Pápateszér Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 04Pápateszér Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.04.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai, céljai és keretei
2023. évben
2023. évben
Az önkormányzat gazdálkodását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete határozzák meg.
Az Országgyűlés a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt 2022. október 1-én lépett hatályba.
A 2023. évi költségvetés alapját az Önkormányzati Képviselő-testület 2020-2025-es időszakra vonatkozó gazdasági programja képezi.
A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetéséről Pápateszér Község Önkormányzata 2023. február 27-i képviselő-testületei ülésen döntött.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételinek és kiadásaink szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.
Pápateszér község Önkormányzata arra törekszik, hogy
1. a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei keretein belül,
2. a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, ill. azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,
3. az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást, és saját bevételből finanszírozhatóak,
4. a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források rendelkezésre álljanak,
5. az intézményi társulással és a helyi Roma és Német Nemzetiségi Önkormányzattal jól együttműködjék,
6. az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi szabályok előírásainak megfelelően történjék,
7. a saját bevételek növelésére törekedjék,
8. a tervezett önkormányzati felújítását elvégezze,
9. a belső ellenőrzés rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása
3. A szociálisan rászorultak támogatás
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása
5. Tudatos községüzemeltetés és fejlesztés
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényben meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány ne keletkezhessen.
A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.
A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatinak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.
Az Önkormányzati hivatal támogatására (8,12 fő) 52.545.033,-Ft;
A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén:
1. a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatására 3.593.200,-Ft,
2. a közvilágítás fenntartásának támogatására 4.288.000,-Ft,
3. a köztemető fenntartásának támogatására 1.716.575,-Ft,
4. közutak fenntartásának támogatására 1.961.715,-Ft,
5. egyéb önkormányzati feladatok támogatására 8.500.000,-Ft,
6. lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására 68.850,-Ft,
Köznevelési feladatok ellátása címén:
1. köznevelési feladatok támogatására 54.203.765,-Ft,
Szociális feladatok támogatása címén:
1. a pénzbeli szociális ellátásokhoz hozzájárulás 7.056.000,-Ft,
2. szociális étkeztetésre 3.911.930,-Ft,
3. gyermekétkeztetés támogatására az elismert dolgozói létszám bértámogatására 13.420.491,-Ft, üzemeltetési támogatásra 7.705.809,-Ft,
4. a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére: 713.920,-Ft,
Közművelődési feladatok támogatása címén:
1. könyvtári feladatok támogatására 2.748.546,-Ft-ot biztosít a központi költségvetés.
Polgármesteri illetményelemelés támogatása címén, kiegészítő támogatásként:
1. a polgármesteri illetmény emelésének támogatására 3.915.653,-Ft támogatást biztosít a központi költségvetés.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz és az 1–21. melléklethez
IV.
RÉSZLETES INDOKOLÁS
3. §-hoz
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
A/BEVÉTELEK
A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembevételével tartalmazza.
Önkormányzatok működési támogatásai
A helyi önkormányzatok állami támogatását 2013. évtől jelentősen megváltoztatták: a normatív támogatásokat felváltotta a feladat finanszírozás rendszere.
A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 166.349.487,-Ft összeggel.
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz (Mutató: 8,12.fő; 52.545.033,-Ft), ezt a támogatást önkormányzati hivatalok központjai kapják meg.
A központi költségvetés feladatfinanszírozás alapján, település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása címen 11.559.490,-Ft-tal támogatja a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatokat, a közvilágítást, a köztemető fenntartását, a közutak fenntartását.
A központi költségvetés 8.500.000,-Ft támogatást biztosít önkormányzatunk számára a - Mötv. 13. §-ában – a fenti feladatok ellátására egyéb önkormányzati feladatok támogatása címen. Ez az összeg adóerő-képesség alapján illeti meg a települést.
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására, 27 fő külterületi lakos alapján 68.850,-Ft bevételünk keletkezik.
Következő nagy bevételünk az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása és az óvodaműködtetési támogatás 54.203.765,-Ft.
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címen érkező hozzájárulás a települési támogatások kiadásaira, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyei mérsékléshez vagy elengedéséhez biztosít fedezetet, illetve önrészt 7.056.000,-Ft. A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó települési önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.
A támogatás számított összegét a
1.
