Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015 (II.25.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 03. 01- 2016. 06. 11Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015 (II.25.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
2015-03-01-tól 2016-06-11-ig
Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott ere-
deti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2015. évi
költségvetéséről szóló rendelete (továbbiakban: Rendelet) hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira
terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza Bakonyjákó Község Önkormányzat (a továbbiakban: Ön-
kormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését.
2. Az Önkormányzat saját költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi költségvetési főössze-
gét 55.045 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 55.045 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 55.045 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 ezer fo-
rint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit a 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat költségvetési kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 24.781 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 14.520 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 3.234 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 7.600 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 50.135 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 50.135 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 50.135. ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.
4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 14.371 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.889 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 21.173 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.070 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 8.135 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 531 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 450 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 2.426 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 55.045 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 55.045 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 51.638 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 3.407 ezer forint.
(4) A 3. § (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a
helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1)
bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –
létszám-előirányzatát 2015. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 4 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 4 fő.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkozta-
tottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 4 fő.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
6. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem
szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó dönté-
séről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
7. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek
tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre
nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a
számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szerep-
lő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nél-
kül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a tes-
tületet tájékoztatni köteles.
8. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költ-
ségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi tá-
mogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni.
Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása so-
rán a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szerep-
lő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevéte-
lekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
9. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve
kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadá-
si előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját ha-
táskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi
előírásokat.
10. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és
kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségveté-
si kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles
betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
11. § A Képviselő-testület a 9. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 10. § (2) bekezdés szerinti
előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének ha-
táridejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
12. § (1) A Képviselő-testület 2015. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az aláb-
biakat határozza meg:
a) a köztisztviselők illetményalapja megegyezik a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szó-
ló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal,
b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési
törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200 ezer Ft/év/fő.
4. Záró rendelkezések
13. § A Rendelet 2015. március 1. napján lép hatályba.
1. melléklet a 3/2015.(II.25.) önkormányzati rendelethez | ||||
Bakonyjákó Község Önkormányzata | ||||
Költségvetési bevételek | ||||
(adatok ezer Ft-ban) | ||||
Szöveg | Összeg | |||
1. B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | 13 669 | |||
2. B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | 2 623 | |||
3. B113 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | 1 886 | |||
4. B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | 1 200 | |||
5. B115 Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | 246 | |||
7. B11 Önkormányzatok működési támogatásai (=01+...+06) | 19 624 | |||
12. B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | 5 157 | |||
13. B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+...+12) | 24 781 | |||
25. B34 Vagyoni tipusú adók | 5 400 | |||
26. B351 Értékesítési és forgalmi adók | 6 700 | |||
29. B354 Gépjárműadók | 2 000 | |||
30. B355 Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | 300 | |||
31. B35 Termékek és szolgáltatások adói (=26+...+30) | 9 000 | |||
