Veszprémvarsány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2017. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről
Hatályos: 2017. 03. 14- 2018. 05. 29Veszprémvarsány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2017. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről
2017.03.14.
Általános rendelkezések
Veszprémvarsány Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, az önkormányzatra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését:
208 536 535 Ft költségvetési bevétellel
208 536 535 Ft költségvetési kiadással
0 Ft hiánnyal állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek összege - finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélkül 199.272.619,- Ft.
(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásainak összege - finanszírozási célú műveletek nélkül és előző évi pénzmaradvány nélkül 205.577.160,- Ft.
(4) A tárgyévi költségvetési kiadások és bevételek különbözeteként a költségvetési egyenleg összege – 9.263.916,- Ft, amely a 6.304.541,-pénzmaradványból és a 2.959.375,- Ft 2017 évi költségvetési kiutalások megelőlegezéséből tevődik össze
(5) A költségvetési egyenleg belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 9.263.916,- Ft.
(6) A bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevételét a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet részletezi.
(5) A Veszprémvarsányi Fekete István Óvodát a Veszprémvarsány, Bakonypéterd Sikátor és Lázi Önkormányzat Intézményfenntartó Társulás működteti, melyet Veszprémvarsány Önkormányzata finanszíroz. Az Intézményfenntartásra átadott pénzeszköz 58 876 260,- Ft.
A költségvetés részletezése
Költségvetési bevételek
3. § 2017. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
1. A képviselő-testület a működési bevételek összegét 153.589.099,- Ft-ban, a felhalmozási bevételek összegét pedig 45.683.520,- e Ft-ban állapítja meg.
Az önkormányzat működési bevételei az alábbiak szerint határozza meg:
- önkormányzat működési támogatás: 93.269.392- Ft
- működési célú támogatások: 13.224.015,- Ft
- közhatalmi bevétel: 26.974.000,- Ft
- működési bevételek: 18.789.395,- Ft
- működési célú átvett pénzeszköz: 1.332.297,- Ft.
Költségvetési kiadások
4. § Az önkormányzat 2017. évi működési költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
-működési kiadások előirányzata összesen: 148.095.034,- Ft,
ebből:
- személyi jellegű kiadások: 25.025.681,-Ft,
- munkáltatót terhelő járulékok: 5.576.624,-Ft,
- dologi kiadások: 46.517.469,-Ft,
- ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.386.000,- Ft,
- egyéb működési célú támogatások 64.886.260,- Ft.
5. § (1) Az önkormányzat 2017. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
felhalmozási kiadások előirányzata összesen: 57.482.126,-Ft.
ebből:
- beruházások előirányzata 55.577.126,- Ft
- felújítások előirányzata: 1.905.000,-Ft,
(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, címenként a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 4. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(4) Az önkormányzat működési célú átadott pénzeszközeinek részletézését az 5. számú melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat létszámkeretét az alábbiak szerint határozza meg. A közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 3 főben állapítja meg a képviselő-testület. Az önkormányzat 2017. évben engedélyezett létszámát 5 fő közalkalmazottban és 7 fő választott tisztségviselőben állapítja meg a képviselő – testület. Ezen létszám még 2 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatottal egészül ki.
A létszámkeretre vonatkozó adatokat a 6. sz. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincsenek
(7) Az Önkormányzatnak a 2017. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló programja projektje nincs az Önkormányzatnak.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott költségvetési szerv a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.
1. Az önállóan működő és gazdálkodó intézmény a költségvetés keretében meghatározott bevételein túl teljesített többletbevételeit saját kiadásaik teljesítésére használhatja fel.
1. A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
1. A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját és a hozzá tartozó önállóan működő intézmény tekintetében is köteles betartani.
1. Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.
1. A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Polgármesternél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az intézmény:
- Utólagos finanszírozású projekt megvalósítására vállalkozna és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását vagy,
- A pályázat megvalósításához önerő szükséges, vagy
- Alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot vállalna fel, vagy
- Az intézmény által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik,
vagy
- Egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, amelyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
- Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.
7. §
1. Az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 2.000,- e Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza utólagos elszámolás mellett.
2. A képviselő – testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat év közben keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközeit pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
1. A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
Az előirányzatok módosítása
8. §
1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
1. A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörbe módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
1. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
1. Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
1. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
1. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
1. Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat
végrehajtani.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
10. §
1. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
1. Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Vegyes és záró rendelkezések
11. §
1. Ezen rendelet a kihirdetés követő nap lép hatályba, de rendelkezéseit 2017. január 1-től kell alkalmazni.