk				0
4	066020	Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	25 580 000			25 580 000
5	018010	Önkormányzatok elszám. a közp. Költségvetéssel	61 558 739			61 558 739
6	018030	Támogatási célú finanszírozási műveletek	30 000 000			30 000 000
7	041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás				0
8	081061	Szabadidős park,fürdő és strandszolgáltatás				0
9	082092	Közművelődés				0
10	013320	Köztemető fenntartás és működtetése				0
11	Önkormányzat bevétele összesen:		144 538 739			144 538 739

4. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Hegymagas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés kiadásai kiemelt előirányzatonként

Sor-szám	Kiemelt előirányzatonként					Létszám	Eredeti előirányzat
A	B	C	D	E	F	G	H
1	011130 Önkormányzatok és önk hiv jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége					5	18 421 745
2	K1		Személyi juttatások				12 641 700
3		K12		Külső személyi juttatások			12 641 700
4			K121	Választott tisztségviselők juttatásai			12 641 700
5					Polgármester és alpolgármester illetménye+ktgtérítése, képviselők tiszteletdíja		12 641 700
6	K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó				123 000
7				Szociális hozzájárulási adó			117 000
8				Munkaadót terhelő szja			6 000
9	K3		Dologi kiadások				280 000
10		K32		Kommunikációs szolgáltatások			220 000
11			K321	Informatikai szolgáltatások			60 000
12			K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások			160 000
13					Telefondíj		160 000
14					Informatikai szolgáltatások igénybevétele
15		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			60 000
16			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			60 000
17	K5		Egyéb működési célú kiadások				5 377 045
18			K513	Tartalékok			5 377 045
19	013320 Köztemető fenntartása és működtetése						370 000
20	K3		Dologi kiadások				370 000
21		K31	Készletbeszerzés				50 000
22			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			50 000
23		K33		Szolgáltatási kiadások			140 000
24			K331	Közüzemi díjak			40 000
25					Villamosenergia		20 000
26					Víz és csatorna		20 000
27			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			50 000
28			K337	Egyéb szolgáltatások			50 000
29		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			180 000
30			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			80 000
31			K355	Egyéb dologi kiadások			100 000
32	K6		Beruházások				0
33		K61		Immateriális javak beszerzése, létesítése
34		K67		Beruházás célú előzetesen felszámított ÁFA
35	013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok						26 891 302
36	K3		Dologi kiadások				4 073 000
37		K31		Készletbeszerzés			170 000
38			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			170 000
39					Egyéb anyagbeszerzés		170 000
40		K33		Szolgáltatási kiadások			2 975 000
41			K331	Közüzemi díjak			2 500 000
42					Villamosenergia		1 250 000
43					Gázdíj		900 000
44					Víz- és csatornadíjak		350 000
45			K333	Bérleti és lízing díjak
46			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			315 000
47			K335	Közvetített szolgáltatások
48			K337	Egyéb szolgáltatások			160 000
49					Egyéb üzemeltetési szolgáltatás		160 000
50		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			928 000
51			K355	Egyéb dologi kiadások			61 000
52			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			867 000
53	K6		Beruházások				2 218 000
54		K64		Egyéb tárgyi eszk. Besz.			1 747 000
55		K67		Beruházás célú előzetesen felszámított ÁFA			471 000
56	K7		Felújítások				20 600 302
57		K71	Ingatlanok felújítása				16 220 395
58		K74	Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA				4 379 907
59	045160 Közutak, hidak,alagútak üzemeltetése, fenntartása						4 191 000
60	K3		Dologi kiadások				191 000
61		K31		Készletbeszerzés			0
62			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése
63		K33		Szolgáltatási kiadások			150 000
64			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			100 000
65			K337	Egyéb szolgáltatások			50 000
66				Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatások			50 000
67		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			41 000
68			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			41 000
69	K7		Felújítások				4 000 000
70		K71	Ingatlanok felújítása				3 150 000
71		K74	Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA				850 000
72	062020 Településfejlesztési projektek és támogatásuk						0
73	K7		Felújítások
74		K71	Ingatlanok felújítása
75		K74	Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA
