Csót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 04. 18Csót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.04.18.
a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Csót Község Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Csót Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 16-án fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amely a költségvetés végrehajtásának időszakában nem került módosításra.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 80.314.399 Ft forráshiánnyal fogadta el.
Csót község lakosainak száma 2022. január 1-jén 958 fő volt.
Az önkormányzat 2023-ban felhalmozási kiadásokra összességében 63.164.466 Ft-ot fordított. A felhalmozási jellegű kiadásoknál a beruházások és felújítások részben befejeződtek.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 76.001.010 Ft volt. A pénzmaradványt a sajátos elszámolások 12.805.562 Ft-tal növelték. Bevételként 848.170.164 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 856.854.817 Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 95.794.312 Ft. A tárgyévi pénzkészletet a sajátos elszámolások 15.672.393 Ft-tal csökkentették, így önkormányzatunk maradványa 80.121.919 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettsége és működési célú többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettsége önkormányzatunknak tárgyévben nem volt.
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak belföldi és külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Államháztartási szervezetekkel szembeni költségvetési évet követően esedékes nettó adósság állomány 10.125.806 Ft. A 2023. évi költségvetést terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 218.669 Ft került kimutatásra.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 1.222.761.589 Ft, 0,002 %-kal csökkent az előző évhez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök között kimutatott tárgyi eszközök állománya 764.469.446 Ft, 1.99 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenést, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állománya 184.680.664 Ft.
Önkormányzatunk követelés állománya 177.444.962 Ft.
Az önkormányzat és intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök), valamint a függő követelések és kötelezettségek állományát kimutatták.
III.
Általános indokolás
A gazdálkodás személyi feltételei: A gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős. E kötelezettség szem előtt tartásával folyt a 2023. évi gazdálkodás.
Az önkormányzat önálló költségvetési szerv. Önállóan működő költségvetési szervei voltak 2023. évben:
Csóti Közös Önkormányzati Hivatal
Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde
IV.
Részletes indokolás
1-4 §.
Önkormányzatunk 2023. évre szóló költségvetését az 1/2023. (II.16.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A költségvetési fő összeg 560.445.765 Ft. Az év végi módosítás után az eredeti fő összeg 943.007.982 Ft-ra módosult.
Az államháztartási törvényben foglaltak alapján két önállóan működő intézményünk (a Csóti Közös Önkormányzati Hivatal és a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde) költségvetését elkülönítetten kellett kezelnünk, de továbbra is önkormányzatunk költségvetésének részét kell, hogy képezzék. Óvodánk, és Hivatalunk működtetéséhez a finanszírozást Csót Község Önkormányzata kapta, melyet átutaltunk a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsődének és a Csóti Közös Önkormányzati Hivatalnak. Általános iskolánkat a Pápai Tankerületi Központ üzemelteti, az iskolai étkeztetés viszont továbbra is önkormányzati feladat maradt. A Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése nem épül be Csót Község Önkormányzatának költségvetésébe.
Az időskorúak szociális gondozását – megállapodás alapján – a KAVICS Alapítvány által alkalmazott gondozónő látja el. Az étkezési térítési díjakhoz az önkormányzat állami támogatást, valamint saját támogatást nyújt.
A 2023. gazdálkodási év során önkormányzatunk intézményei működőképesek voltak, ez évben is kiegészítést kellett biztosítani az egyes feladatok ellátásához az önkormányzatnak más forrásaiból.
A nehezedő anyagi feltételek mellett is elsődleges célunk, hogy a település lakosságának oktatási, egészségügyi, szociális, kommunális ellátását megfelelő színvonalon láthassuk el.
Bevételi források és azok alakulása
A tárgyév során beérkezett összes költségvetési bevétel 522.397.170 Ft-ot tett ki, előző évek költségvetési maradvány igénybevétele 88.806.572 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések 10.772.994 Ft, betétek megszüntetése 315.000.000. Ft volt, az összes bevétel 936.976.736 Ft.
Az önkormányzat működési bevétele a tárgyidőszakban összesen 22.955.629 Ft volt. Ezt a bevételt, készletértékesítésből befolyt bevétel (42.749 Ft), az ellátási díjakból befolyt bevételeink (16.953.690 Ft), továbbá a helyiségek bérbeadásából (505.000 Ft) közvetített szolgáltatások értéke (123.697 Ft), valamint a kiszámlázott szolgáltatásaink áfa összege (1.304.630 Ft), egyéb működési bevételek (1.475.635 Ft), a lekötött betétek kamata (2.550.498 Ft) teszi ki.
Az önkormányzat működési támogatása 240.184.255 Ft bevételt eredményezett.
