Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 10

Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.10.
A 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Barnag Község Önkormányzata 4/2024.(V.9.)
2023. évi zárszámadásának indokolása
Barnag Község Önkormányzata 2023. évi Zárszámadásának megtárgyalásához és elfogadásához
Barnag Község Önkormányzata Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. februárban fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről és a gazdálkodásról szóló tájékoztatóból.
I.
Az Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése
Barnag Község Önkormányzata 2023. évben is törekedett arra, hogy lehetőségeihez mérten az alapellátás körébe tartozó feladatait megfelelően teljesítse.
Önkormányzatunk költségvetési kiadási előirányzata 2023. évben 79.404.997 Ft volt, a teljesítés 64.682.002 Ft.
2023. évben az Önkormányzat által beruházásokra fordított összeg 18.277.637 Ft, A Z_3. sz. melléklete tartalmazza.

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata és teljesítése beruházásonként

Forintban!

Beruházás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

Felhasználás 2022. XII. 31-ig

2023. évi
módosított előirányzat

Teljesítés
2023. XII. 31-ig

Összes teljesítés
2023. XII. 31-ig

A

B

C

D

E

F

G=(D+F)

Falubusz beszerzés MFP2022

14 799 998

2023

14 799 998

14 800 001

14 800 001

Orvosi rendelő járda

1 000 000

2023

363 424

Rendezvénytér és szín

1 500 000

2023

1 500 000

1 244 600

1 244 600

Bejárati fedett terasz és nyílászárók

2 000 000

2023

2 000 000

1 066 090

1 066 090

Egyéb tárgyi eszköz beszerzés

575 002

2023

575 002

530 371

530 371

Orvosi rendelőben kialakított szálláshely bútorai

1 000 000

2 023

1 000 000

Víz és csatornabekötés

2 023

515 925

515 925

515 925

Játszótér tervezés MFP pályázathoz

2 023

120 650

120 650

120 650

ÖSSZESEN:

20 875 000

20 874 999

18 277 637

18 277 637

2023. évben az Önkormányzat által felújításokra fordított összeg 9.007.708 Ft, A Z_4. sz. melléklete tartalmazza.

Felújítási kiadások előirányzata és teljesítése felújításonként

Forintban!

Felújítás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

Felhasználás 2022. XII. 31-ig

2023. évi
módosított előirányzat

Teljesítés
2023. XII. 31-ig

Összes teljesítés
2023. XII. 31-ig

A

B

C

D

E

F

G=(D+F)

Faluház fűtéskorszerűsítés BMÖGF/1275/2021

18 015 415

2022-2023

9 007 708

9 007 708

9 007 708

18 015 416

ÖSSZESEN:

18 015 415

9 007 708

9 007 707

9 007 708

18 015 416
2023. évben az Önkormányzat működésére fordított összeg 37.283.527 Ft volt. A személyi kiadások összege 14.563.774 Ft, melyek után a munkaadót terhelő kiadások 1.687.696 Ft összeget jelentettek. Dologi kiadások 18.053.878 Ft-ot képeztek. Ellátottak pénzbeli juttatásai 300.000 Ft, mely a lakoságnak nyújtott települési támogatásokat foglalja magában. Egyéb működési célú kiadások 2.678.179 Ft volt.
Az önkormányzat által 2023. évben foglalkoztatottak létszáma:
Az önkormányzat által 2023. évben foglalkoztatottak létszáma: 7 fő, amely megoszlása az alábbiak szerint alakult:
A Munkaügyi Központ által meghirdetett közcélú és közhasznú foglalkoztatási programokra az önkormányzat folyamatosan pályázott és ennek a keretében 1 fő foglalkoztatása vált lehetővé 2023.11.30-ig.
Közterületgondozási feladatok elvégzésére 1 fő munkaviszonyban került foglalkoztatásra 2023.06.30-ig.
Önkormányzati igazgatás: nincs alkalmazotti létszám a polgármester és alpolgármester társadalmi megbízatású, 1-1 fő. A Tótvázsonyi Közös Önkormányzati Hivatalban 1 fő jegyző 8 fő ügyintéző és 0,5 fő hivatalsegédi feladatot ellátó munkavállalóval került ellátásra a feladat.
Közművelődési, könyvtári feladatokat 1 fő közalkalmazott látta el.
Falugondnoki szolgálat: esetében 1 fő falugondnok alkalmazásával látja el az önkormányzat a feladatát.
Főépítészi feladatokat 1 fő megbízási jogviszonyban látta el.
2004. szeptemberétől a VMJV Egészségügyi Alapellátási Intézmény által szervezett hétvégi orvosi ügyelet biztosításához az elmúlt esztendőben 147.440 Ft-tal járultunk hozzá. A tevékenységet 2023. szeptemberétől átvette az Országos Mentőszolgálat.
Szociális Társulás útján látja el az önkormányzat a gyermekjóléti és családsegítő feladatokat, illetve szociális feladatokat melyhez a 2023. évi hozzájárulás: a családsegítés és gyermekjóléti feladatok támogatása 233.000 Ft volt.
EGYSZI támogatás 812.000 Ft volt.
Nagyvázsonynak utalt fogorvosi ügyelet támogatása 80.180 Ft volt.
Tótvázsony hivatal működési hozzájárulására utalt összeg 995.423 Ft.
A dologi kiadások jelentős részét képezi a temető és a közterületek gondozása, virágosítás, valamint a közüzemi szolgáltatások kiadásai.
A közterületek szebbé tétele továbbra is fontos célkitűzés volt 2023. évben.
Bevételi források és azok teljesítése
Önkormányzatunk költségvetési bevételi előirányzata 2023. évben 50.115.017 Ft volt, a teljesítés 44.827.212 Ft.
ebből:
Működési bevételek 2023 évi teljesítése 4.248.130 Ft az alábbiak szerint:
Szolgáltatások ellenértéke: 100.109 Ft
Tulajdonosi bevételek: 113.130 Ft
Kiszámlázott áfa: 3.245.609 Ft
Kamat bevételek: 2.119 Ft
Biztosító által fizetett kártérítés 546.997 Ft
Egyéb működési bevétel: 240.166 Ft
Közhatalmi bevételek összege 4.603.401 Ft volt az alábbiak szerint:
Telekadó: 572.850 Ft
Kommunális adó: 1.022.800 Ft
Iparűzési adó: 2.796.927 Ft
Gépjárműadó 0 Ft
Egyéb közhatalmi bevétel: 88.024 Ft
Idegenforgalmi adó: 122.800 Ft
Az Önkormányzat 2023. évi általános működési és ágazati feladatainak alakulása jogcímenként (támogatás 21.677.798 Ft működési támogatás és 1.111.859 Ft egyéb működési támogatás, összesen 22.789.657 Ft)

