Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 91. § (1) bekezdése az önkormányzatok számára előírja, hogy a költségvetés végrehajtásáról záró számadást kell készíteni és azt a Képviselő-testület elé kell terjeszteni. A zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható szerkezetben szükséges összeállítani, amelyre vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet állapít meg. Az éves költségvetési beszámoló készítéséről az Áht., valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendelet rendelkezik.

Az önkormányzat zárszámadása részletesen, a költségvetéssel összehasonlítható módon tartalmazza a 2023. évi bevételek és kiadások eredeti és módosított előirányzatát, valamint ezek teljesítési adatait. A rendelet tájékoztatást ad a tervezett feladatok végrehajtásának helyzetéről, mind a működési, mind a felújítási, beruházási feladatok vonatkozásában.

A 2023. évi zárszámadás vagyonmérlege a jogszabályi előírásoknak megfelelő részletezettséggel mutatja be az önkormányzat vagyoni helyzetének alakulását, valamint a vagyon változását az egyes vagyoncsoportok szerint.

A zárszámadás keretén belül kerül sor az önkormányzat és költségvetési szerve (Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal) 2023. évi maradványának megállapítására és elszámolására is. A maradványokhoz kapcsolódóan bemutatásra kerülnek azok az egyes feladatokkal összefüggő áthúzódó kötelezettségek is, melyek fedezetéül a maradványok szolgálnak.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot. A zárszámadási rendelet megalkotásával az önkormányzat a törvényben előírt kötelezettségének tesz eleget. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, amennyiben az önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Áht-ban meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

Ugod Község Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadása elkészült, mely az alábbiak szerint kerül a Képviselő-testület elé.

Ugod Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 22-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került.

Ugod község lakosainak száma 2023. január 1-jén 1293 fő volt.

A Nemzeti Foglalkoztatási Szolgálat 2023. december 20-i állapotot tükröző nyilvántartása alapján Ugod településen a regisztrált álláskeresők száma az előző év adatához képest növekedett, számuk 20 fő volt. A 365 napot meghaladóan nyilvántartott személyek száma 3 fő. Járadék típusú ellátásban 8 fő, segély típusú ellátásban 4 fő, foglalkoztatást helyettesítő támogatásban, rendszeres szociális segélyben 1 fő részesült.

Az önkormányzat konszolidált beszámolójában 2023-ban felhalmozási költségvetési kiadásokra 13.434.520 Ft-ot fordított, ami beruházási, felújítási és egyéb felhalmozási célú kiadásokból tevődött össze.

-A beruházások és felújítások között az alábbi projektek kerültek megvalósításra:

-Egyéb felhalmozási célú kiadások között lakástámogatás és az Ugodi SE részére átadott felújításra szánt pénzeszköz szerepel.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 210.081.473 Ft működési és 10.788.496 Ft felhalmozási forráshiánnyal fogadta el.

A működési és felhalmozási forráshiány fedezetéül, belső finanszírozásként a 2023. évi pénzmaradvány szolgált.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv, az éves beszámolási kötelezettségének eleget tett. A 2023. évi költségvetési beszámoló adatszolgáltatás továbbítása 2024. február 28-án az előírt határidőig a Magyar Államkincstár felé megtörtént.

Az önkormányzat kötelezett a felügyelete alatt álló Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal beszámolási, valamint egyéb adatszolgáltatási kötelezettségének számszaki egyezőségeit felülvizsgálni és azt dokumentálni.

Ugod Község Önkormányzatának, illetve az irányítása alá tartozó Ugodi Közös Önkormányzati Hivatalnak a 2023. évi belső ellenőrzése megtörtént.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 182.225.773 Ft volt. Az év folyamán elszámolásra került bevételek és kiadások következtében a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 221.466.105 Ft. Az Ugodi Közös Önkormányzai Hivatal pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 1.649.00 Ft volt. Az év folyamán elszámolásra került bevételek és kiadások következtében a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 776.122 Ft.

A 2023. december 31-i konszolidált pénzkészlet 222.242.227 Ft.

Az önkormányzat 2023. december 31. napjával nem rendelkezett kezességvállalással.

Ugod Község Önkormányzatának 2023. december 31-én külföldi hitelező felé adósság állománya nem keletkezett.

A 2023. évi költségvetési beszámolóban, valamint a IV. negyedévi Időközi mérlegjelentésben a költségvetési évben esedékes kötelezettségek, illetve a költségvetési évet követő évi kötelezettségek között Ugod Község Önkormányzata részéről 20.892.417 Ft, az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában 493.413 Ft került kimutatásra.

Az intézmények a 2023. évi utolsó központi, irányító szervi támogatásból a fordulónapig beérkezett 2023. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.

Az önkormányzat vonatkozásában a 2023. december 31- i fizetési határidejű számlák kiegyenlítése maradéktalanul nem történt meg.

Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó szervezet eszközeinek és forrásainak értéke 2023. december 31-én 1.385.005.854 Ft, mely 2,2 %-os (29.773.143 Ft) növekedést mutatott az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya az előző évi adatokhoz képest nem mutatott változást, 2021. évben már 0-ra íródott.

A tárgyi eszközök állománya 848.854.163 Ft, mely az előző évi adatokhoz mérten csökkenést mutat. Oka, hogy az elszámolt értékcsökkenés összege meghaladta a tárgyévi aktivált beruházások értékét.

Az önkormányzat, valamint az irányítása alá tartozó hivatal, az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatta.

A befektetett pénzügyi eszközök állományában az elmúlt évhez képest változás nem történt.

A részesedések között 3.200 e Ft részvényt tartunk nyilván.

A pénzeszközök állománya 221.466.105,- Ft, mely az előző évhez képest Ugod Község Önkormányzata vonatkozásában 21,53%-os (39.240.332,-Ft-os) növekedést, az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal részéről pedig 52,93%-os (872.878,-Ft-os) csökkenést mutat.

A Pápai Vízmű Rt. részére vagyonkezelésbe adott eszközök számviteli elszámolása miatt keletkező visszapótlási követelésként kimutatott összeg a 2023. évben is növekedett.

Az összevont konszolidált beszámoló alapján a 2023. évi mérleg szerinti eredmény 30.952.507 Ft. (önkormányzat 32.685.703 Ft, hivatal -1.733.196 Ft)

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.

A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.

A 2023. évben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte előtérbe, pl.:

A fenntartható fejlődés érdekében 2023-ban is folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.