Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (III.1.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 01. 26Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.01.26.
A 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (III.1.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2024. 01. 24-ei nyilvános ülésére
Tárgy: Barnag Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló, 2/2023.(III.1.) önkormányzati rendeletének módosításához
Előterjesztő. Horváth Zoltán polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Barnag Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2023. évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
Az önkormányzat működési támogatásai államháztartáson belülről előirányzata
171.083
Ft
-tal nő, amelyből 131.083 Ft a szociális ágazati pótlék összege, és 40.000 Ft közvilágítás kiegészítő támogatására kapott plusz finanszírozás.
Az egyéb működési támogatások bevétele előirányzat
264.121 Ft
-tal csökken a közfoglalkoztatotti foglalkoztatás megszűnése miatt.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat
685.000 Ft
-tal nő, a BFT Gyümölcsőző élőhely projekt utófinanszírozás során kapott összegével.
A közhatalmi bevételek előirányzata
1.586.000 Ft
-tal nő.
Működési bevételek előirányzata
579.229 Ft
-tal nő, amely tartalmazza az NGL-053 forgalmi rendszámú falubusz cascoja alapján kapott kártérítés összegét 546.997 értékben, a Bakonykarszt Zrt vagyonkezelési díj elszámolását 30.232 Ft értékben, valamint 2.000 Ft értékben kerekítést a nettó finanszírozás keretében teljesített NAV járulékokból adódóan.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzat
798.367 Ft
összeggel nő, a 0. havi nettó finanszírozás miatt.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
Ez előző évi elszámolásból származó befizetések előirányzat
344.702 Ft
-tal nő, amely a kincstár felé teljesítendő 2022 évi iparűzési adó elszámolásból keletkezett.
Az céltartalék összege
3.177.726
Ft
-tal nő.
A beruházások előirányzata
1 Ft-tal csökken
, amely a felújítások előirányzatra került átvezetésre, ami
1 Ft-tal nőtt
ezáltal.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzat
33.130 Ft-tal
nő a Bakonykarszt Zrt vagyonkezelési díjának kompenzációja miatt.
A fenti módosítások után a 2023. évi költségvetés fő összege 3.555.558 Ft-tal megemelkedik és Barnag Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összegét
50.115.017 Ft Költségvetési bevétellel
79.404.997 Ft Költségvetési kiadással
29.289.980 Ft Költségvetési egyenleggel
17.483.143 Ft - ebből működési hiány
11.806.837 Ft - felhalmozási hiány
állapítja meg.
Barnag, 2024.01.18.
Horváth Zoltán
polgármester