A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit. települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza. A központi költségvetés támogatás biztosít fedezetet az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz, valamint a minimálbér és a garantált bérminimum emelés hatásának kompenzációjára. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatokhoz, a közvilágítás feladatainak támogatásához, a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz, a közutak fenntartásához, egyéb önkormányzati feladatok támogatásához állami támogatást kap önkormányzatunk.
Következő nagy bevételünk az önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, mely az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása, kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz és az óvodaműködtetési támogatás.
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen család- és gyermekjóléti szolgálatra, szociális étkeztetésre, bölcsődei támogatásra kapunk állami támogatást. Az ingyenes és kedvezmények gyermekétkeztetés támogatása, valamint szünidei étkeztetésre is igényelt önkormányzatunk támogatást.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatás címen a helyi önkormányzatok 2023. évi szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatást tartalmazza.
A pénzbeli szociális ellátások címen nem érkezik önkormányzatunkhoz hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléshez vagy elengedéséhez az iparűzési adóerőképesség elvonása miatt.
Önkormányzatunkat lakosságszám alapján támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok ellátásához.
Elszámolásból származó bevételek az előző évi elszámolás alapján önkormányzatot megillető pótigény.
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 127.753.218 Ft
Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 59.412.500 Ft
Önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 31.088.302 Ft
Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 16.260.522 Ft
Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.270.000 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 1.306.830 Ft
Elszámolásból származó bevételek 2.092.883 Ft.
Működési célú támogatás államháztartáson belülről. 33.414.573 Ft bevételünk realizálódott:
helyi önkormányzattól és azok költségvetési szervétől 22.684.654 Ft
/ közös hivatal működéséhez támogatás /
elkülönített állami pénzalapoktól 10.653.235 Ft
/közfoglalkoztatási program támogatása/
központi költségvetési szervtől 76.684 Ft
/népszámlálás elszámolás/
Közhatalmi bevételek 224.972.713 Ft összeggel teljesültek, az alábbiak szerint:
- építményadó 17.501.666 Ft
- iparűzési adó 206.977.230 Ft
- egyéb közhatalmi bevétel 493.817 Ft
Felhalmozási bevételek 600.000 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett.
Működési célú átvett pénzeszközök 270.000 Ft, a bevételből 130.000 Ft visszatérítendő támogatási kölcsönök visszatérülése (lakosságnak adott kölcsönök törlesztése).
Egyéb működési célú átvett pénzeszköz 140.000 Ft, Bakonyalja Kereskedelmi és Szolgáltató Bt. 30.000 Ft, Doroti Kereskedelmi és Szolgáltató Bt. 30.000 Ft, Csótért Alapítvány 30.000 Ft támogatása a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsődének. A SHPOTEC Fémárugyártó Kft. 50.000 Ft-tal támogatta a falunap kiadásait.
Finanszírozási bevételek 414.579.566 Ft, melyből 88.806.572 Ft előző évi költségvetési maradvány felhasználás, 10.772.994 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés, 315.000.000 Ft a lekötött betétek visszavezetését tartalmazza.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat tárgyidőszaki összes költségvetési kiadása 531.729.011 Ft, finanszírozási kiadások 325.125.806 Ft, az összes kiadás 856.854.817 Ft.
Önkormányzatunk működési kiadásai 793.690.351 Ft, ebből személyi juttatások kifizetésére 235.476.390 Ft-ot, munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra 29.702.669 Ft-ot fordított. Dologi kiadásaink összege a tárgyév során 127.114.537 Ft volt. Ellátottak pénzbeli juttatásaira 4.773.439 Ft-ot fizetett ki az önkormányzat 2023. évben. E címen különféle szociális rászorultságtól függő rendszeres és eseti támogatások kifizetése történt.
Egyéb működési célú kiadások 71.497.510 Ft, a kiadások az alábbiak szerint alakultak:
Elvonások és befizetések
44.502.634 Ft,
mely összeg a szolidaritási hozzájárulás, az iparűzési adóerőképesség miatt.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
2.093.376 Ft
, melyből 300.000 Ft Bursa Hungarica ösztöndíj pályázathoz támogatás, 1.793.376 Ft Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának átadott pénzeszköz.
Egyéb működési célú támogatási kiadások államháztartáson kívülre
24.901.500 Ft
-ot tettek ki az alábbiak szerint:
Csót Jövőjéért Alapítvány 13.000.000,-
Csót SE 2.670.000,-
Közjóléti Alapítvány a Vidéki Családokért 9.131.500,-
Margaréta Nőegylet 100.000,-
Felhalmozási költségvetési kiadások 63.164.466 Ft.
