Csót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 31Csót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
I.
BEVEZETŐ
Csót Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 16-án fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amely a költségvetés végrehajtásának időszakában a 6/2024. (VIII.27.) majd a 9/2024. (XII.21.) rendelettel módosításra került.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 70.982.558 Ft forráshiánnyal fogadta el.
Csót község lakosainak száma 2023. január 1-jén 952 fő volt.
Az önkormányzat 2024-ben felhalmozási kiadásokra összességében 112.313.926 Ft-ot fordított. A felhalmozási jellegű kiadások tekintetében a beruházások és felújítások egy része a következő évre is átnyúlnak.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 95.794.312 Ft volt. A pénzmaradványt a sajátos elszámolások 15.672.393 Ft-tal csökkentették. Bevételként 770.731.702 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 877.176.869 Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 10.131.582 Ft. A tárgyévi pénzkészletet a sajátos elszámolások 36.454.830 Ft-tal csökkentették, így önkormányzatunk maradványa -26.323.248 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettsége és működési célú többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettsége önkormányzatunknak tárgyévben nem volt.
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak belföldi és külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Államháztartási szervezetekkel szembeni költségvetési évet követően esedékes nettó adósság állomány 9.806.391 Ft. A 2024. évi költségvetést terhelő kötelezettségként a mérlegben 53.753.211 Ft került kimutatásra.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat összevont eszközeinek értéke 2024. december 31-én 1.070.773.336 Ft, 12 %-kal csökkent az előző évhez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök között kimutatott tárgyi eszközök állománya 1.039.159.933 Ft, 109 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenést, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állománya 216.226.153 Ft.
Önkormányzatunk követelés állománya 19.955.796 Ft.
Az önkormányzat és intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök), valamint a függő követelések és kötelezettségek állományát kimutatták.
III.
Általános indokolás
A gazdálkodás személyi feltételei: A gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős. E kötelezettség szem előtt tartásával folyt a 2024. évi gazdálkodás.
Az önkormányzat önálló költségvetési szerv. Önállóan működő költségvetési szervei voltak 2024. évben:
Csóti Közös Önkormányzati Hivatal
Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde
IV.
Részletes indokolás
1-4 §.
Önkormányzatunk 2024. évre szóló költségvetését a 2/2024. (II.16.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A költségvetési főösszeg 589.018.587 Ft. Az év végi módosítás után az eredeti főösszeg 901.609.635 Ft-ra módosult.
Az államháztartási törvényben foglaltak alapján két önállóan működő intézményünk (a Csóti Közös Önkormányzati Hivatal és a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde) költségvetését elkülönítetten kellett kezelnünk, de továbbra is önkormányzatunk költségvetésének részét kell, hogy képezzék. Óvodánk, és Hivatalunk működtetéséhez a finanszírozást Csót Község Önkormányzata kapta, melyet átutaltunk a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsődének és a Csóti Közös Önkormányzati Hivatalnak. Általános iskolánkat a Pápai Tankerületi Központ üzemelteti, az iskolai étkeztetés viszont továbbra is önkormányzati feladat maradt. A Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése nem épül be Csót Község Önkormányzatának költségvetésébe.
Az időskorúak szociális gondozását – megállapodás alapján – a KAVICS Alapítvány által alkalmazott gondozónő látja el. Az étkezési térítési díjakhoz az önkormányzat állami támogatást, valamint saját támogatást nyújt.
A 2024. gazdálkodási év során önkormányzatunk intézményei működőképesek voltak, ez évben is kiegészítést kellett biztosítani az egyes feladatok ellátásához az önkormányzatnak más forrásaiból.
A nehezedő anyagi feltételek mellett is elsődleges célunk, hogy a település lakosságának oktatási, egészségügyi, szociális, kommunális ellátását megfelelő színvonalon láthassuk el.
Bevételi források és azok alakulása
A tárgyév során beérkezett összes költségvetési bevétel 522.043.246 Ft-ot tett ki, likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól 33.728.525 Ft-ot tettek ki, az előző évek költségvetési maradvány igénybevétele 80.121.919 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések 9.959.931 Ft, betétek megszüntetése 205.000.000. Ft volt, az összes bevétel 850.853.621 Ft.
Az önkormányzat működési bevétele a tárgyidőszakban összesen 26.488.749 Ft volt. Ezt a bevételt, készletértékesítésből befolyt bevétel (36.000 Ft), az ellátási díjakból befolyt bevételeink (14.288.943 Ft), helyiségek bérbeadásából származó bevételek (3.479.752 Ft), közvetített szolgáltatások értéke (523.123 Ft), tulajdonosi bevételek (20.000 Ft), kiszámlázott szolgáltatásaink áfa összege (4.157.802 Ft), egyéb működési bevételek (2.947.882 Ft), továbbá a lekötött betétek kamata (1.035.247 Ft) teszik ki.
Az önkormányzat működési támogatása 275.766.458 Ft bevételt eredményezett.
