Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (III.12.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 04Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.04.
A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (III.12.) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2025. február 02-i nyilvános ülésére
Tárgy: Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló, 4/2025. (III.12.) önkormányzati rendeletének módosításához
Előterjesztő. Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr), illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5)[1] bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A 2025. évi XXI. törvény az Áht. 23. §-át a következő (5) bekezdéssel egészítette ki:
„A költségvetési rendelet 34. § (4) bekezdése szerinti módosítása részletesen bemutatja a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is.”
A jogviszonyonkénti tervezett létszámadatokat – tekintettel az Áht. 23. § (2) bekezdés j) pontjára) a rendelet módosítás 13. melléklete tartalmazza részletesen.
Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2025 évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
- A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 369.136 Ft-tal nő, amely a szociális ágazati pótlék 144.640 Ft értékben, 224.496 Ft értékben a közfoglalkoztatás támogatása nőtt.
- Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről nő 16.188.095 Ft-tal a Magyar Falu Program keretében MFP-UHJ/2025 Barnag Kálvária felé vezető út felújítása projektre kapott pénzzel.
- A közhatalmi bevételek előirányzata nő 870.411 Ft-tal, amely 286.500 Ft értékben a telekadó, 330.141 Ft értékben a magánszemélyek kommunális adója, 39.200 Ft értékben IFA, 201.883 Ft értékben HIPA, 12.687 Ft értékben pótlék bevételt tartalmaz.
- Működési bevételek előirányzata 142.999 Ft-tal nő, amely 132.000 Ft értékben tartalmazza a bérleti díj bevételt, valamint 10.000 Ft E.ontól kapott kötbért és 999 kerekítési különbözet bevételt a nettó finanszírozásból adódóan.
- Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 758.155 Ft-tal emelkedik a 0. havi megelőlegezés miatt.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
- A Beruházások előirányzata 542.874 Ft-tal nő, a költségvetés 3 mellékletében részletezett beszerzések miatt.
- Az Felújítások előirányzat 5000 Ft-tal csökken, a beruházásokra való átcsoportosítás miatt.
- A tartalék előirányzata 17.032.767 Ft-tal növekszik.
- Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 758.155 Ft-tal növekszik a 0. havi megelőlegezés miatt.
A fenti módosítások után a 2025. évi költségvetés fő összege 18.328.796 Ft-tal megemelkedik és Barnag Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összege
|
62.943.585 Ft |
Költségvetési bevétellel |
|---|---|
|
66.307.028 Ft |
Költségvetési kiadással |
|
3.363.443 Ft |
Költségvetési egyenleggel |
állapítja meg.
Barnag, 2025. január 26.
Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó
polgármester
[1] Megállapította: 2025. évi XXI. törvény 10. §. Hatályos: 2025. V. 13-tól.