A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

8. melléklet a …. / 2024. ( … ) önkormányzati rendelethez

Forintban

2022. évi XXV. törvény 2. melléklete száma

Jogcím

2023. évi tervezett támogatás összesen

Módosított támogatás összege

Tényleges támogatás összege

A

B

C

D

E

1.1 jogcím

Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása

655 200

655 200

655 200

Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása

737 000

737 000

737 000

Településüzemeltetés - köztemető támogatás

Településüzemeltetés - közutak támogatása

196 000

196 000

196 000

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

1 721 578

1 721 578

1 721 578

Közvilágítás kiegészítő támogatása

140 000

180 000

180 000

1.3.2 jogcím

Falugondnoki szolgáltatás támogatása

5 142 300

5 142 300

5 142 300

1.3.2 jogcím

Falugondnoki szolgáltatás kiegészítő támogatása

1.3.1 jogcím

A települési önkormányzatok szociális feladatinak egyéb támogatása

2 177 000

2 177 000

2 177 000

1.5 jogcím

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

Kulturális feladatainak bérjellegű támogatása

652 507

652 507

652 507

1.3 jogcím

A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás

469 900

469 900

Kulturális kiegészítő támogatás

494 000

494 000

Szociális ágazati pótlék

382 313

382 313

Összesen:

20 291 585

21 677 798

21 677 798

* Magyarország 2023. évi központi költségvetéséról szóló törvény

Közfoglalkoztatás támogatása: 1.111.859 Ft
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások: 685.000 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások: 685.000 Ft
Gyümölcsöző élőhely támogatás: 685.000 Ft

II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások[1]

Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 947.555 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 907.099 Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 40.456 Ft.
A vagyoni helyzet alakulását bemutató táblázatok a Zárszámadás számszaki előterjesztés 6.1.-6.2. sz. tájékoztató tábla tartalmazza.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 176.193.732 Ft, mely 25,32 %-kal csökkent az előző évhez képest. A csökkenés legfőbb oka a víziközmű vagyon kötelező térítésmentes átadása a Nemzeti Víziközmű Zrt részére.
Az Önkormányzat tárgyi eszközök nettó értéke 159.149.569 Ft amely 8,95 % növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
Az Önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei: 3.000.000 Ft, amely 380.000 F-tal kevesebb mint az előző évi záró állomány. Ennek csökkenését Bakonykarszt részvények Nemzeti Víziközmű Zrt részére történő térítésmentes átadása okozza.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2023. január 1-jén
Ebből:

29 522 161

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

29 522 161

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Bevételek ( + )

74 912 093

5.

Kiadások ( - )

65 476 903

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

-29 554 829

7.

Pénzkészlet 2023. december 31-én
Ebből:

9 402 522

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

9 402 522

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Zárszámadás 7. sz. tájékoztató táblázat szerint:
Barnag-Ért Kft 3.000.000 Ft 100 %-os részesedés.
Működéséből származó kötelezettségek 11.079.000 Ft
Az Önkormányzat 2023 évi tevékenységének eredménye
Mérleg szerinti eredmény: -51.258.113 Ft., melyből -55.033.633 Ft vízközművagyon térítésmentes átadásából adódik.
Az Önkormányzat alaptevékenységének maradványa 9.435.190 Ft.
Az önkormányzatnál végzett ellenőrzések
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Belső ellenőrzés:
A belső ellenőrzést Horváthné Székely Zita függetlenített belső ellenőre végezte. Az ellenőrzés részletesen az összefoglaló jelentésben tekinthető meg.
Könyvvizsgálat
Az önkormányzatnál jogszabály alapján a könyvvizsgálat nem kötelező, így könyvvizsgáló nincs.
Barnag, 2024.május 5.
Tisztelettel:
Horváth Zoltán
polgármester