Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XII. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2024. évi költségvetésről szóló 2/2024. (III.14.) Önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 12. 13

Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XII. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.12.13.
A 2024. évi költségvetésről szóló 2/2024. (III.14.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2024. 12. 11-i nyilvános ülésére
Tárgy: Barnag Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló, 2/2024.(III.14.) önkormányzati rendeletének módosításához
Előterjesztő. Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Barnag Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2024 évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat
294.936 Ft
-
tal nő,
amely a szociális ágazati pótlékot tartalmazza.
A közhatalmi bevételek előirányzata
1.920.000 Ft-
tal
nő
, 50.000 Ft értékben az idegenforgalmi adó, 1.700.000 Ft értékben a helyi iparűzési adó, 20.000 Ft értékben a pótlék, 150.000 Ft értékben a magánszemélyek kommunális adója.
Működési bevételek
266.000 Ft-tal nőnek,
az Audax Renewables Kft által 2023 évre vonatkozó közvilágítás díjának visszatérítése miatt.
A felhalmozási bevételek előirányzata
5.500.000 Ft
-tal
csökken
, mert a falubusz értékesítésre 2024 év során már nem fog sor kerülni.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
100.000 Ft
-tal nő, amely a közfoglalkoztatott felvétele miatt keletkező bér után a szociális hozzájárulási adó éves különbözetét jelenti.
A dologi kiadások előirányzata
1.500.000. Ft
-tal nő, amely a faluház áram elszámoló számlájából adódik.
A beruházások előirányzata
880.000 Ft
-tal nő. A beruházásokat az alábbi táblázat tartalmazza, ennek megfelelően vált szükségessé az előirányzat növelése:

Beruházás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

2024. évi
eredeti előirányzat

2.sz. módosítás

Halmozott módosítás 2024. 11.20-ig

2.számú módosítás utáni előirányzat

A

B

C

E

G

H=(F+G)

I=(E+H)

Orvosi rendelő épületében kialakított szálláshelyre bútor beszerzés

1 104 000

2024

1 000 000

104 000

104 000

1 104 000

Egyéb tárgyieszköz beszerzés

500 000

2024

500 000

-292 677

-292 677

207 323

Falugondnoki telefon törlesztő részlete

56 794

2024

56 794

56 794

56 794

Standard kültéri beltéri vitrin fém hátlemezzel

81 013

2024

81 013

81 013

81 013

Talicska szlovák fekete

32 400

2024

32 400

32 400

32 400

FS 361 C-EM DM 300-3 fűkasza és nyírófej

375 890

2024

375 890

375 890

375 890

Zárható irodaszekrény

25 000

2024

25 000

25 000

25 000

Információs hirdetőtábla

110 000

2024

110 000

110 000

110 000

Vida XL PC ajtó előtető 2 db

49 320

2024

49 320

49 320

49 320

Zeusz fém teleszkópos karnis

8 000

2024

8 000

8 000

8 000

Fúrócsavarozó szerszámosláda olaj

29 980

2024

29 980

29 980

29 980

Fenyő ajtó

171 100

2024

171 100

171 100

171 100

Fűnyíró traktor billentő, szereléshez 400 kg

36 190

2024

36 190

36 190

36 190

Falugondnoki szekrény

92 990

2024

92 990

92 990

92 990

ÖSSZESEN:

2 672 677

1 500 000

880 000

880 000

2 380 000
A tartalék összege
5.499.064 Ft
-tal
csökken.
A fenti módosítások után a 2024. évi költségvetés fő összege 3.019.064 Ft-tal csökken és Barnag Község Önkormányzata 2024. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összege

27.941.109 Ft

Költségvetési bevétellel

36.577.932 Ft
Ft
Ft

Költségvetési kiadással

8.636.823 Ft

Költségvetési egyenleggel
-ebből
8.636.823 Ft működési hiány
0 Ft felhalmozási hiány
állapítja meg.
Barnag, 2024. 12. 09.
Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó
polgármester