1. 30%-a a Gyvt. 20/A. § (1) bekezdése szerinti természetbeni támogatásban részesülők 2021. augusztus és 2021. november havi együttes létszámadataiból számított átlaga,
2. 30%-a a Szoctv. 33. § (1) bekezdése szerinti aktív korúak ellátásában részesülők 2021. évi átlagos száma,
3. 10%-a a 18–59 éves korcsoportba tartozó, személyi jövedelemadót nem fizetők számának a 2021. évi adóbevallások összesítése alapján számított 18-59 éves korcsoporton belüli lakosságszámon belüli részaránya,
4. 30%-a a településen élő 60 év feletti lakosoknak az állandó lakosokon belüli részaránya elismert mértéke szerint kell meghatározni.
A támogatás számított összege esetében alkalmazandó támogatási mérték az egy lakosra jutó adóerő-képesség növekedésével arányosan csökken.
Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésben ellátottak száma (53 fő) alapján: 3.911.930,-Ft összeggel.
A gyermekétkeztetés támogatásának rendszere már 2014. évben átalakult, két jogcímen kapunk támogatás: a gyermekétkeztetés bértámogatására az elismert dolgozói létszám alapján (13.420.491,-Ft), üzemeltetési feladatokra (7.705.809,-Ft) és a szünidei étkeztetésre (713.920,-Ft).
Önkormányzatunkat 2.748.546,-Ft támogatás illeti meg a kulturális alapellátást biztosításához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához.
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege: 3.915.653,-Ft.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege: 24.321.609,-Ft. E jogcímen terveztük a család és nővédelmi eü. gondozáshoz 5.213.400,-Ft, az ifjúság-egészségügyi gondozáshoz 102.000,-Ft a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból finanszírozott támogatásokat. A közfoglalkoztatás támogatására az Innovációs és Technikai Minisztériumtól kapott támogatás a közfoglalkoztatásnál felmerült kiadásokat 100 %-ban fedezi. A jelenlegi szerződések szerint 11 fő 8 órás munkabérét és járulékát támogatják 100 %-ban. Pályázatot nyújtottunk be a 2023. március 1-től induló Start mintaprogramra, melynek keretében 8 fő foglakoztatását tervezzük. E programokra 13.585.000,-Ft támogatási bevétellel számoltunk. Az MVH-tól (földek utáni támogatások) 1.100.000,-Ft támogatás várható. A Pápateszéri Közös Önkormányzati működéséhez várrt támogatás 4.321.209,-Ft.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről kapott felhalmozási támogatást nem terveztünk.
Közhatalmi bevételek
Közhatalmi bevétel címén 30.000.000,-Ft került tervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, iparűzési adó címén 30.000.000,-Ft (a tervezés a 2022. 07.havi adatszolgáltatásban lévő összeggel történ).
Intézményi bevételek
Működési bevétel címén 16.685.000,-Ft-ot terveztünk. Ez tartalmazza az ellátási díjakból 9.749.000,-Ft, bérleti díjakból, közterület-használatból, bérleti díjakból 3.920.000,-Ft összegű bevételeit. Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel címén az értékesítések után befizetendő áfa összegét mutattuk ki: 3.016.000,-Ft értékben.
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevétel címén 4.600.000 Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza az MTZ traktor, tolólap, pótkocsi és rézsűkanál értékesítésének bevételét.
Finanszírozási bevételek
Előző évi költségvetési maradvány címén 44.378.617,-Ft bevételünk keletkezik.
Fentiek figyelembevételével a 2023. évi költségvetés bevételi fő összege: 283.334.713,-Ft.
B/Kiadások
Kiadásaink alakulását 4., 6., 13.,15., 16., 17. melléklet, a felújítási, fejlesztési kiadásokat a 12. melléklet mutatja be.
Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.
Személyi juttatások és járulékai
A személyi juttatások jogcímen 21,35 fő (4,6 fő önkormányzat, 8 fő közfoglalkoztatott; 8,75 fő Közös Önkormányzati Hivatal) személyi juttatása került tervezésre. A közfoglalkoztatási bér 116.000,-Ft, a minimálbér 232.000,-Ft-ra, illetve a középiskolai végzettségűek esetében 296.400,-Ft-ra nőtt, a szociális hozzájárulási adó 13 %. Így személyi juttatás címén 88.092.500,-Ft, munkaadói járulék jogcímen pedig 10.672.800,-Ft került tervezésre.
Dologi kiadások
A dologi kiadások 2023. évi tervezett összege 93.355.200,-Ft.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összeg: 6.613.000,-Ft értékben.
