Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 14

Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.14.
A 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Barnag Község Önkormányzata 5/2025. (V.13.) rendelet
2024. évi zárszámadásának indokolása
Barnag Község Önkormányzata 2024. évi Zárszámadásának megtárgyalásához és elfogadásához
Barnag Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. februárban fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről és a gazdálkodásról szóló tájékoztatóból.
I.
Az Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése
Barnag Község Önkormányzata 2024. évben is törekedett arra, hogy lehetőségeihez mérten az alapellátás körébe tartozó feladatait megfelelően teljesítse.
Önkormányzatunk költségvetési kiadási előirányzata 2024. évben 36.183.930 Ft volt, a teljesítés 32.790.129 Ft.
2024. évben az Önkormányzat által beruházásokra fordított összeg 2.322.677 Ft, A Z_6. sz. melléklete tartalmazza.

3. melléklet a …. / 2025. ( … ) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata és teljesítése beruházásonként

Forintban!

Beruházás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

Felhasználás 2023. XII. 31-ig

2024. évi
módosított előirányzat

Teljesítés
2024. XII. 31-ig

Összes teljesítés
2024. XII. 31-ig

A

B

C

D

E

F

G=(D+F)

Kárpitozott kanapé

390 000

2024

390 000

390 000

390 000

Kerekes kuka, függöny

30 000

2024

30 000

30 000

30 000

Falugondnoki telefon törlesztő részlete

56 794

2024

56 794

56 794

56 794

Standard kültéri beltéri vitrin fém hátlemezzel

81 013

2024

81 013

81 013

81 013

Talicska szlovák fekete

32 400

2024

32 400

32 400

32 400

FS 361 C-EM DM 300-3 fűkasza és nyírófej

375 890

2024

375 890

375 890

375 890

Zárható irodaszekrény

25 000

2024

25 000

25 000

25 000

Információs hirdetőtábla

110 000

2024

110 000

110 000

110 000

Vida XL PC ajtó előtető 2 db

49 320

2024

49 320

49 320

49 320

Zeusz fém teleszkópos karnis

8 000

2024

8 000

8 000

8 000

Fúrócsavarozó szerszámosláda olaj

29 980

2024

29 980

29 980

29 980

Fenyő ajtó

171 100

2024

171 100

171 100

171 100

Fűnyíró traktor billentő, szereléshez 400 kg

36 190

2024

36 190

36 190

36 190

Falugondnoki szekrény

92 990

2024

92 990

92 990

92 990

DAN típusú konyhabútor

270 000

2024

270 000

270 000

270 000

Fenyőfa székek

170 000

2024

170 000

170 000

170 000

Mosógép mosogatógép fagyasztószekrény

394 000

2024

394 000

394 000

394 000

Egyéb tárgyieszköz beszerzés

57 323

2024

57 323

0

0

ÖSSZESEN:

2 380 000

2 380 000

2 322 677

2 322 677

2024. évben az Önkormányzat által felújításokra fordított összeget a Z_7. sz. melléklete tartalmazza. Felújítás 2024 évben nem történt.
2024. évben az Önkormányzat működésére fordított összeg 30.449.939 Ft volt. A személyi kiadások összege 13.305.227 Ft, melyek után a munkaadót terhelő kiadások 1.714.763 Ft összeget jelentettek. Dologi kiadások 12.378.469 Ft-ot képeztek. Ellátottak pénzbeli juttatásai 320.000 Ft, mely a lakoságnak nyújtott települési támogatásokat foglalja magában. Egyéb működési célú kiadások 2.731.480 Ft volt.
Az önkormányzat által 2024. évben foglalkoztatottak létszáma:
Az önkormányzat által 2024. évben foglalkoztatottak létszáma: 5 fő, amely megoszlása az alábbiak szerint alakult:
A Munkaügyi Központ által meghirdetett közcélú és közhasznú foglalkoztatási programokra az önkormányzat folyamatosan pályázott és ennek a keretében 1 fő foglalkoztatása vált lehetővé.
Önkormányzati igazgatás: nincs alkalmazotti létszám a polgármester és alpolgármester társadalmi megbízatású, 1-1 fő.
A Tótvázsonyi Közös Önkormányzati Hivatalban 1 fő jegyző 7 fő ügyintéző került foglalkoztatásra.
Közművelődési, könyvtári feladatokat 1 fő közalkalmazott látta el.
Falugondnoki szolgálat: esetében 1 fő falugondnok alkalmazásával látja el az önkormányzat a feladatát.

K I M U T A T Á S

2024. évi céljelleggel juttatott támogatások felhasználásáról

Forintban!

Sor-
szám

Támogatott szervezet neve

Támogatás célja

Tervezett támogatás összge

Teljesítés

1.

Tótvázsony Község Önkormányzata

Közös Hivatal működési támogatása

1 592 677

1 592 677

2.

Veszprémi Kistérség Többcélú Társulása Egyesített Szoc. Otthoni Intézete

Egyesített szociális intézmény

692 000

692 000

3.

Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzata

Családsegítő feladatok

352 000

352 000

4.

Nagyvázsony Község Önkormányzata

Fogászati ügyelet hozzájárulás

83 803

83 803

5.

