Az Országgyűlés a 2024. december 20-i ülésén elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt (a továbbiakban Kvtv.). A Kvtv. szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2025. évre megillető központi források mértékét és arányát.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.

Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Ugod Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2021. évtől kezdve módosultak. A gépjárműadót a Nemzeti Adó- és Vámhivatal írja elő és szedi be, így ez az adónem kikerült az önkormányzatok bevételeiből.

Költségvetési elvonáskét a 2025. évi előirányzatok között található a „szolidaritási hozzájárulás”, mely az előző évhez viszonyítva megemelkedett összeggel szerepel.

Az önkormányzat költségvetésének elkészítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat. Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest (2023. július 1-től) változás történt. A továbbiakban a Védőnői Szolgálat a Veszprém Vármegyei Csolnoky Ferenc Kórház irányítása, felügyelete alá tartozik, amivel összefüggésben a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás kikerült az önkormányzat forrásából. A szolgálat ellátásához kapcsolódó kiadások az átszervezést követően nem szerepelnek az önkormányzat költségei között.

Ugod Község Önkormányzatának már a 2024. évi költségvetésének tervezését is jelentős külső bizonytalansági tényezők határozták meg, melyeket a megerősödött makrogazdasági kockázatok, az energiaárak elszabadulása, a vártnál nagyobb mértékű infláció, előre nem jelezhető globális és nemzetgazdasági folyamatok együttes hatása eredményezett.

Az infláció a KSH adata szerint 2024. januárjában 5,5% volt, mely az előző év azonos hónapjához képest jelentős csökkenést jelentett. A 2024. évi magas infláció negatív hatása az idei évben is közvetlenül jelenik meg a bérek értékállóságának csökkenésében, ami az egész önkormányzati szektort negatívan érinti. Az élelmiszerek 2024. évben bekövetkezett drasztikus drágulása jelenleg lelassult. A piaci viszonyok a szociális- és gyermekétkeztetés költségeit érzékenyen befolyásolják. Az önkormányzati beruházások, felújítások forrásigényét, az építőipari árak tartós emelkedése rendkívüli mértékben kedvezőtlenül alakítják. Az előzőek mellett kiemelt működési kockázatot jelent az energiaár-változása is.

A 2025. évi bevételi és kiadási előirányzatok az előző évi adatok alapulvételével, a kockázatok előrevetítésével és lehetőség szerinti számszerűsítésével kerültek megtervezésre.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Ugod Község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja volt, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatinak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A Kvtv. rendelkezései alapján 2025. évre az önkormányzat központi alrendszerből származó forrásai:

feladatainak támogatása 95.187.710 Ft,

gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására 0 Ft,

közművelődési feladatainak támogatása 2.839.279 Ft,

A kötelező legkisebb munkabér és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII. 12.) Korm. rendelet alapján 2025. január 1-jétől a minimálbér összege 290 800 forintra, a garantált bérminimum pedig 348 800 forintra emelkedett. Erre tekintettel a közszolgáltatási feladatokhoz kapcsolódó támogatások fajlagos összegei megemelésre kerültek, melyeket a fenti támogatási források tartalmaznak.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelete a bevételeket a jogszabályi előírásoknak megfelelően, bevételi forrásonként tartalmazza.

Az önkormányzat legjelentősebb bevételi forrását a központi költségvetésből származó támogatások jelentik.

A települési önkormányzatok részére nyújtott központi források mértékét a Kvtv. 2. melléklete szabályozza. A költségvetésből kapott feladatalapú finanszírozás intenzitása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit.

Az önkormányzatot megillető működési támogatások összege a 2025. évre 426.755.779 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz (108.115.734 Ft), mely Ugod Község Önkormányzatát, mint székhely szervezetet illeti meg.

A helyi önkormányzat településüzemeltetéssel kapcsolatos bevétele 17.872.700 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-gazdálkodásra, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására, egyéb önkormányzati feladatokra, valamint a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására kapott összegeket.

A bevételi jogcímek közül jelentős összegű az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása és az óvodaműködtetési támogatás: 95.187.710 Ft összegben.

A szociális feladatok egyéb támogatása címén 2025. évben állami támogatásra nem számíthatunk, így a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléshez vagy elengedéséhez az önkormányzatnak saját forrásából kell biztosítani fedezetet.

A Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása által ellátott Család- és gyermekjóléti szolgálat feladat támogatására 56.466.350 Ft bevétel illeti meg az önkormányzatot.

Támogatást igényelt önkormányzatunk a szociális étkeztetésben ellátottak száma alapján: 3.452.280 Ft összeggel.

Az önkormányzatot Szociális segítés jogcímen 0 Ft, a Személyes gondozás tevékenység biztosítására 92.686.000 Ft forrás illeti meg a központi költségvetésből.

2019. januárjában megnyitott mini bölcsőde fenntartásához 14.676.000 Ft normatív támogatás illeti meg az önkormányzatot.

A gyermekétkeztetés bértámogatására és üzemeltetésére 31.067.878 Ft támogatással tervezhetünk.

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére 136.230 Ft-ban részesülünk.

A község lakosságszáma alapján a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok biztosításához 2.839.279 Ft támogatásban részesülünk.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatások tervezett összege 15.177.610 Ft.

