1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:

(2) A hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző évek költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(4) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 9. és 10. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapítását a 11. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők

szerint állapítja meg:

(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 12. melléklet 2. sz. táblázata szerint határozza meg.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő fejlesztések kiadásait felújításonként a 12. melléklet 3. sz. táblázata szerint részletezi.

(4) Az önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési kiadásokat nem tervez.

(5) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 13. melléklet szerint határozza meg.

(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások megoszlását, és az éves létszám-előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát kormányzati funkciónként a 14. 15. 16. 17. mellékletek szerint határozza meg.

(7) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 19. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Az önkormányzat a kiadások között 2.843.161,-Ft általános tartalékot állapít meg. A

tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-

testület fenntartja magának.

(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2023. évben engedélyezett létszámát 21,35 főben (4,6 fő Önkormányzat, 8,75 fő Önkormányzati Hivatal) a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 8 főben (8 órás) állapítja meg a képviselő-testület.

(11) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi

bontásban a 18. melléklet szerint, likviditási tervét a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) Az önkormányzat több éves kihatással járó döntéseket nem tervez.

(13) Az általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a képviselő-testület a 21. melléklet alapján hagyja jóvá.

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A működési célú és felhalmozási forráshiány belső finanszírozására a képviselő-testület az előző évek pénzmaradványát használja fel.

5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

6. § A képviselő-testület a saját bevétel terhére 2023. évben támogatja:

7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A polgármesteri (önkormányzati, közös) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

8. § Az önkormányzat a belső ellenőrzési feladatok ellátásáról a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása útján gondoskodik.

9. § Ez a rendelet 2023. március 4-én lép hatályba.