Hidegkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 25

Hidegkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.25.
A 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Hidegkút Község Önkormányzata 4/2024. (V.24.)
2023. évi zárszámadásának indokolása
Hidegkút Község Önkormányzata 2023. évi Zárszámadásának megtárgyalásához és elfogadásához
Hidegkút Község Önkormányzata Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. márciusban fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről és a gazdálkodásról szóló tájékoztatóból.
I.
Az Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése
Hidegkút Község Önkormányzata 2023. évben is törekedett arra, hogy lehetőségeihez mérten az alapellátás körébe tartozó feladatait megfelelően teljesítse.
Önkormányzatunk költségvetési módosított kiadási előirányzata 114.532.844 Ft volt 2023. évben, a teljesítés 86.531.141 Ft.
2023. évben az Önkormányzat által beruházásokra fordított összeg 11.859.797,- Ft,

Beruházás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

2023. évi
módosított előirányzat

Teljesítés
2023. XII. 31-ig

Összes teljesítés
2023. XII. 31-ig

A

B

C

E

F

G=(D+F)

Patak utca út kialakítás

4.000.000

2023.

4.000.000

Buszmegálló és buszforduló sziget építés

2.000.000

2023.

2.000.000

Fásítás

1.000.000

2023.

1.000.000

Temető kerítés

7.000.000

2023.

7.000.000

4.638.112

4.638.112

Tárgyi eszköz beszerzések

1.000.000

2023.

1.385.000

952.347

952.347

Hosszú utca vége és temető földmunkái

3.000.000

2023.

3.000.000

273.050

273.050

Sportpálya térkő

845.000

2023.

1.507.182

1.507.182

Féltető- kultúrház

2023.

776.691

776.691

Víz- és csatorna bekötés

2023.

2.640.777

2.640.777

Zöldhulladék lerakó

2023.

1.071.638

1.071.638

ÖSSZESEN:

19.230.000

18.385.000

11.859.797

11.859.797
Egyéb felhalmozási célú támogatások:
-Az Önkormányzat és a Bakonykarszt Zrt között létrejött megállapodás alapján a vagyonkezelési díjból levonásra került összeg 21.567.361 Ft
2023. évben az Önkormányzat működésére fordított költségvetési kiadások összege 85.638.260 Ft volt. A személyi kiadások összege 17.813.330 Ft, a munkaadót terhelő járulékok 2.256.579 Ft összeget jelentettek. Dologi kiadások 20.029.664 Ft-ot képeztek. Ellátottak pénzbeli juttatásai 60.000 Ft, mely a lakoságnak nyújtott települési támogatásokat foglalja magában. Egyéb működési célú kiadások 12.051.529 Ft volt.
Foglalkoztatottak létszáma:
A Munkaügyi Központ által meghirdetett közcélú és közhasznú foglalkoztatási programokra az önkormányzat folyamatosan pályázott és ennek a keretében 2 fő foglalkoztatása vált lehetővé, ami átlagosan 2 fő statisztikai létszámot eredményezett.
Önkormányzati igazgatás: nincs alkalmazotti létszám a polgármester és alpolgármester társadalmi megbízatású, 1-1 fő
Közművelődési, könyvtári feladat: 1 fő közalkalmazottként heti 10 órában látja el a feladatot.
Falugondnoki szolgálat: esetében 1 fő falugondnok alkalmazásával látja el az önkormányzat a feladatát.
2023-ban a VMJV Egészségügyi Alapellátási Intézmény által szervezett hétvégi orvosi ügyelet biztosításához 523.628 Ft-tal, a fogászati ügyelet biztosításához 82.112 Ft-tal, a szociális és családsegítő szolgálat működéséhez 1.813.000,- Ft-tal járultunk hozzá.
a Tótvázsonyi Közös Önkormányzati hivatal működéséhez 3.343.249 Ft-tal Óvoda és Bölcsőde társuláshoz 3.792.835 Ft-al járultunk hozzá.
Elszámolásból származó visszafizetési kötelezettségek: 2023. évi kieső Helyi iparűzési adó ellentételezésének elszámolásából 1.343.758 Ft-ot kellet visszafizetni a központi költségvetésbe.
A dologi kiadások jelentős részét képezi a temető és a közterületek gondozása, virágosítás, és a közüzemi szolgáltatások kiadásai alkották.
A közterületek szebbé tétele továbbra is fontos célkitűzés volt 2023. évben.
Bevételi források és azok teljesítése
Önkormányzatunk költségvetési bevételi előirányzata 2023. évben 35.164.282 Ft volt, a teljesítés 48.787.724 Ft.
ebből:
Működési bevételek 2023. évi teljesítése 2.418.409 Ft az alábbiak szerint:
Tulajdonosi bevételek (vagyonkezelésbe adott
eszközök) 292.413 Ft
Kamat bevételek 4.946 Ft
ÁFA visszatérítése 1.439.000 Ft
Kiszámlázott ÁFA: 233.445 Ft
Egyéb Működési bevételek 17.175 Ft
Szolgáltatások bevételei: 25.000 Ft
Közhatalmi bevételek összege 12.151.136 Ft volt az alábbiak szerint:
Idegenforgalmi adó 117.000 Ft
Kommunális adó 2.730.833 Ft
Telekadó 422.050 Ft
iparűzési adó 8.679.678 Ft
egyéb közhatalmi bevétel 201.575 Ft
Az Önkormányzat 2023. évi általános működési és ágazati feladatainak alakulása jogcímenként (támogatás 26.042.068Ft)

