Veszprémvarsány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2021. (III. 12.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 03. 13- 2022. 05. 26Veszprémvarsány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2021. (III. 12.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
2021.03.13.
Általános rendelkezések
Veszprémvarsány Község polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendelet alapján, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében meghatározott jogkörömben eljárva az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározottak alapján a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, az önkormányzatra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Az önkormányzat 2021. évi költségvetését:
297 284 937 Ft költségvetési bevétellel
297 284 937 Ft költségvetési kiadással
0 Ft hiánnyal állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek összege - finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélkül 204.859.709,- Ft.
(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásainak összege - finanszírozási célú műveletek nélkül és tartalék nélkül 292.537.845,- Ft.
(4) A tárgyévi költségvetési kiadások és bevételek különbözeteként a költségvetési egyenleg összege – a 87.678.136,- Ft pénzmaradványból és a 4.747.092,- Ft államháztartáson beleüli megelőlegezésből finanszírozza.
(5) A költségvetési egyenleg belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 92.425.228,- Ft.
(6) A bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevételét a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(7) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet részletezi.
(8) A Veszprémvarsányi Fekete István Óvoda és Bölcsődét a Veszprémvarsány, Bakonypéterd Sikátor és Lázi Önkormányzat Intézményfenntartó Társulás működteti, melyet Veszprémvarsány Önkormányzata finanszíroz. Az Intézményfenntartásra átadott pénzeszköz 79.380.058,- Ft.
A költségvetés részletezése
Költségvetési bevételek
3. § 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
Az önkormányzat a működési bevételek összegét 204.799.709,- Ft-ban, a felhalmozási bevételek összegét pedig 60.000,- Ft-ban állapítja meg.
Az önkormányzat működési bevételei az alábbiak szerint határozza meg:
- önkormányzat működési támogatás: 118.677.305,- Ft
- működési célú támogatások: 46.477.024,- Ft
- közhatalmi bevétel: 16.800.000,- Ft
- működési bevételek: 21.445.380,- Ft
- működési célú átvett pénzeszköz: 1.400.000,- Ft
Költségvetési kiadások
4. § Az önkormányzat 2021. évi működési költségvetési előirányzatait a következők szerint határozza meg:
-működési kiadások előirányzata összesen: 198.278 440,- Ft,
ebből:
- személyi jellegű kiadások: 29.511.892,-Ft,
- munkáltatót terhelő járulékok: 4.466.081,-Ft,
- dologi kiadások: 78.278.059,-Ft,
- ellátottak pénzbeli juttatásai: 2.735.000,- Ft,
- egyéb működési célú támogatások 83.287.408,- Ft.
5. § (1) Az önkormányzat 2021. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait következők szerint határozza meg:
felhalmozási kiadások előirányzata összesen: 90.362.467,-Ft.
ebből:
- beruházások előirányzata 15.784.500,- Ft
- felújítások előirányzata: 74.577.967,-Ft,
(2) Az önkormányzat a beruházásokat feladatonként, címenként a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(3) Az önkormányzat a felújítási előirányzatokat címenként a 4. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(4) Az önkormányzat működési célú átadott pénzeszközeinek részletézését az 5. számú melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat létszámkeretét az alábbiak szerint határozza meg. A közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 2 főben állapítja meg a képviselő-testület. Az önkormányzat 2021. évben engedélyezett létszámát 2 fő közalkalmazottban, 3 fő munkatörvénykönyv szerinti munkaviszony és 7 fő választott tisztségviselőben állapítja meg a képviselő testület, mindösszesen 14 fő. Ezen létszám még 3 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatottal egészül ki. A Veszprémvarsányi Fekete István Óvoda és Bölcsődében közalkalmazottak létszáma 17 fő. A létszámkeretre vonatkozó adatokat a 6. sz. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzatnak a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló 2021. évi kötelezettségei nincsenek
(7) Az Önkormányzatnak a 2021. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló programja projektje nincs.8. számú melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 5. számú melléklet szerint határozza meg
(9) Az ÁHT. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatinak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 7. számú táblázat tartalmazza.
(10) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét- havonkénti bontásban – a rendelet 9. számú melléklete tartalmazza.
(11) Az önkormányzat az általa adott közvetett támogatásokat a 2. tájékoztatóban foglaltak alapján állapítja meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. §
1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
2. A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások és csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségét.
Az előirányzatok módosítása
7. §
1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
1. A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörbe módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja, melynek összege 2 millió Ft.
1. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
1. Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
1. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
1. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
1. Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
10. §
1. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
1. Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Vegyes és záró rendelkezések
11. § (1) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.
(2) Ezen rendelet a kihirdetés követő nap lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1-től kell alkalmazni.