Egyéb működési célú kiadás
E címen 62.503.032,-Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza az Óvodafenntartó Társulásnak az Esterházy Óvoda működéséhez szükséges támogatásokat, a Rendőrség támogatását, a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának működési hozzájárulását. Működési célú támogatások ÁHT-n kívülre kiadási jogcím tartalmazza a pápateszéri Sportegyesületnek, a pápateszéri Római Katolikus Plébániának, Alapítványoknak tovább utalt támogatást.
Felhalmozási kiadás
Felhalmozási kiadás címén 15.601.040,-Ft kiadást terveztünk az alábbiak szerint:
1. START közmunkaprogram keretében 332.200,-Ft értékben akkus láncfűrész beszerzés;
2. Petőfi u. 13. szám alatti ingatlan felújítása 1.105.000,-Ft értékben;
3. Magyar Falu Program keretében a Művelődési Ház felújítása 3.810.000,-Ft értékben;
4. Művelődési Ház villamoshálózatának felújítása 1.005.840,-Ft értékben;
5. Ingatlanvásárlások 9.350.000,-Ft értékben.
Tartalék
Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 2.843.161,-Ft, tartalékba helyezhető összeg. Ebből céltartalékként 1,000.000,-Ft-ot kezel az önkormányzat, mely pályázatok megvalósításának önrészét képezi. Általános tartalékba helyezhető 1.843.161,-Ft, melyet egyéb kiadásainkhoz használhatunk fel. Ezen összeg teljes egészében Pápateszér Község Önkormányzatának tartaléka.
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 6.653.980,-Ft, mely a 2022. december végén folyósított 2023. évi államitámogatás előlegét foglalja magában.
Összes költségvetési kiadásunk: 286.334.713,-Ft.
V.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
A helyi önkormányzat a törvények keretei között, saját felelősségére, önállóan szabályozza és igazgatja a feladat- és hatáskörébe tartozó helyi közügyeket. Az önkormányzat a közügyek intézése során kötelező és önként vállalt feladatokat lát el. A kötelező feladatok ellátásáról való gondoskodás minden önkormányzat kötelessége, nagyságától, teherbíró képességétől függetlenül. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy minden önkormányzatnak gondoskodnia kell arról, hogy a lakosok hozzájussanak a törvényben felsorolt szolgáltatásokhoz.
A kötelezően ellátandó feladatokat az alábbi csoportokba sorolhatjuk:
1. a lakosság közszolgáltatásokkal való ellátása (a helyi közutak fenntartása, éa tömegközlekedés megszervezése, a köziktatás, az egészségügyi és szociális ellátások biztosítása)
2. a közhatalom gyakorlása (különböző engedélyek kiadása)
3. mindezek szervezeti, személyi és anyagi feltételeinek helyi megteremtése, vagyis az önkormányzat a saját költségvetéséből és dolgozói által garantálja a feladatok ellátást.
1. Kötelező feladatok
1. zöldterület-gazdálkodás
2. közvilágítás
3. köztemető fenntartása
4. közutak fenntartása
Az önkormányzat szabadon vállalhatnak olyan feladatokat, amelyek ellátása nem tartozik kizárólagosan más szerv hatáskörébe, ezen tevékenységek azonban nem veszélyeztethetik a kötelezően ellátandó feladatok végrehajtását, illetve finanszírozásuk csak az önkormányzat bevételeiből, valamint az erre a célra biztosított forrásokból lehetséges. Az önkormányzatok szabadon rendelkezhetnek tulajdonukkal, a saját költségvetésünknek megfelelően és akár vállalkozhatnak is.
1. Önként vállalt feladatok
1. Pápateszéri Sportegyesület támogatás
2. Pápateszéri Római Katolikus Plébánia támogatás
3. Arany János Tehetséggondozó program támogatása
4. Rendőrség gépjárműhasználatának támogatása
5. Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíj támogatása
1. Államigazgatási feladatok
1. honvédelem
2. polgárvédelem
3. katasztrófa-elhárítási ügyek
VI.
A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adóssága törlesztése
Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 37.724.637 Ft költségvetési egyenleg belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.
VII.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevétel, kiadás), lásd 1. melléklet
1. előirányzat felhasználási tervét, lásd 18. melléklet
1. A közvetett támogatások (19. melléklet) indokolása
A 19. melléklet táblázata tartalmazza a szociális- és gyermekétkeztetést igénybe vevők térítési díjából biztosított kedvezményeket is.