Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 08. 30Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Pápakovácsi Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére a Pápakovácsi Közös Önkormányzati Hivatalra.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el:
a)1 költségvetési bevételét 190.762.747 Ft-ban, ebből működési költségvetési bevételét 190.753.409.Ft-ban, belföldi finanszírozási bevételét 9.338 Ft-ban határozza meg.
b)2 költségvetési kiadását 209.232.595 Ft-ban, ebből:
c)3 működési költségvetési kiadását 187.554.426 Ft-ban, melyből:
ca) személyi jellegű kiadások 74.705.796 Ft-ban,
cb) munkaadókat terhelő járulékok 9.036.678 Ft-ban,
cc) dologi kiadások 53.074.410 Ft-ban,
cd) ellátottak pénzbeli juttatása 3.843.000 Ft-ban,
ce) egyéb működési célú kiadások 45.920.6933 Ft-ban,
cf) tartalék 973.849 Ft-ban,
d)4 felhalmozási költségvetési kiadását 16.970.705 Ft-ban, ebből beruházások előirányzata 16.970.705 Ft,
e)5 finanszírozási kiadások 4.707.464 Ft-ban állapítja meg.
(2)6 költségvetési egyenlegének összege - 18.469.848 Ft.
(3)7 A költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 18.469.848 Ft.
(4) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége, valamint többéves kihatással járó döntése az önkormányzatnak nincs.
(5)8 A tartalék összegét 973.849 Ft-ban hagyja jóvá, melyből:
a) általános tartalék 823.849 Ft,
b) céltartalék 150.000 Ft.
(6) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 11 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben hagyja jóvá.
(7) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását összesítetten a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(8) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.
(9) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.
(10)9 Intézményi térítési díjak 2023. szeptember 1-től
a) iskola 1-4 osztály: összesen 1.379 Ft, ebből:
aa) tízórai 279 Ft,
ab) ebéd 821 Ft,
ac) uzsonna 279 Ft.
b) iskola 5-8 osztály összesen 1.623 Ft, ebből
ba) tízórai 329 Ft,
bb) ebéd 965 Ft,
bc) uzsonna 329 Ft.
c) óvoda összesen 973 Ft ebből:
ca) tízórai 197 Ft,
cb) ebéd 579 Ft,
cc) uzsonna 197 Ft.
(11) Minden önkormányzati képviselő (beleértve a polgármestert is) 30.000 Ft összegű éves képviselői kerettel rendelkezik, amely céltartalékként került megtervezésre. A képviselői keret a képviselő által megjelölt bármilyen célra felhasználható.
(12) A képviselői keret felhasználásának szabályai:
a) több képviselő kerete összevonható és a képviselők együttesen is rendelkezhetnek az összevont keret felhasználásáról,
b) a felhasználás előtt a képviselő(k) a polgármesterrel egyeztetnek a megvalósítandó célról annak megvalósíthatóságáról és pénzügyi ütemezéséről,
c) a képviselők írásban rendelkeznek a keret felhasználásáról,
d) a hivatal a polgármester közreműködésével megvalósítja a képviselő által megjelölt célt, feladatot és nyilvántartja a képviselői keret felhasználását.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 4. melléklet mutatja be.
(2) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 5. melléklet mutatja be.
(3) A költségvetési hozzájárulásokat az 6. melléklet mutatja be.
(4) Az Önkormányzat beruházási kiadásainak célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint fogadja el.
(5) Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással az önkormányzat nem rendelkezik.
(6)10 A Képviselő-testület a kiadások között 973.849 Ft tartalékot állapít meg, melyből általános tartalék 823.849 Ft, céltartalék 150.000 Ft. Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.
4. Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
4. § (1) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8. és 9. mellékletek szerint határozza meg.
(2) A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.
5. A 2023. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályok
5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A Közös Hivatal dolgozóinak cafeteria-keretét bruttó 231.900 Ft/fő/év összegben határozza meg.
(4) Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható. A költségvetési többlet hasznosításával kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 500.000 forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester az ezzel kapcsolatos intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást adni köteles.
(5) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
6. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
6. A gazdálkodás szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § (1) Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása keretében működő ellenőrzési társulás végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
8. Átmeneti gazdálkodás
9. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján – mivel az Önkormányzat 2023. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az Önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
(2) A polgármester a 2023. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a Képviselő-testületnek beszámol, a Képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve fogadja el.
9. Záró rendelkezések
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (10) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.