Balaton-felvidéki Vizitársulat

2025 évi támogatás hozzájárulás

11 000

11 000

Összesen:

2 731 480

2 731 480
A dologi kiadások jelentős részét képezi a temető és a közterületek gondozása, virágosítás, valamint a közüzemi szolgáltatások kiadásai.
A közterületek szebbé tétele továbbra is fontos célkitűzés volt 2024. évben.
Bevételi források és azok teljesítése
Önkormányzatunk költségvetési bevételi előirányzata 2024. évben 27.547.107 Ft volt, a teljesítés 27.516.749 Ft.
ebből:
Működési bevételek 2024 évi teljesítése 270.943 Ft az alábbiak szerint:
Szolgáltatások ellenértéke: 36 Ft
Kamat bevételek: 783 Ft
Egyéb működési bevétel: 270.124 Ft
Közhatalmi bevételek összege 4.166.699 Ft volt az alábbiak szerint:
Telekadó: 507.000 Ft
Kommunális adó: 941.559 Ft
Iparűzési adó: 2.536.095 Ft
Egyéb közhatalmi bevétel: 33.645 Ft
Idegenforgalmi adó: 148.400 Ft
Az Önkormányzat 2024. évi általános működési és ágazati feladatainak alakulása jogcímenként (támogatás 22.368.752 Ft működési támogatás és 710.355 Ft egyéb működési támogatás, összesen 23.079.107 Ft)

A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

Forintban

2024. évi LV. törvény 2. melléklete száma

Jogcím

2024. évi tervezett támogatás összesen

Módosított támogatás összege

Tényleges támogatás összege

A

B

C

D

E

1.1 jogcím

Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása

660 400

660 400

660 400

Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása

737 000

737 000

737 000

Település üzemeltetés- közvilágítás üzemeltetési támogatás

730 000

730 000

730 000

Településüzemeltetés - köztemető támogatás

Településüzemeltetés - közutak támogatása

196 000

196 000

196 000

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

1 721 578

1 721 578

1 721 578

1.3.2 jogcím

Közvilágítás kiegészítő támogatása

1.3.2 jogcím

Falugondnoki szolgáltatás támogatása

5 612 200

6 047 200

6 047 200

1.3.1 jogcím

Falugondnoki szolgáltatás kiegészítő támogatása

Szociális ágazati pótlék

393 243

393 243

1.5 jogcím

A települési önkormányzatok szociális feladatinak egyéb támogatása

1 432 000

1 432 000

1 432 000

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

Kulturális feladatainak bérjellegű támogatása

652 507

652 507

652 507

Kulturális kiegészítő támogatás

494 000

494 000

494 000

Kulturális kiegészítő támogatás

434 824

434 824

Összesen:

22 368 752

* Magyarország 2024. évi központi költségvetéséról szóló törvény

Közfoglalkoztatás támogatása: 710.355Ft

II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások[1]

Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Adósság állomány alakulása

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban
2024. december 31-én

Forintban!

Sor-szám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Összes
tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni tartozások

2.

Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás

709 436

709 436

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás

4.

TB alapokkal szembeni tartozás

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé

6.

Szállítói tartozás

7.

Egyéb adósság

1 069 690

1 069 690

Belföldi összesen:

1 779 126

1 779 126

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

1 779 126

1 779 126

A központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás a 0. havi megelőlegezésből adódik, az egyéb adósság rész pedig a helyi adó túlfizetéseket tartalmazza.
A vagyoni helyzet alakulását bemutató táblázatok a Zárszámadás számszaki előterjesztés 6.1.-6.2. sz. tájékoztató tábla tartalmazza.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek és forrásainak értéke 2024. december 31-én 162.045.023 Ft, mely 8,03 %-kal csökkent az előző évhez képest. A csökkenés legfőbb oka az elszámolt értékcsökkenés.
Az Önkormányzat tárgyi eszközök nettó értéke 150.196.562 Ft amely 5,63 % csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke kevesebb volt a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációnál.
Az Önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei: 3.000.000 Ft, amely a Barnag-Ért Kft-ben lévő tulajdoni hányad.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2024. január 1-jén
Ebből:

9 402 522

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

9 402 522

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Bevételek ( + )

37 661 375

5.

Kiadások ( - )

33 588 496

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

-8 415 461

7.

Pénzkészlet 2024. december 31-én
Ebből:

5 059 940

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

5 059 940

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Zárszámadás 7. sz. tájékoztató táblázat szerint:
Barnag-Ért Kft 3.000.000 Ft 100 %-os részesedés.
Működéséből származó kötelezettségek 2.686.000 Ft
Az Önkormányzat 2024 évi tevékenységének eredménye
Mérleg szerinti eredmény: - 9.969.827 Ft.
Az Önkormányzat alaptevékenységének maradványa 4.072.879 Ft.
Az önkormányzatnál végzett ellenőrzések
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Belső ellenőrzés:
A belső ellenőrzést Horváthné Székely Zita függetlenített belső ellenőre végezte. Az ellenőrzés részletesen az összefoglaló jelentésben tekinthető meg.
Könyvvizsgálat
Az önkormányzatnál jogszabály alapján a könyvvizsgálat nem kötelező, így könyvvizsgáló nincs.
Barnag, 2025. május 08.
Tisztelettel:
Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó sk
polgármester