A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit. települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza. A központi költségvetés támogatás biztosít fedezetet az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz, valamint a minimálbér és a garantált bérminimum emelés hatásának kompenzációjára. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatokhoz, a közvilágítás feladatainak támogatásához, a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz, a közutak fenntartásához, egyéb önkormányzati feladatok támogatásához állami támogatást kap önkormányzatunk.
Következő nagy bevételünk az önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, mely az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása, kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz és az óvodaműködtetési támogatás.
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen család- és gyermekjóléti szolgálatra, szociális étkeztetésre, bölcsődei támogatásra kapunk állami támogatást. Az ingyenes és kedvezmények gyermekétkeztetés támogatása, valamint szünidei étkeztetésre is igényelt önkormányzatunk támogatást.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatás címen a helyi önkormányzatok 2024. évi szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatást tartalmazza.
A pénzbeli szociális ellátások címen nem érkezik önkormányzatunkhoz hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléshez vagy elengedéséhez az iparűzési adóerőképesség elvonása miatt.
Önkormányzatunkat lakosságszám alapján támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok ellátásához.
Elszámolásból származó bevételek az előző évi elszámolás alapján önkormányzatot megillető pótigény.
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 140.657.552 Ft
Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 76.768.488 Ft
Önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 33.540.930 Ft
Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 20.357.205 Ft
Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.270.000 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 1.280.160 Ft
Elszámolásból származó bevételek 992.123 Ft.
Működési célú támogatás államháztartáson belülről. 33.782.037 Ft bevételünk realizálódott:
egyéb fejezeti kezelésű előirányzatból 10.119.986 Ft
helyi önkormányzattól és azok költségvetési szervétől 12.029.641 Ft
/ közös hivatal működéséhez támogatás /
elkülönített állami pénzalapoktól 11.632.410 Ft
/közfoglalkoztatási program támogatása/
Közhatalmi bevételek 179.437.643 Ft összeggel teljesültek, az alábbiak szerint:
- helyi építményadó 17.519.866 Ft
- helyi iparűzési adó 161.561.043 Ft
- egyéb közhatalmi bevétel 356.734 Ft
Felhalmozási bevételek 1.050.000 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett.
Működési célú átvett pénzeszközök 1.818.361 Ft, amely összeg Csót Jövőjéért Alapítvány részére nyújtott támogatás elszámolásához kapcsolódó visszafizetését tartalmazza.
Finanszírozási bevételek 328.810.375 Ft, melyből 80.121.919 Ft előző évi költségvetési maradvány felhasználás, 9.959.931 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés, 205.000.000 Ft a lekötött betétek visszavezetését tartalmazza.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat tárgyidőszaki összes költségvetési kiadása 629.155.443 Ft, finanszírozási kiadások 248.021.426 Ft, az összes kiadás 877.176.869 Ft.
Önkormányzatunk működési kiadásai 516.841.517 Ft, ebből személyi juttatások kifizetésére 272.245.101 Ft-ot, munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra 32.356.948 Ft-ot fordított. Dologi kiadásaink összege a tárgyév során 130.968.281 Ft volt. Ellátottak pénzbeli juttatásaira 2.931.000 Ft-ot fizetett ki az önkormányzat 2024. évben. E címen különféle szociális rászorultságtól függő rendszeres és eseti támogatások kifizetése történt.
Egyéb működési célú kiadások 78.340.187 Ft, a kiadások az alábbiak szerint alakultak:
Elvonások és befizetések
58.080.891 Ft,
mely összeg a szolidaritási hozzájárulás, az iparűzési adóerőképesség miatt.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
605.096 Ft
, melyből 250.000 Ft Bursa Hungarica ösztöndíj pályázathoz támogatás, 355.096 Ft Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának átadott pénzeszköz.
Visszatérítendő támogatások
1.600.000
Ft-ot tettek ki.
Egyéb működési célú támogatási kiadások államháztartáson kívülre
18.054.200 Ft
-ot tettek ki az alábbiak szerint:
Csót Jövőjéért Alapítvány 2.610.300,-
Csót SE 2.250.000,-
Közjóléti Alapítvány a Vidéki Családokért 10.193.900,-
Római Katolikus Egyház 100.000,-
Csóti Szerencse Nonprofit Kft. 2.900.000,-
Felhalmozási költségvetési kiadások 112.313.926 Ft.
