Bakonyszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 16Bakonyszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Bakonyszentlászló Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2026. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Bakonyszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Az Önkormányzati bevételek és kiadások
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését 641.814 ezer Ft költségvetési bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek összege - finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélkül 554.548 e Ft.
(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásainak összege - finanszírozási célú műveletek nélkül és előző évi pénzmaradvány nélkül 629.349 e Ft.
(4) A tárgyévi költségvetési kiadások és bevételek különbözeteként a költségvetési egyenleg összege 87.266 e Ft, amelyből a működési célú költségvetési egyenleg 87.266 e Ft, a felhalmozási célú költségvetési egyenleg 7.884 e Ft.
(5) A költségvetési egyenleg belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele, - 74.801 e Ft, melyből
a) a működési célú pénzmaradvány igénybevételének összege 79.382 e Ft.
b) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételének összege 7.884 e Ft.
(6) Finanszírozási célú műveletek bevételeinek összeg 87.266 e Ft
(7) Finanszírozási célú műveletek kiadásainak összege 12.465 e Ft
(8) A képviselő-testület az önkormányzati összevont bevételeket és kiadásokat az 1. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(9) A képviselő-testület az önkormányzati kötelező feladatai bevételeket és kiadásokat az 2. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(10) A képviselő-testület az önkormányzati önként vállalt feladatai bevételeket és kiadásokat az 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(11) A képviselő-testület az önkormányzati működési célú bevételeket és kiadásokat az 4. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(12) A képviselő-testület az önkormányzati felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(13) A képviselő-testület az önkormányzati saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettséget a 6. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(14) A képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 13. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(15) A képviselő-testület az önkormányzati céljelleggel juttatott támogatásokról a 14. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(16) Az önkormányzat kiadásait és bevételeit a 9. sz. melléklet tartalmazza. A Közös hivatal kiadásai és bevételei a 10. sz. mellékleten, a Szent László Óvoda kiadásai és bevételei a 11. sz. mellékleten, az Idősek Otthona kiadásai és bevételei a 12. sz. mellékleten bemutatva.
(17) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a (Bakonyszentlászló Önkormányzat, Közös Hivatal, Idősek Otthona, Szent László Óvoda) 15. számú melléklet tartalmazza.
Költségvetési bevételek
2. § A képviselő-testület a működési bevételek összegét 498.990 e Ft-ban, a felhalmozási bevételek összegét pedig 55.558 e Ft-ban állapítja meg.
Költségvetési kiadások
3. § Az önkormányzat 2026. évi működési költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: működési kiadások előirányzata összesen: 594.140 e Ft, ebből:
a) - személyi jellegű kiadások: 220.987 e Ft,
b) - munkáltatót terhelő járulékok: 26.503 e Ft,
c) - dologi kiadások: 187.314 e Ft
d) - ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.680 e Ft,
e) - egyéb működési célú támogatások: 105.066 e Ft.
f) - tartalék: 7.904 e Ft,
g) - 2026. évi előleg visszafizetése: 12.465 e Ft
h) - Ajánlati biztosítékvisszafizetése: 0 Ft
4. § (1) Az önkormányzat 2026. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: felhalmozási kiadások előirányzata összesen: 47.674 e Ft ebből:
a) - beruházások előirányzata: 0,- e Ft,
b) - felújítások előirányzata: 46.217 e Ft,
c) - felhalmozási egyéb pénzeszköz átadás: 1.457 e Ft,
(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, címenként a 7. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 8. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
Tartalékok
5. § (1) A képviselő-testület a 2026. évi költségvetésében 7.409 e Ft általános tartalékot állapít meg.
(2) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
6. § A képviselő-testület megállapítja, hogy a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló 2026. évi kötelezettsége nincs.
Európai uniós forrásból megvalósuló program, projekt és közvetett támogatások
7. § Elkülönítetten az európai uniós forrásból megvalósuló program, projekt nincs az Önkormányzatnak, ezért az erre vonatkozó melléklet nem szerepel a rendeletben.
8. § Az önkormányzat 2026. évi költségvetése közvetett támogatásokat nem biztosít.
Költségvetési létszámkeret
9. § A képviselő-testület az éves létszám keretet: 31 fő (Idősek Otthona: 11 fő, Közös Hivatal: 7 fő, Önkormányzat: 13 fő), melyből 5 fő közfoglalkoztatott.
A költségvetés végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok
10. § (1) A költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
11. § Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
12. § (1) A képviselő-testület a társadalmi önszervezendő közösségek részére pénzbeli támogatást nyújt a 14. melléklet szerint.
(2) Az Önkormányzat által folyamatosan támogatott szervezetek kötelesek külön rendeletben előírt módon köteles elszámolni a részükre biztosított támogatás felhasználásáról. A támogatás több ütemben történő folyósítása esetén a támogatott részszámadásra és végszámadásra köteles. A következő ütem folyósítása csak az előző ütem cél jellegű felhasználását igazoló részszámadás teljesítését követően történhet. A támogatás csak a támogatási szerződés megkötését követően nyújtható. A támogatási szerződésben meg kell határozni a támogatás célját, összegét, a folyósítás ütemét és a számadási kötelezettség rész és vég határidejét.
A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok
13. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.
(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület dönt.
Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos szabályok
14. § (1) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület kizárólagos hatásköre.
(2) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testületi-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(3) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 2,5 millió forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
15. § (1) Az önkormányzati ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Átmeneti, záró rendelkezések
16. § Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.
17. § Ez a rendelet 2026. 02. 16-án lép hatályba, rendelkezéseit azonban a 2026. évi költségvetés végrehajtása során 2026. január 1. napjától alkalmazni kell.