Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (III.11.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 19Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.19.
A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (III.11.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2025. 11. 17-i nyilvános ülésére
Tárgy: Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló, 11/2025(XI.18.) önkormányzati rendeletének módosításához
Előterjesztő. Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr), illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5)[1] bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A 2025. évi XXI. törvény az Áht. 23. §-át a következő (5) bekezdéssel egészítette ki:
„A költségvetési rendelet 34. § (4) bekezdése szerinti módosítása részletesen bemutatja a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is.”
A jogviszonyonkénti tervezett létszámadatokat – tekintettel az Áht. 23. § (2) bekezdés j) pontjára) a rendelet módosítás 13. melléklete tartalmazza részletesen.
Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2025 évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat
2.820.087 Ft
-
tal nő,
amely a szociális ágazati pótlék 215.418 Ft értékben, a polgármesteri illetmény kiegészítő támogatása 1.993.209 Ft értékben, a szociális célú tüzelő támogatás 175.260 Ft értékben és 436.200 ft összegben a nyári diákmunka támogatása.
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről nő
1.520.480 Ft
-tal a Versenyképes Járások Program keretében felújításra kapott pénzzel.
Működési bevételek előirányzata
105.006 Ft-tal nő
, amely 104.000 Ft értékben tartalmazza a bérleti díj bevételt, valamint 1.006 Ft kerekítési különbözet bevételt nettó finanszírozásból adódóan.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
A Személyi juttatások előirányzata
386.000 Ft-tal nő,
amely a nyári diákmunka keretében foglalkoztatott diákok bérének fedezete.
A Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzat
50.200 Ft-tal nő
amely a személyi juttatások növekményét terhelő szociális hozzájárulásból adódik.
Az Ellátottak pénzbeli juttatásai
200.000 Ft-tal nő
a lakosságnak adott települési támogatások miatt.
Az egyéb működési célú kiadások előirányzata
150.552 ft-tal nő
, amely az elszámolást követően visszafizetendő támogatás a korábban kapott kulturális bérjellegű támogatásból.
A Beruházások előirányzata
1.070.000 Ft-tal nő
, a könyvtárban felállítandó kandalló és a napelemes villanyoszlopok miatt.
Az Felújítások előirányzat
1.520.480 Ft-tal nő
, a Versenyképes Járások Program keretében megvalósítandó felújítás miatt.
A tartalék előirányzata
1.068.341 Ft-tal növekszik
.
A fenti módosítások után a 2025. évi költségvetés fő összege 4.445.573 Ft-tal megemelkedik és Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összege
|
45.372.944 Ft |
Költségvetési bevétellel |
|---|---|
|
48.736.387 Ft |
Költségvetési kiadással |
|
3.363.443 Ft |
Költségvetési egyenleggel |
állapítja meg.
Barnag, 2025. 11. 12.
Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó sk
polgármester
[1] Megállapította: 2025. évi XXI. törvény 10. §. Hatályos: 2025. V. 13-tól.