E jogcímen tervezzük az ifjúság-egészségügyi gondozáshoz a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő részéről folyósított 109.200 Ft támogatást. Az önkormányzat a 2025. évben is csatlakozik a START munkaprogramhoz, valamint folytatja a megkezdett közfoglalkoztatási programokat, amiért a Gazdaságfejlesztési Minisztériumtól 11.520.000 Ft bevételt terveztünk. Az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetéséhez egyes önkormányzatoknak (Ugod: 13.994.302 Ft, Bakonyszücs: 2.892.081 Ft, Bakonykoppány: 2.181.696 Ft, Nagytevel: 28.282 Ft, Lovászpatona: 2.151.864 Ft) szükséges hozzájárulni, mely összességében 21.248.225 Ft-ot tesz ki. A Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása 172.375 Ft-tal járul hozzá az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal költségeihez.

Felhalmozási célú támogatások tartalmazzák:

Közhatalmi bevétel címén 61.550.000 Ft került megtervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, iparűzési adó címén 60.000.000 Ft, idegenforgalmi adóból 1.500.000 Ft, egyéb közhatalmi bevételből (pótlék, bírság, igazgatási szolgáltatási díj) 50.000 Ft bevételt tervezünk.

E bevételek tartalmazzák a lakóingatlanok és egyéb épület/építmények bérbeadásából származó díjakból 3.867.988 Ft, közvetített szolgáltatásból 712.241 Ft, a kiszámlázott általános forgalmi adóból 1.667.592 Ft, kamatbevételből 1.370.802 Ft befolyó pénzeszközöket. Egyéb működési bevételek címén 5.017.992 Ft összeget tervezünk (kerekítési különbözetek, posta bér bevétel).

Az önkormányzat a 2025. évi eredeti előirányzatok között szerepel ingatlan értékesítés 1.435.000 Ft, tárgyi eszköz értékesítés: 1.500.000 Ft.

Az önkormányzat a 2025. évi eredeti előirányzatok között nem tervez felhalmozási célú átvett pénzeszközt.

Előző évi pénzmaradványunk 249.306.946 Ft.

Lekötött bankbetétek megszüntetése: 113.455.000 Ft.

Az önkormányzat 2025. évre tervezett kiadásai az előző évi teljesítési adatok, a költségek alakulását befolyásoló jogszabályok, valamint a várható változások figyelembevételével kerültek megtervezésre.

A fenti jogcímen belül 32 fő (6 fő önkormányzat, 20 fő Közös Önkormányzati Hivatal, 6 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása és munkaadói járuléka került megtervezésre. A bérkiadások számbavételénél a 2025. január 01-től hatályos minimálbért 290.800 Ft-tal, a középiskolai végzettségűek juttatását pedig 348.800 Ft-tal vettük figyelembe. A munkáltatói járulékok 13,0%-os szinten kerültek beállításra.

A fenti információk tükrében a személyi juttatások 48.998.592 Ft-tal, a munkaadói járulékok pedig 5.882.324 Ft-tal kerültek megtervezésre.

A dologi kiadások 2025. évi tervezett összege 75.495.737 Ft. Ezen költségek előrejelzését az üzemeltetési anyagok bekerülési értékének változásával, valamint a közüzemi díjak megtervezését a piaci viszonyok figyelembevételével alakítottuk ki.

A segélyezési rendszer átalakulását figyelembe véve a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összeg 6.610.000 Ft.

E jogcímen 294.264.784 Ft-ot terveztünk, mely az alábbi kiadásokat tartalmazzák:

Törvényi előíráson alapuló befizetések között a 2024. évi XC. törvény Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről 2. melléklet I. 162. pontja alapján meghatározott II. 57.4 Önkormányzati szolidaritási hozzájárulási jogcímen 10.844.853 Ft fizetési kötelezettség szerepel.

A működési célú támogatások ÁH-n belülre az Óvodafenntartó Társulásnak, a Közös Fenntartású Ugodi Óvoda és Mini Bölcsőde működéséhez szükséges források átadásának, a Győri Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Tárulásnak és a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának fizetendő hozzájárulást és a működési célú pénzeszköz átadást tartalmazza.

Működési célú támogatások ÁHT-n kívülre kiadási jogcím az Ugodi Sportegyesületnek nyújtott támogatás (6.000.000 Ft), a Rákóczi Szövetség 25.000 Ft-os, a Pápai Tűzoltósági Alapítvány 50.000 Ft-os, a BURSA Hungarica ösztöndíj 400.000 Ft-os támogatása szerepel.

Beruházásra 38.455.000 Ft-ot terveztünk, ami tartalmazza:

Felújításokra 6.985.000 Ft kiadást terveztünk, amely az alábbiakból tevődik összeg:

Egyéb felhalmozási célú támogatásokat a lakásvásárlás címen jelentkező 1.000.000 Ft-tal, valamint az Ugodi Német Nemzetiségi Nyelvoktató Általános Iskola tornacsarnokának építéséhez történő 40.000.000 Ft hozzájárulással tervezzük meg.

A kiadások között szerepel a 2024. decemberében a Magyar Államkincstártól kiutalt 00.havi normatív támogatás megelőlegezésének visszafizetése 15.985.375 Ft.

Pénzeszközök lekötött betétként történő elhelyezésére 113.455.000 Ft-ot tervezünk.

Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 96.672.071 Ft tartalékba helyezhető összeg, melyet általános tartalékként kezelünk. A tartalék az önkormányzat pályázatainak megvalósításához szükséges önrész, valamint egyéb kiadásainak fedezetéül használható fel. Ezen összeg teljes egészében Ugod Község Önkormányzatának tartaléka.

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 94.137.959 Ft költségvetési hiányát belső finanszírozási forrásból fedezi.

A 16. melléklet 1 sora a korábbi években tartalmazott az iskolai, az óvodai és a bölcsődei intézményi ellátottak részére közvetett támogatásokat, azonban a megjelölt jogcímre érkező 2025. évi állami támogatások nem biztosítanak fedezetet a kedvezmények nyújtására.

Ugod, 2025. március