Bakonyjákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete

Bakonyjákó Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 03. 01

Bakonyjákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete

Bakonyjákó Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.03.01.

Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2024. évi költségvetéséről szóló rendelete (továbbiakban: Rendelet) hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira terjed ki.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza Bakonyjákó Község Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését.

2. Az Önkormányzat saját költségvetése

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2024. évi költségvetési főösszegét 97.826.575 forintban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési és finanszírozási bevételek összege: 97.826.575 forint,

b) a költségvetési és finanszírozási kiadások összege: 97.826.575 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások különbözete - 0 ezer forint.

(3) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási bevételeit a 1. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2024. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 51.644.161 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 16.293.000 forint,

d) B4. Működési bevételek: 4.814.083 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek: 25.075.331 forint,

i) Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen: 97.826.575 forint.

(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 97.026.575 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 800.000 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.

(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 72.751.244 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 forint,

c) finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 25.075.331 forint.

4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2024. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások: 26.950.200 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.817.735 forint,

c) K3. Dologi kiadások: 41.760.209 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.283.000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 4.050.000 forint,

f) K6. Beruházások: 2.867.500 forint,

g) K7. Felújítások: 12.192.527 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,

i) K9. Finanszírozási kiadások 1.905.404 forint,

j) Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen: 97.826.575 forint.

(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 97.026.575 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 800.000 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 80.861.144 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 15.060.027 forint,

c) finanszírozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 1.905.404 forint.

(4) A 3. § (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát 2024. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3 fő.

(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 1 fő.

3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

6. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

7. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

8. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

9. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

10. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

11. § A Képviselő-testület a 9. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 10. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

12. § A Képviselő-testület 2024. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselők illetményalapját 2024. január 1. napjától 46.380 Ft-ban állapítja meg,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhek nélkül - a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembevételével – nettó 265 ezer Ft/év/fő.

13. § Az önkormányzat 2024. évi költségeinek összevont mérlegét a 4. melléklet tartalmazza.

14. § Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak mérlegét az 5. melléklet és 6. melléklet tartalmazza.

15. § A működési célú bevételek és kiadások mérlegét a 7. melléklet tartalmazza.

16. § A felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 8. melléklet tartalmazza.

17. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 9. melléklet tartalmazza.

18. § Az önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 10. melléklet tartalmazza.

19. § Az önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 11. melléklet tartalmazza.

20. § A beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 12. melléklet tartalmazza.

21. § A felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 13. melléklet tartalmazza.

22. § Az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásait a 14. melléklet tartalmazza.

23. § Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti részletezését és az önkormányzati létszámkeretet a 15. melléklet tartalmazza.

24. § A Közös Önkormányzati Hivatal bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti részletezését és létszámkeretét a 16. melléklet tartalmazza.

25. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 17. melléklet tartalmazza.

26. § A 2024. évi előirányzat-felhasználási tervet a 18. melléklet tartalmazza.

27. § A 2024. évi céljelleggel juttatott támogatások kimutatását a 19. melléklet tartalmazza.

28. § A 2024. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 20. melléklet tartalmazza.

4. Záró rendelkezés

29. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.