Bakonybél Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 31a 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A Magyar Államkincstár a 2021. évi beszámolót elfogadta.
I.
BEVEZETÉS
A 2021. évi költségvetési évben feladatfinanszírozási rendszerben gazdálkodott az Önkormányzat. A költségvetési törvényben meghatározott módon feladatalapú támogatást kapnak az önkormányzatok a kötelezően ellátandó feladataikhoz, egyes feladatokhoz pedig felhasználási kötöttséggel, vagy anélküli támogatásban részesülhetnek (Mötv. 117. §). A rendszernek biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását.
Amennyiben az önkormányzat a feladatalapú támogatást eltérő célra használja fel, köteles a támogatás összegét kamattal növelten visszafizetni (Mötv. 118. § (1) bek.).
Mindennek következménye, hogy a költségvetésben, így a zárszámadásban is elkülönítetten kell bemutatni a kötelező és önként vállalt feladatok bevételeit és kiadásait.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatokat is ellát, így azok külön-külön kerülnek bemutatásra.
Az ágazati feladatfinanszírozást és egyéb kötött támogatásokat a meghatározott célra használtuk fel. A felhasználást a Magyar Államkincstár fogja ellenőrizni, - de arról értekezleten is elhangzott, még nem tudják hogyan, - hiszen az önkormányzatok gazdálkodására vonatkozó jogszabályok e tekintetben rendelkezést alig tartalmaznak.
II.
2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ZÁRSZÁMADÁS
BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
Bakonybél Önkormányzat 2020. évi költségvetésének teljesített bevételi főösszege 435 742 468 Ft, a kiadási főösszege 339 546 961 Ft.
A 2021. évi bevételek és kiadások pénzügyi mérlegét az 1. számú melléklet mutatja be. A tábla tartalmazza a működési és finanszírozási bevételeket és kiadásokat is.
1. számú melléklet tartalmazza a működési és finanszírozási bevételek és kiadások mérlegét.
2. számú melléklet tartalmazza a kötelező és önként vállalt feladatok megbontásában a működési és finanszírozási bevételeket és kiadásokat.
3. számú melléklet részletesen bemutatja a beruházásokat.
4. számú melléklet bemutatja a felújításokat.
5. számú melléklet részletei az állami támogatásokat
6. számú melléklet nem tartalmaz adatot, mert nincs adósságállományunk.
7. számú melléklet a pénzeszközállomány változást részletezi.
8. számú mellékletben mutatjuk be az elnyert Európai Uniós pályázatokat.
BEVÉTELEK
1. Az önkormányzat működési bevételeinek teljesített főösszege 26 865 828 Ft.
Önkormányzati működési támogatása: 145 021 230 Ft (normatíva)
Közhatalmi bevételek: 29 827 929 Ft
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
Vagyoni tipusú adók |
4 000 000 |
4 000 000 |
3 564 243 |
ebből: építményadó |
- |
- |
3 564 243 |
Értékesítési és forgalmi adók |
16 000 000 |
18 556 202 |
18 556 202 |
ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
- |
- |
18 556 202 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
7 280 000 |
6 072 292 |
6 072 292 |
ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
- |
- |
6 072 292 |
Termékek és szolgáltatások adói összesen |
23 280 000 |
24 628 494 |
24 628 494 |
|
|
2 024 702 |
|
ebből: pótlék |
- |
- |
|
ebből: egyéb települési adók |
- |
- |
1 936 647 |
Közhatalmi bevételek |
29 780 000 |
30 653 196 |
29 827 929 |
Intézményi működési bevételek
:
26 805 828 Ft
Az intézményi működési bevételek a várt adatoknál alacsonyabban teljesültek.
2. Támogatások, kiegészítések a teljesítés 8 109 899 Ft.
A közfoglalkoztatottak, a mezőőri szolgálat és a földalapú támogatás szerepel ezen a soron.
3. Működési célra átvett támogatások: 2 851 465 Ft.
4. Saját felhalmozási bevételek: nem volt.
5. Felhalmozási támogatások: 33 907 404 Ft. A Magyar Falu Program támogatási szerepel ezen a soron.
6. Felhalmozási célra átvett pénzeszközök: 1 300 000 Ft. Hungarocontrol Zrt. által nyújtott támogatás.
7. Működési célú finanszírozási bevételek: 7 767 535 Ft. A közfoglalkoztatás megelőlegezése.
8. Előző évi pénzmaradvány összege: 180 091 178 Ft
KIADÁSOK
A költségvetés teljesített kiadási főösszege 339 546 961 Ft kiadási főösszegén belül, a működési költségvetés kiadása 104 186 731 (31%), a felhalmozási költségvetés kiadása 123 853 129Ft (36%), a finanszírozási kiadások 111 507 101 Ft (33%).
A működési kiadásokon belül a személyi juttatások összege 33 029 556 Ft volt, a munkáltatót terhelő járulék pedig 4 576 742 Ft. A dologi kiadások főösszege 52 554 389 Ft. volt, az ellátottak pénzbeli juttatásai pedig 5 899 500 Ft. Ezen a soron fizettük ki a települési támogatásokat. Az egyéb működési kiadások: 8 126 544 Ft volt.
Beruházási kiadások összese: 8 068 568 Ft, a felújítások összege pedig 115 784 561 Ft volt. A Szent Gellért tér felújítása, eszközbeszerzés, a MFP pályázati megvalósításaiból teljesületek főként ezek a sorok.
A működési célú finanszírozási célú kiadások 111 507 101 Ft a Bakonybéli Szent Gellért Napköziotthonos Óvoda és a Bakonybéli Közös Önkormányzati Hivatal részére átadott állami támogatás átadása illetve a közfoglalkoztatás megelőlegezés visszafizetésének összege is ezen a soron található.
PÉNZKÉSZLET ÉS PÉNZMARADVÁNY
Önkormányzatunk 2021. december 31-i záró pénzkészlete 101 825 041 Ft, a pénzmaradvány összege 96 137 314 Ft. (11. számú melléklet szerint)
TÁJÉKOZTATÓ MÉRLEGEK
Önkormányzatunk jogszabályban előírt mérlegeit, tájékoztató kimutatásait a tájékoztató táblák mutatják be.
III.
ÖSSZEGZÉS
Megállapítható, hogy Önkormányzatunk a vállalt feladatoknak maradéktalanul eleget tett (pénzügyi helyzetéhez igazodóan vállalt kötelezettséget), takarékosan gazdálkodott. Ennek eredményeként a 2021 évben biztosította a biztonságos működtetést, valamint vagyontárgyak egy részének felújítását, a lakosság részéről felmerült igényeket figyelembe véve.
A fenntartható fejlődés érdekében, folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbikaban: Jat.) 17. § (1) bekezdése alapján a jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről a Képviselő-testületet tájékoztatni kell.
1. A rendelet valamennyi jelentősnek ítélt hatása, különösen:
1. A rendelet társadalmi, gazdasági költségvetési hatása:
Bakonybél Község Önkormányzata Magyarország alaptörvénye 32. cikkek (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, a 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a 2013. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. § (1)-(2) bekezdés szerint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró zárszámadást kell készíteni.
A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.
1. A rendelet környezeti és egészségügyi következményei:
Nem határozhatók meg.
1. A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
Nincs
1. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás várható következménye:
A zárszámadási rendelet megalkotásának elmaradása törvényességi mulasztásnak minősül, ha az Önkormányzat az Mötv. és az Áht. előírásainak megfelelően nem teljesítené kötelezettségét.
1. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: adottak.