Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VIII. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (III.12.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 08. 13Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VIII. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.08.13.
A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (III.12.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2025. 08. 11.-i nyilvános ülésére
Tárgy: Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló, rendeletének módosításához
Előterjesztő. Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr), illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5)[1] bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A 2025. évi XXI. törvény az Áht. 23. §-át a következő (5) bekezdéssel egészítette ki:
„A költségvetési rendelet 34. § (4) bekezdése szerinti módosítása részletesen bemutatja a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is.”
A jogviszonyonkénti tervezett létszámadatokat – tekintettel az Áht. 23. § (2) bekezdés j) pontjára) a rendelet módosítás 13. melléklete tartalmazza részletesen.
Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2025 évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat
290.822 Ft
-
tal nő,
amely a szociális ágazati pótlékot 2025 évi összege.
Közhatalmi bevételek előirányzat
22.250 Ft-tal nő,
amely az egyéb közhatalmi bevételekből keletkezett.
Működési bevételek előirányzata
157.016 Ft-tal nő
, amely 80.000 Ft értékben tartalmazza a bérleti díj bevételt Ronex-Vood Kft-től, valamin 34.349 Ft biztosítási díj visszatérítést falubusz értékesítés miatt, 8.706 Ft vízdíj visszatérítést, 32.855 Ft DIGI szerződés megszűnése miatti visszatérítést és 1.106 Ft kerekítési különbözet bevételt nettó finanszírozásból adódóan.
A felhalmozási bevételek előirányzat
6.000.000 Ft-tal nő
a Yanmar traktor értékesítése miatt.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
A Dologi kiadások előirányzata
3.760.000 Ft-tal nő,
amely a korábban beruházásokra és felújításokra történő átcsoportosított összeg visszapótlása miatt vált szükségessé, valamint a megnövekedett áramdíj fedezetét szolgálja
Az egyéb működési célú kiadások előirányzata
57.309 ft-tal nő
, amely 300.000 Ft tagi hitelt tartalmaz Barnag-Ért Kft részére, valamint 242.691 Ft-tal csökkent az EGYSZI támogatás csökkenése miatt a ÁH-n belülre nyújtott egyéb működési célú támogatások előirányzata.
A Beruházások előirányzata
1.500.000 Ft-tal nő
, a hűtő fűtő klímák tervezett beszerzése miatt.
Az Felújítások előirányzat
818.000 Ft-tal nő
, a tetőtér felújítás megnövekedett kiadásai miatt.
A tartalék előirányzata
334.779 Ft-tal növekszik
.
A fenti módosítások után a 2025. évi költségvetés fő összege 6.470.088 Ft-tal megemelkedik és Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összege
|
40.927.371 Ft |
Költségvetési bevétellel |
|---|---|
|
44.290.814 Ft |
Költségvetési kiadással |
|
3.363.443 Ft |
Költségvetési egyenleggel |
állapítja meg.
Barnag, 2025. 08. 05.
Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó sk
polgármester
[1] Megállapította: 2025. évi XXI. törvény 10. §. Hatályos: 2025. V. 13-tól.