76	064010 Közvilágítás						3 048 000
77	K3		Dologi kiadások				3 048 000
78		K33		Szolgáltatási kiadások			2 400 000
79			K331	Közüzemi díjak			2 000 000
80			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			400 000
81		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			648 000
82			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			648 000
83	K6		Beruházások				0
84		K64		Egyéb tárgyi eszk. Besz.
85		K67		Beruházás célú előzetesen felszámított ÁFA
86	066010 Zöldterület kezelés						1 143 000
87	K3		Dologi kiadások				1 143 000
88		K31		Készletbeszerzés			100 000
89			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			100 000
90				Egyéb anyagbeszerzés			100 000
91		K33		Szolgáltatási kiadások			500 000
92			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			100 000
93			K337	Egyéb szolgáltatások			400 000
94				Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatások			400 000
95		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			543 000
96			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			243 000
97			K355	Egyéb dologi kiadások			300 000
98	066020 Város-és, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások					2	54 965 200
99	K1		Személyi juttatások				7 893 000
100		K11		Foglalkoztatottak személyi juttatása			7 893 000
101			K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek			6 776 000
102			K1102	Normatív jutalmak			565 000
103			K1107	Béren kívüli juttatások ( Cafeteria )			152 000
104			K1109	Közlekedési költségtérítés
105			K1113	Foglalkoztatottak személyi juttatása			100 000
106			K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások			200 000
107			K123	Reprezentáció			100 000
108	K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó				761 000
109				Szociális hozzájárulási adó			741 000
110				Munkaadót terhelő szja			20 000
111	K3		Dologi kiadások				25 996 000
112		K31		Készletbeszerzés			900 000
113			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			900 000
114					Egyéb anyagbeszerzés		900 000
115		K32		Kommunikációs szolgáltatások			410 000
116			K321	Informatikai szolgáltatások			250 000
117			K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások			160 000
118					Telefondíj		160 000
119		K33		Szolgáltatási kiadások			13 286 000
120			K331	Közüzemi díjak			1 700 000
121					Áramdíj		1 500 000
122					Víz- és csatornadíjak		200 000
123			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			300 000
124			K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás			936 000
125			K337	Egyéb szolgáltatások			10 350 000
126					Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatások		10 000 000
127					Biztosítási díjak		350 000
128		K34		Kiküldetés, reklám- és propaganda kiadások			100 000
129			K342	Reklám és hirdetés			100 000
130		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			11 300 000
131			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			4 400 000
132			K352	Fizetendő általános forgalmi adó			5 400 000
133			K355	Egyéb dologi kiadások			1 500 000
134	K5		Egyéb működési célú kiadások				300 000
135			K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre			300 000
136					Egyéb műk. célú pénzeszköz átadás vállalkozásoknak		300 000
137
138	K6		Beruházás				20 015 200
139		K61		Immateriális javak beszerzése, létesítése
140		K64		Komplex ökoturisztikai fejlesztés a Szent György-hegyen			15 760 000
141		K67		Beruházás célú előzetesen felszámított ÁFA			4 255 200
142	K8		Felhalmozási célú kiadások
143		K84		Egyéb felhalmozási célú támogatások kiadásai
144	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel						1 548 492
145	K5		Egyéb működési célú kiadások				528 754
146			K5021	Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások			528 754
147	K9		Finanszírozási kiadások				1 019 738
148			K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése			1 019 738
149	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek						10 357 000
150	K5		Egyéb működési célú kiadások				10 357 000
151			K506	Egyéb működési célú támogatások ÁHB-re			10 357 000
152					Társulások		500 000
153					Helyi önkormányzatok és szervei		9 407 000
154					Bursa Hungarika ösztöndíj		450 000
155					Bölcsőde Társulás
156	084031 Civil szervezetek működési támogatása						130 000
157	K5		Egyéb működési célú kiadások				130 000
158			K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre			130 000
159					Működési célú pénzeszköz átadás nonprofit-szervezeteknek		130 000
160	082092 Közművelődés					1	5 680 000