Jogcím

2023. évi tervezett támogatás összesen

Módosított támogatás összege

Tényleges támogatás összege

B

C

D

E

Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása

1 583 400

1 583 400

1 583 400

Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása

1 541 000

1 541 000

1 541 000

Településüzemeltetés - köztemető támogatás

100 000

100 000

100 000

Településüzemeltetés - közutak támogatása

833 735

833 735

833 735

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

1 721 578

1 721 578

1 721 578

Közvilágítás kiegészítő támogatása

1 200 000

1 200 000

1 200 000

Falugondnoki szolgáltatás támogatása

5 142 300

5 142 300

5 142 300

Falugondnoki szolgáltatás kiegészítő támogatása

469 900

469 900

A települési önkormányzatok szociális feladatinak egyéb támogatása

1 330 000

1 330 000

1 330 000

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

Kulturális feladatainak bérjellegű támogatása

630 269

630 269

630 269

A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás

Kulturális kiegészítő támogatás

123 000

123 000

Szociális ágazati pótlék

867 839

867 839

Szociális tűzifa pályázat

586 740

586 740

REKI támogatás

814 278

814 278

Összesen:

22.952.282

25.814.039

25.814.039
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások[1]

Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása,
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 268.248 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 268.248 Ft

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban
2023. december 31-én

Forintban!

Sor-szám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Összes
tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni tartozások

2.

Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás

4.

TB alapokkal szembeni tartozás

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé

6.

Szállítói tartozás

268 248

268 248

7.

Egyéb adósság

110.479

110 479

Belföldi összesen:

378. 727

378.727

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

378 727

378 727
Vagyoni helyzet alakulása:
A vagyoni helyzet alakulását bemutató táblázatok a Zárszámadás számszaki előterjesztés 6.1-6.3. sz. tájékoztató tábla tartalmazza.
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 460.769.797 Ft, mely 8,3210 %-kal csökkent az előző évhez képest.
Az Önkormányzat tárgyi eszközök nettó értéke 333.855.764 Ft amely 9.4153 % növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

9. tájékoztató tábla a …. / 2022. ( … ) önkormányzati rendelethez

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Megnevezés

Összeg (Ft )

Pénzkészlet 2023. január 1-jén
Ebből:

64 940 744

Ÿ Bankszámlák egyenlege

64 940 744

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

Bevételek ( + )

114 481 270

Kiadások ( - )

86 531 141

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

-63 626 218

Pénzkészlet 2022. december 31-én
Ebből:

29 264 655

Ÿ Bankszámlák egyenlege

29 264 655

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Bakonykarszt Zrt részvény 770.000 Ft értékben a részesedés mértéke 0,000869 % Működésből származó kötelezettségek 52.211.102 Ft
Az Önkormányzat 2023. évi tevékenységének eredménye
Mérleg szerinti eredmény: -139.781.992 Ft.
Az Önkormányzat alaptevékenységének maradványa 27.950.129 Ft
Az önkormányzatnál végzett ellenőrzések
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Belső ellenőrzés:
A belső ellenőrzést Horváthné Székely Zita függetlenített belső ellenőre végezte. Az ellenőrzés részletesen az összefoglaló jelentésben tekinthető meg.
Könyvvizsgálat
Az önkormányzatnál jogszabály alapján a könyvvizsgálat nem kötelező, így könyvvizsgáló nincs.
Hidegkút, 2024. 05. 20.
Tisztelettel:
Dr. Kriszt András
polgármester