Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 11

Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.03.11.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz
Barnag Község Önkormányzat 3/ 2026. (III.10.)
rendeletének indokolása
Barnag Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
INDOKLÁS
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Barnag Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
- sport, ifjúsági ügyek;
- nemzetiségi ügyek;
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
- helyi közösségi közlekedés biztosítása;
- hulladékgazdálkodás;
- távhőszolgáltatás;
- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 50.592.332 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 23.130.649 Ft-tal egészít ki, így összesen 73.722.981 Ft forrás fog rendelkezésre állni. 2026-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 24.210.236 Ft összegben számoltunk, ami 4.078.200 Ft adóból, 4.384.005 Ft működési bevételből, valamint egy építési telek eladásából származó bevételből .15.748.031 Ft értékben.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A/ BEVÉTELEK
- (Önkormányzatok működési támogatásai: 24.336.444 Ft)
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről 26.382.096 Ft
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
- Közhatalmi bevételek 4.078.200 Ft
- Működési bevételek 4.384.005 Ft
- Felhalmozási bevételek: 15.748.031 Ft
- Működési célú átvett pénzeszközök
- Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
- Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről
- Belföldi értékpapírok bevételei
- Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele 23.130.649 Ft
- Finanszírozási bevételek
- Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
B/ KIADÁSOK
- Személyi juttatások 23.330.000 Ft
- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3.000.000 Ft
- Dologi kiadások 18.551.969 Ft
- Ellátottak pénzbeli juttatásai 600.000 Ft
- Egyéb működési célú kiadások 10.244.762 Ft (ebből tartalék: 7.302.185 Ft)
- Beruházások 2.000.000 Ft
- Felújítások 15.238.095 Ft
- Egyéb felhalmozási kiadások
- Finanszírozási kiadások 758.155 Ft
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 72.964.826 Ft, melyet a finanszírozási kiadások 758.155 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 73.722.981 Ft kiadással számoltunk.
Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámának tervezésénél az elmúlt év adataiból indultunk ki. Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a tervezet szerint 1 fő főállású polgármester, 1 fő társadalmi megbízatású alpolgármester, 1 fő falugondnok, valamint 1 fő közalkalmazott közművelődési szakember.
A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 1 fővel számoltunk.
A minimálbér 290.800 Ft-ról 322.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800 Ft-ról 373.200 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 161.400 Ft/hó és garantált közfoglalkoztatási bér 186.600 Ft/hó napi 8 órás foglalkoztatás esetén.
Az Önkormányzat egyes kötelező feladatait társulásban, illetve feladat ellátási megállapodással, szerződéssel látja el, melynek fenntartásához a szerződésben, illetve megállapodásban rögzítettek alapján hozzájárul.
A 2026. évi költségvetésben tervezett összeg az egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre:
- Családsegítés, gyermek jóléti feladatokra: 443.000 Ft
- Egyesített Szociális Intézmény működéséhez önk. hozzájárulás: 474.000 Ft
- Fogorvosi ügyeletre: 100.000 Ft
- Tótvázsonyi Közös Önkormányzati hivatal működéséhez: 1.862.163 Ft (A hozzájárulás kifizetésére negyedévente kerül sor, a negyedév első hónapjának 10. napjáig. Az első negyedévi összeg a költségvetés elfogadását követő 15 napon belül kerül átutalásra.)
Beruházások között 1.600.000 Ft értékben fűnyíró traktor valamint 400.000 Ft értékben egyéb tárgyieszközök beszerzését terveztük.
Felújításként a MFP-UHJ/2025 Barnag Kálvária felé vezető út felújítására 15.238.095 Ft-ot terveztünk.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 23.330.000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.000.000 Ft
Dologi kiadások: 18.551.969 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 600.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 10.244.762 Ft
Beruházások: 2.000.000 Ft
Felújítások: 15.238.095 Ft
Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft
Finanszírozási kiadások: 758.155 Ft
Tartalékok: 0 Ft
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:[1]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[2]
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
2026. 03. 01. Dr Szilágyiné Dr Kósa Anikó pm sk