Beruházási kiadások 42.171.840 Ft, melyek az alábbiak
Beruházás megnevezése |
2023. évi teljesítés |
|---|---|
Hőskert kialakítása |
6 843 317 |
Régi hivatali épület helyén parkosítás |
125 000 |
Homokgödör kerítés építés |
2 007 984 |
Sportpálya kiülő 2 db |
1 058 883 |
Fejlesztő szoba beépített szekrény óvoda |
609 943 |
Holdacska csoport bútorok |
1 155 524 |
Benti ayres- terápiás függőhinta |
12 500 |
Mobilgarázs régi hivatal udvar |
490 000 |
Kamerarendszer új oszlopokra helyezése |
2 052 108 |
Fellépő |
11 890 |
Einhell TE+CD akkus fúró |
44 900 |
Technodom 10*GN1/1 kombisütő |
825 500 |
Asztali ital benzinkút |
17 979 |
Innovagods borkiegészítő-és sakk készlet |
21 295 |
Platform mérleg |
46 290 |
FS 40 motoros szegélynyíró |
91 990 |
Levélfúfó Husqvarna 525 BX |
179 400 |
Fűnyíró Husqvarna LB256SP |
198 399 |
Klímaberendezés lovaspálya |
360 001 |
Üveges vitrin 2 db |
168 980 |
Eredményjelző tábla |
303 309 |
Szeletelőgép |
60 000 |
Riasztórendszer kiépítés posta |
262 890 |
Védőháló |
468 704 |
Napelemes kandelláber |
58 760 |
Sörasztal 5 db |
104 000 |
Sörpad 10 db |
155 950 |
Faragott székely díszkapu |
3 475 001 |
DL 103 bankjegy vizsgáló |
8 209 |
Zebra Ds2208 vonalkódolvasó |
50 305 |
Mikrohullámú sütő, hűtőszekrény |
53 467 |
Faluház épületenergetikai korszerűsítés |
7 987 665 |
Mini kézi mikrofon |
80 500 |
ARIENS Ikon fűnyírótraktor |
2 565 000 |
Páncélszekrény időzárral |
13 970 |
LED szolár utcai lámpa |
103 920 |
Légkulcs |
51 690 |
Földgömb alakú dekantáló szett |
24 990 |
Napelemes kültéri lámpa |
32 990 |
Gáz hősugárzó |
54 190 |
Kopjafa faragás |
180 000 |
Villanyrezsó |
10 690 |
Színpad |
278 520 |
Óvoda konyha udvar térkövezés |
1 282 710 |
Betonfolyóka készítés Petőfi u. 19. |
607 521 |
Térkövezés parasztház |
930 000 |
Parkoló régi kultúrház előtt |
5 430 227 |
REINER SCT személyi igazolvány olvasó |
46 798 |
HP LaserJet nyomtató |
151 990 |
HP prodesk számítógép /Marcaltő/ |
85 001 |
Lenovo Thinkpad /Leitner Pál/ |
191 900 |
OPPO A165DS mobiltelefon /Marcaltő/ |
38 160 |
ALL le Iphone /Leitner Pál/ |
249 825 |
Lenovo L470 laptop 3 db óvoda |
270 000 |
Úti hajszárító 2 db óvoda |
14 000 |
Gorenje kávéfőző óvoda |
33 065 |
Gyermekpad bölcsőde 1 db |
21 995 |
Gyermekpad óvoda 3 db |
65 985 |
XXL fából készült babaház led világítással |
46 060 |
ÖSSZESEN: |
42 171 840 |
Felújítási kiadások 16.992.626 Ft , melyek az alábbiak
:
Felújítás megnevezése |
2023. évi teljesítés |
|---|---|
Faluház felújítás |
5 939 146 |
Ravatalozó felújítás |
1 661 440 |
Rákóczi u. 38. épület felújítás |
1 042 286 |
Rákóczi u. 40. épület felújítás |
4 877 274 |
Teqball pálya felújítása |
663 200 |
Parasztház felújítás |
175 050 |
Óvoda felújítás |
2 634 230 |
ÖSSZESEN: |
16 992 626 |
Egyéb felhalmozási kiadások 4.000.000 Ft, melyből Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 4.000.000 Ft, melyből 2.000.000 Ft-tal a Csóti Római Katolikus Egyházközség, 2.000.000 Ft-tal a Csóti Evangélikus Egyházközség lett támogatva.
Finanszírozási kiadások 325.125.806 Ft, melyből 315.000.000 Ft-ot lekötött betét elhelyezésére, 10.125.806 Ft-ot államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére fordítottunk.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2023 évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt .
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között zajlott. Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2023. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.