1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, az önkormányzatra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetését: 552 413 276 Ft költségvetési bevétellel, 552 413 276 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft hiánnyal állapítja meg. (12. melléklet)

(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek összege - finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélkül 371.624.285,- Ft.

(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásainak összege - finanszírozási célú műveletek nélkül és tartalék nélkül 417.340.553,- Ft.

(4) A tárgyévi költségvetési kiadások és bevételek különbözeteként a költségvetési egyenleg összege – a 45.16.268,- Ft pénzmaradványból és a 7.905.297,- Ft államháztartáson beleüli megelőlegezésből finanszírozza.

(5) A költségvetési egyenleg belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 53.621.565,- Ft.

(6) A bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevételét a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(7) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet (2. melléklet) részletezi.

(8) A Veszprémvarsányi Fekete István Óvoda és Bölcsődét a Veszprémvarsány, Bakonypéterd Sikátor és Lázi Önkormányzat Intézményfenntartó Társulás működteti, melyet Veszprémvarsány Önkormányzata finanszíroz. Az Intézményfenntartásra átadott pénzeszköz 158.216.447,- Ft.

3. § (1) Költségvetési bevételek: 2024. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg: Az önkormányzat a működési bevételek összegét 333.313.042,- Ft-ban, állapítja meg.

(2) Az önkormányzat működési bevételei az alábbiak szerint határozza meg:

(3) Az önkormányzat a felhalmozási bevételek összegét 38.311.243,- Ft-ban, állapítja meg.

4. § Költségvetési kiadások: Az önkormányzat 2024. évi működési költségvetési előirányzatait a következők szerint határozza meg: működési kiadások előirányzata összesen: 348.285.553,- Ft, ebből:

5. § (1) Az önkormányzat 2024. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait következők szerint határozza meg: felhalmozási kiadások előirányzata összesen: 69.055.000,-Ft. ebből:

(2) Az önkormányzat a beruházásokat feladatonként, címenként a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) Az önkormányzat a felújítási előirányzatokat címenként a 4. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

(4) Az önkormányzat működési célú átadott pénzeszközeinek részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat létszámkeretét az alábbiak szerint határozza meg. A közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 2 főben állapítja meg a képviselő-testület. Az önkormányzat 2024. évben engedélyezett létszámát 1 fő közalkalmazottban, 2 fő munkatörvénykönyv szerinti munkaviszony, 2 fő egészségügyi szolgálati jogviszony és 7 fő választott tisztségviselőben állapítja meg a képviselő testület, mindösszesen 14 fő. Ezen létszám még 1 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatottal egészül ki. A Veszprémvarsányi Fekete István Óvoda és Bölcsődében közalkalmazottak létszáma 17 fő. A létszámkeretre vonatkozó adatokat a 6. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzatnak a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló 2024. évi kötelezettségei nincsenek.

(7) Az Önkormányzatnak a 2024. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló programja projektje nincs 8. melléklet tartalmazza.

(8) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 5. melléklet szerint határozza meg.

(9) Az ÁHT. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatinak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 7. melléklet tartalmazza.

(10) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét- havonkénti bontásban – a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(11) Az önkormányzat az általa adott közvetett támogatásokat a 2. tájékoztatóban (11. melléklet) foglaltak alapján állapítja meg.

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások és csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségét.

7. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörbe módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja, melynek összege 2 millió Ft.

(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

8. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

10. § (1) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.

(2) Ezen rendelet a kihirdetés követő nap lép hatályba, de rendelkezéseit 2024. január 1-től kell alkalmazni.

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.