Beruházási kiadások 79.824.709 Ft, melyek az alábbiak
|
Beruházás megnevezése |
2024. évi eredeti előirányzat |
2024. évi módosított előirányzat |
2024. évi teljesítés |
|---|---|---|---|
|
A |
|||
|
Hőskert kialakítása |
5 000 000 |
7 497 694 |
7 497 694 |
|
Parkosítás Rákóczi utca |
5 000 000 |
37 218 567 |
35 261 615 |
|
Filagória régi hivatali épület helyén |
7 400 000 |
7 400 000 |
7 400 000 |
|
Pergola artézi kút fölé |
2 700 000 |
2 746 005 |
2 746 005 |
|
Udvari kisház óvoda |
1 500 000 |
||
|
Udvari kisház bölcsőde |
1 000 000 |
||
|
I-II. világháborús emlékmű |
3 000 000 |
5 861 600 |
5 861 600 |
|
Falvédő burkolat csoportszoba, öltöző, folyosó bölcsőde |
500 000 |
||
|
Redőny bölcsőde |
100 000 |
240 428 |
240 428 |
|
Holdacska csoport bútorok |
400 000 |
||
|
Napocska csoport bútorok |
1 000 000 |
||
|
Répamese szoborcsoport óvoda elé |
1 000 000 |
793 980 |
793 980 |
|
Légtisztító berendezés 2 db óvoda |
177 800 |
177 800 |
177 800 |
|
Légtisztító berendezés 1 db bölcsőde |
88 900 |
88 900 |
88 900 |
|
Nobo fűtőtest 4 db óvoda |
500 000 |
||
|
i5-1235U.16/512 GB laptop orvosi rendelő |
304 890 |
304 890 |
304 890 |
|
Notebook táska orvosi rendelő |
13 000 |
13 000 |
13 000 |
|
KINGSTON 64 GB usb orvosi rendelő |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
|
HP multifunkciós tintasugaras nyomtató orvosi rendelő |
41 200 |
41 200 |
41 200 |
|
Klímaberendezés Rákóczi u. 40. |
320 000 |
320 000 |
320 000 |
|
Mobiltelefon hivatal marcaltői kirendeltsége |
31 800 |
31 800 |
28 620 |
|
Temető nyilvántartó szoftver |
960 000 |
960 000 |
960 000 |
|
Szökőkút |
5 507 558 |
5 507 558 |
|
|
Iskola előtti buszmegálló szegély építés |
1 769 782 |
1 769 782 |
|
|
Kapubejáró készítés Dózsa utca 2 db |
212 725 |
212 725 |
|
|
Lenovo tablet posta |
92 000 |
92 000 |
|
|
HP probook 450 G6 notebook |
120 000 |
120 000 |
|
|
Asztali mikrofonállvány |
16 900 |
16 900 |
|
|
Virágládák |
715 429 |
715 429 |
|
|
Kő kaspó 6 db |
360 000 |
360 000 |
|
|
Kültéri dézsa |
666 730 |
666 730 |
|
|
Reflektor tartozékokkal 4 db |
381 000 |
381 000 |
|
|
Konyhabútor lovaspálya |
252 627 |
252 627 |
|
|
Padok |
343 648 |
343 648 |
|
|
Asztali melegentartó 3 db |
193 802 |
193 802 |
|
|
SAMSUNG TV posta |
124 140 |
124 140 |
|
|
Öntöttvas kandelláber 2 db |
1 880 181 |
1 880 181 |
|
|
Bölcsőde sportpálya |
3 985 881 |
3 985 881 |
|
|
NOTEBOOk táska óvoda |
9 000 |
9 000 |
|
|
Hideg-meleg lamináló |
19 990 |
19 990 |
|
|
6 literes fritőz |
17 980 |
17 980 |
|
|
Porszívó bölcsőde |
44 990 |
44 990 |
|
|
Iratmegsemmisítő óvoda |
34 990 |
34 990 |
|
|
Fűnyíró traktor utánfutó |
149 855 |
149 855 |
|
|
Asztali lámpa 2 db |
13 780 |
13 780 |
|
|
Lottózó szett |
130 810 |
130 810 |
|
|
SAMSUNG TV posta |
89 260 |
89 260 |
|
|
JBL-eon 718S Sub hangfal |
518 670 |
518 670 |
|
|
Háztartási létra |
31 800 |
31 800 |
|
|
Klímaberendezés óvoda |
361 950 |
361 950 |
|
|
Verbalio képes program SNI-s fejlesztéséhez |
18 000 |
18 000 |
|
|
Panasonic TSC11 telefon vásárlása |
17 999 |
17 999 |
|
|
ÖSSZESEN: |
31 045 090 |
81 784 841 |
79 824 709 |
Felújítási kiadások 30.839.217 Ft, melyek az alábbiak
|
Felújítás megnevezése |
2024. évi eredeti előirányzat |
2024. évi módosított előirányzat |
2024. évi teljesítés |
|---|---|---|---|
|
A |
E |
F |
F |
|
Régi hivatal lebontása után megmaradó épületrész felújítása |
9 000 000 |
25 594 197 |
25 594 197 |
|
Ravatalozó felújítása |
6 000 000 |
5 119 880 |
5 119 880 |
|
Temető kerítés felújítása |
2 000 000 |
125 140 |
125 140 |
|
Óvoda épületén nyílászáró csere |
7 333 300 |
||
|
Óvoda csoportokba fűtőszőnyeg, laminált parketta |
5 000 000 |
||
|
ÖSSZESEN: |
29 333 300 |
30 839 217 |
30 839 217 |
Egyéb felhalmozási kiadások 1.650.000 Ft, melyből Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 1.650.000 Ft, mely összeggel Csóti Római Katolikus Egyházközség lett támogatva.
Finanszírozási kiadások 248.021.426 Ft, melyből 205.000.000 Ft-ot lekötött betét elhelyezésére, 9.292.901 Ft-ot államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére fordítottunk.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt .
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között zajlott. Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2024. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.