161	K3		Dologi kiadások				5 680 000
162		K31		Készletbeszerzés			1 000 000
163			K311	Szakmai anyagok beszerzése
164			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			1 000 000
165					Egyéb anyagbeszerzés		1 000 000
166		K33		Szolgáltatási kiadások			3 472 000
167			K337	Egyéb szolgáltatások			3 472 000
168					Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatások		3 472 000
169		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			1 208 000
170			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			1 208 000
171			K355	Egyéb dologi kiadások
172	107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás					1	9 206 000
173	K1		Személyi juttatások				6 802 000
174		K11		Foglalkoztatottak személyi juttatása			6 802 000
175			K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek			6 177 000
176			K1102	Normatív jutalmak			373 000
177			K1107	Béren kívüli juttatások			152 000
178			K1113	Foglalkoztatottak személyi juttatása			100 000
179	K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó				886 000
180				Szociális hozzájárulási adó			884 000
181				SZJA			2 000
182	K3		Dologi kiadások				1 518 000
183		K31		Készletbeszerzés			400 000
184			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			400 000
185					Egyéb anyagbeszerzés		400 000
186		K32		Kommunikációs szolgáltatások			75 000
187			K321	Informatikai szolgáltatások			20 000
188			K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások			55 000
189					Telefondíj		55 000
190		K33		Szolgáltatási kiadások			700 000
191			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			300 000
192			K337	Egyéb szolgáltatások			400 000
193					Egyéb üzemeltetési szolgáltatás		100 000
194					Biztosítási díjak		300 000
195		K34	Kiküldetés, reklám- és propaganda				0
196			K341	Kiküldetés kiadásai			0
197					Belföldi kiküldetés
198		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			343 000
199			K355	Egyéb dologi kiadások			20 000
200			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			323 000
201	082044 Könyvtári szolgáltatások					1	6 672 000
202	K1		Személyi juttatások				5 452 000
203		K11		Foglalkoztatottak személyi juttatása			5 452 000
204			K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek			4 800 000
205			K1102	Normatív jutalmak			400 000
206			K1107	Béren kívüli juttatások			152 000
207			K1113	Foglalkoztatottak személyi juttatása			100 000
208	K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó				702 000
209				Szociális hozzájárulási adó			700 000
210				SZJA			2 000
211	K3		Dologi kiadások				518 000
212		K31		Készletbeszerzés			200 000
213			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			100 000
214			K311	Szakmai anyagok beszerzése			100 000
215		K32		Kommunikációs szolgáltatások			75 000
216			K321	Informatikai szolgáltatások			20 000
217			K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások			55 000
218					Telefondíj		55 000
219		K33		Szolgáltatási kiadások			15 000
220			K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások
221			K337	Egyéb szolgáltatások			15 000
222					Egyéb üzemeltetési szolgáltatás		15 000
223					Biztosítási díjak
224		K34	Kiküldetés, reklám- és propaganda				150 000
225			K341	Kiküldetés kiadásai			150 000
226					Belföldi kiküldetés		150 000
227		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások			78 000
228			K355	Egyéb dologi kiadások
229			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa			78 000
230
231	107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások						1 915 000
232	K3		Dologi kiadások
233		K31		Készletbeszerzés
234			K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése
235					Egyéb anyagbeszerzés
236		K33		Szolgáltatási kiadások
237			K337	Egyéb szolgáltatások
238		K35		Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
239			K351	Működési célú előzetesen felszámított áfa
240	K4		Ellátottak juttatásai				1 915 000
241		K48		Önkormányzat által saját hatáskörben nyújtott pénzügyi ellátás			1 915 000
242					Települési támogatás		1 915 000
243	K1		Személyi juttatások			5	32 788 700
244	K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó				2 472 000
245	K3		Dologi kiadások				42 817 000
246	K4		Ellátottak juttatásai				1 915 000
247	K5		Egyéb működési célú kiadások				16 692 799
248	K6		Beruházások				22 233 200
249	K7		Felújítások				24 600 302
250	K8		Egyéb felhalmozási célú kiadások				0
251	K9		Finanszírozási kiadások				1 019 738
252	Önkormányzat Kiadása összesen:					5	144 538 739

5. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Hegymagas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés kiadásai feladatonként

Sor-szám	COFOG	Megnevezés	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Állam- igazgatási feladat	Összesen
A	B	C	D	E	F	G
1	011130	Önkormányzatok és önkorm. hivatalok jogalkotó és ált. ig. tev	18 421 745			18 421 745
2	013320	Köztemető fenntartása és működtetése	370 000			370 000
3	013350	Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcs. feladatok	26 891 302			26 891 302
4	041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás				0
5	045160	Közutak, hidak, alagútak üzemeltetése, fenntartása	4 191 000			4 191 000
6	051030	Hulladékkezelés (nem veszélyes)				0
7	062020	Településfejlesztési projektek és támogatásuk		0		0
8	064010	Közvilágítás	3 048 000			3 048 000
9	066010	Zöldterület kezelés	1 143 000			1 143 000
10	081061	Szabadidős park, fürdő és strandszolgáltatás				0
11	066020	Város és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	54 965 200			54 965 200
12	018030	Támogatási célú finanszírozási műveletek	10 357 000			10 357 000
13	084031	Civil szervezetek működési támogatása	130 000			130 000
14	082044	Könyvtári szolgáltatások	6 672 000
15	082092	Közművelődés	5 680 000			5 680 000
16	018010	Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	1 548 492			1 548 492
17	107055	Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	9 206 000			9 206 000
18	107060	Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások	1 915 000			1 915 000
19		Önkormányzat kiadások összesen:	144 538 739	0	0	144 538 739

6. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Hegymagas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés felhalmozási kiadásai kiemelt előirányzatonként

Sor-szám	Kiemelt előirányzat	Eredeti előirányzat
A	B	C
1	Beruházások
2	Színpadra függöny	787 000
3	3db klíma	960 000
4	Komplex ökoturisztikai fejl. A Szent György-hegy körül	15 760 000
5	Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA	4 726 200
6	Beruházások összesen:	22 233 200
7	Felújítások
8	Kultúrház festés	780 000
9	Könyvtár villanyszerelés	800 000
10	Könyvtár udvar térkövezés, terasz burkolás, szigetelés	900 000
11	Kisapáti út javítása	1 575 000
12	Hegyi uatk javítása	1 575 000
13	Sportöltöző átalakítás	13 740 395
14	Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA	5 229 907
15	Felújítások összesen:	24 600 302
16	Összesen	46 833 502

7. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Hegymagas Község Önkormányzata 2026.-2029. évi költségvetés bevételei és kiadásai

