Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2022. évi költségvetésről szóló 1/2022. (II.10.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 03. 02Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.02.
A 2022. évi költségvetésről szóló 1/2022. (II.10.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Barnag Község Önkormányzata 2022. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2022. évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
Az önkormányzat működési támogatásai államháztartáson belülről előirányzata
959 788
Ft
-tal nő, amelyből 172.975 Ft az iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatosan kapott támogatás, 360.814 Ft falugondok szociális ágazati pótléka, 425.999 Ft pedig a közfoglalkoztatottak után kapott támogatás.
A közhatalmi bevételek előirányzata
415.405 Ft
-tal nő. Az iparűzési adó bevételek 907.961 Ft-tal nőttek, a telekadóból származó bevétel 661.300 Ft-tal csökkent ami a beépítésre került telkekből adódik, ennek következtében pedig a kommunális adó nőtt 146.500 Ft-tal. Pótlékból 23.844 ft-bevétel származott és az idegenforgalmi adóból 1.600 Ft-tal kevesebb érkezett be.
Működési bevételek előirányzata
759.882 Ft
-tal nő, amely 833.520 Ft értékben Agárdi Béla által befizetett belterületbe vonás díjából adódik, valamint 74.123 Ft-tal csökkent a Bakonykarszt Zrt vagyonkezelési díjból származó bevétel a várthoz képest, 485 Ft pedig az MVM Next Zrt jóváíró számlája miatt keletkezett.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzata
2.920.000 Ft
-tal nő, az egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata
2.920.000 Ft
-tal csökken átrendezés miatt, EKF program keretében kapott előleg szerepel rajta.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata
745.564 Ft
-tal nő.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
Az előző évi elszámolásból származó befizetések előirányzata
395.656 Ft
-tal nő a helyi iparűzési adó támogatás visszafizetési kötelezettsége miatt.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata
11.000 Ft
-tal nő, amely a Balaton Felvidéki Vízitársulat támogatására kifizetett összeg.
Az általános tartalék összege az előzőekben felsorolt módosítások miatt
2.513.982 Ft
-tal nő.
A fenti módosítások után a 2022. évi költségvetés fő összege 2.920.638 Ft-tal megemelkedik és Barnag Község Önkormányzata 2022. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összegét
51.048.066 Ft |
Költségvetési bevétellel |
|---|---|
83.026.338 Ft |
Költségvetési kiadással |
31.978.272 Ft |
Költségvetési egyenleggel |
állapítja meg.
Barnag, 2023. február 24.
Horváth Zoltán
polgármester