32. B36 Egyéb közhatalmi bevételek | 120 | |||
33. B3 Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32) | 14 520 | |||
35. B402 Szolgáltatások ellenértéke | 1 630 | |||
36. B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke | 220 | |||
38. B405 Ellátási díjak | 1 384 | |||
45. B4 Működési bevételek (=34+...+44) | 3 234 | |||
55. B64 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről | 7 600 | |||
57. B6 Működési célú átvett pénzeszközök (=52+...+56) | 7 600 | |||
64. B1-B7 Költségvetési bevételek (=13+19+33+45+51+57+63) | 50 135 | |||
Finanszírozási bevételek | |||
(adatok ezer Ft-ban) | |||
Szöveg | Összeg | ||
10. B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele | 4 910 | ||
12. B813 Maradvány igénybevétele (=10+11) | 4 910 | ||
21. B81 Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+...+17+20) | 4 910 | ||
30. B8 Finanszírozási bevételek (=21+27+...+29) | 4 910 | ||
Költségvetési és finanszírozási bevételek (= 64 + 30): 55.045
2. melléklet a 3/2015.(II.25.) önkormányzati rendelethez | ||||
Bakonyjákó Község Önkormányzata | ||||
Költségvetési kiadások | ||||
(adatok ezer Ft-ban) | ||||
Szöveg | Összeg | |||
1. K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek | 12 472 | |||
7. K1107 Béren kívüli juttatások | 397 | |||
14. K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+...+13) | 12 869 | |||
15. K121 Választott tisztségviselők juttatásai | 1 078 | |||
16. K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások | 324 | |||
17. K123 Egyéb külső személyi juttatások | 100 | |||
18. K12 Külső személyi juttatások (=15+16+17) | 1 502 | |||
19. K1 Személyi juttatások (=14+18) | 14 371 | |||
20. K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó | 3 889 | |||
22. K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése | 2 095 | |||
24. K31 Készletbeszerzés (=21+22+23) | 2 095 | |||
26. K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások | 414 | |||
27. K32 Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) | 414 | |||
28. K331 Közüzemi díjak | 5 023 | |||
29. K332 Vásárolt élelmezés | 3 003 | |||
31. K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások | 750 | |||
34. K337 Egyéb szolgáltatások | 6 014 | |||
35. K33 Szolgáltatási kiadások (=28+...+34) | 14 790 | |||
39. K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 3 874 | |||
44. K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+...+43) | 3 874 | |||
45. K3 Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) | 21 173 | |||
50. K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások | 365 | |||
51. K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások | 1 723 | |||
53. K48 Egyéb nem intézményi ellátások | 1 982 | |||
54. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53) | 4 070 | |||
60. K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre | 3 748 | |||
62. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre | 1 912 | |||
66. K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre | 270 | |||
67. K513 Tartalékok | 2 205 | |||
68. K5 Egyéb működési célú kiadások (=55+...+67) | 8 135 | |||
72. K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése | 418 | |||
75. K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 113 | |||
76. K6 Beruházások (=69+...+75) | 531 | |||
77. K71 Ingatlanok felújítása | 355 | |||
80. K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 95 | |||
81. K7 Felújítások (=77+...+80) | 450 | |||
85. K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre | 2 426 | |||
91. K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások (=82+...+90) | 2 426 | |||
92. K1-K8 Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+68+76+81+91) | 55 045 | |||
3. számú melléklet a 3/2015.(II.25.) önkormányzati rendelethez
Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | B111 | 13.669 |
3 | Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | B112 | 2.623 |
4 | Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | B113 | 1.886 |
5 | Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | B114 | 1.200 |
6 | Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | B115 | 246 |
7 | Elszámolásokból származó bevételek | B116 | |
8 | Önkormányzatok működési támogatásai | B11 | 19.624 |
9 | Elvonások és befizetések bevételei | B12 | |
10 | Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B13 | |
11 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B14 | |
12 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B15 | |
13 | Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B16 | 5.157 |
14 | Működési célú támogatások államháztartáson belülről | B1 | 24.781 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Felhalmozási célú önkormányzati támogatások | B21 | |
3 | Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B22 | |
4 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B23 | |
5 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B24 | |
6 | Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B25 | |
7 | Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről | B2 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Jövedelemadók | B31 | |
3 | Szociális hozzájárulási adó és járulékok | B32. | |
4 | Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók | B33 | |
5 | Vagyoni típusú adók | B34 | 5.400 |
6 | ebből a helyi adók: | ||
7 | - építményadó | 1.900 | |
8 | - épület után fizetett idegenforgalmi adó | ||
9 | - magánszemélyek kommunális adója | 1.800 | |
10 | - telekadó | 1.700 | |
11 | Értékesítési és forgalmi adók | B351 | 6.500 |
12 | ebből a helyi adók: | ||
13 | - állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | 6.500 | |
14 | - ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | ||
15 | Fogyasztási adók | B352 | |
16 | Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók | B353 | |
17 | Gépjárműadók | B354 | 2.000 |
10 | Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | B355 | 500 |
12 | ebből a helyi adók: | ||
13 | - a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó | 200 | |
14 | Termékek és szolgáltatások adói | B35 | 9000 |
15 | Egyéb közhatalmi bevételek | B36 | 120 |
16 | Közhatalmi bevételek | B3 | 14.520 |