Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (X. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (III.1) Önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 10. 06Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (X. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.10.06.
A 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (III.1) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2023. 10. 04-ei nyilvános ülésére
Tárgy: Barnag Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló, 2/2023.(III.1) önkormányzati rendeletének módosításához
Előterjesztő. Horváth Zoltán polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Barnag Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2023. évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
Az önkormányzat működési támogatásai államháztartáson belülről előirányzata
160.721
Ft
-tal nő, amely a szociális ágazati pótlék összege.
A közhatalmi bevételek előirányzata
819.000 Ft
-tal nő.
Működési bevételek előirányzata
153.754 Ft
-tal nő, amely tartalmazza a Magyar Közösségépítők Értékszövetség Egyesülettől kapott szolgáltatási bevételt és a Bakonyért Kft-től kapott bérleti díjat 101.000 Ft értékben, a Bakonykarszt Zrt vagyonkezelési díj elszámolását 33.754 Ft értékben, 3.000 Ft kiszámlázott áfa visszatérítés az MVM Zrt-től, valamint 16.000 Ft E-on Zrt-től kapott kötbért és kerekítést a nettó finanszírozás keretében teljesített NAV járulékokból adódóan.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
Az céltartalék összege
283.475
Ft
-tal nő.
A személyi juttatások előirányzata
450.000 Ft
-tal nő, a főépítész megbízási díjából adódóan,
Az egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre előirányzat
400.000 Ft
-tal nő a VMJV a Családsegítő szolgálat és az EGYSZI támogatások miatt.
A fenti módosítások után a 2023. évi költségvetés fő összege 1.133.475 Ft-tal megemelkedik és Barnag Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összege
47.357.826 Ft |
Költségvetési bevétellel |
|---|---|
75.849.439 Ft |
Költségvetési kiadással |
28.491.613 Ft |
Költségvetési egyenleggel |
állapítja meg.
Barnag, 2023. 10. 01.
Horváth Zoltán sk
polgármester