Sor- szám	Megnevezés		2026. előirányzat	2027. előirányzat	2028. előirányzat	2029. előirányzat
A	B	C	D	F	G	H
1.	Működési bevételek összesen:		62 081 153	64 919 000	62 309 000	62 876 000
2.	B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	29 101 153	35 019 000	37 709 000	35 276 000
3.	B3	Közhatalmi bevételek	27 300 000	28 500 000	22 500 000	25 500 000
4.	B4	Működési bevételek	5 680 000	1 000 000	1 700 000	1 700 000
5.	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	400 000	400 000	400 000
6.	Felhalmozási bevételek összesen:		32 457 586	8 000 000	7 589 000	0
7.	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	32 457 586	8 000 000	7 589 000	0
8.	B5	Felhalmozási bevételek	20 000 000	0	0	0
9.	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
10.	Finanszírozási bevételek		30 000 000	17 400 000	21 983 000	21 983 000
11.	B8	Finanszírozási bevételek	30 000 000	17 400 000	21 983 000	21 983 000
12.	BEVÉTELEK összesen:		144 538 739	90 319 000	91 881 000	84 859 000
13.	Működési kiadások összesen:		96 685 499	87 449 000	79 011 000	78 449 000
14.	K1	Személyi juttatás	32 788 700	35 203 000	38 019 000	41 061 000
15.	K2	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 472 000	4 576 000	4 942 000	5 338 000
16.	K3	Dologi kiadások	42 817 000	30 720 000	29 100 000	22 100 000
17.	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 915 000	1 950 000	1 950 000	1 950 000
18.	K5	Egyéb működési célú kiadások	16 692 799	15 000 000	5 000 000	8 000 000
19.	Felhalmozási kiadások összesen:		46 833 502	1 570 000	11 570 000	5 110 000
20.	K6	Beruházások	22 233 200	570 000	1 570 000	1 570 000
21.	K7	Felújítások	24 600 302	1 000 000	10 000 000	3 540 000
22.	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
23.	Finanszírozási kiadások		1 019 738	1 300 000	1 300 000	1 300 000
24.	K9	Finanszírozási kiadások	1 019 738	1 300 000	1 300 000	1 300 000
25.	KIADÁSOK összesen:		144 538 739	90 319 000	91 881 000	84 859 000

8. melléklet a 2/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási terv

Sor- szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Auguszt.	Szept.	Okt.	Nov.	Dec.	Összesen:
1.	Bevételek
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	2 238 550	4 477 103	29 101 153
3.	Működési célú támogatások ÁH-on belül
4.	Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül			12 442 386			20 015 200							32 457 586
5.	Közhatalmi bevételek	1 314 643	2 155 805	6 119 944	3 374 734	1 789 600	696 000	875 600	1 243 825	6 862 603	2 601 614	198 000	67 632	27 300 000
6.	Működési bevételek	50 000		50 000		5 400 000	30 000	60 000	60 000	30 000				5 680 000
7.	Felhalmozási bevételek					20 000 000								20 000 000
8.	Működési célú átvett pénzeszközök
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10.	Finanszírozási bevételek			3 082 178	3 272 010	404 030	2 280 122	3 662 031	3 684 559	2 496 028	3 273 439	3 540 385	4 305 218	30 000 000
11.	Bevételek összesen:	3 603 193	4 394 355	23 933 058	8 885 294	29 832 180	25 259 872	6 836 181	7 226 934	11 627 181	8 113 603	5 976 935	8 849 953	144 538 739
12.	Kiadások
13.	Személyi juttatások	2 022 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	2 572 208	5 044 412	32 788 700
14.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	177 692	177 692	177 692	177 692	177 692	177 692	177 692	177 692	177 692	177 692	177 692	517 388	2 472 000
15.	Dologi kiadások	288 500	816 496	3 262 714	3 581 397	15 216 496	867 988	2 485 497	2 286 250	6 523 996	4 112 682	2 211 459	1 163 525	42 817 000
16.	Ellátottak pénzbeli juttatásai			320 000	200 000				120 000	555 000	120 000		600 000	1 915 000
17.	Egyéb működési célú kiadások	95 055	827 959	1 805 726	1 353 997	5 855 784	396 726	606 784	800 784	1 524 285	1 058 021	843 050	1 524 628	16 692 799
18.	Beruházások			1 707 332			19 975 258	368 000			73 000	109 610		22 233 200
19.	Felújítások			14 087 386	1 000 000	6 010 000	1 270 000	626 000	1 270 000	274 000		62 916		24 600 302
20.	Egyéb felhalmozási kiadások
21.	Finanszírozási kiadások	1 019 738												1 019 738
22.	Kiadások összesen:	3 603 193	4 394 355	23 933 058	8 885 294	29 832 180	25 259 872	6 836 181	7 226 934	11 627 181	8 113 603	5 976 935	8 849 953	144 538 739