Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2026. 05. 29

Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.29.
A 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Barnag Község Önkormányzata 5/2026.
2025. évi zárszámadásának indokolása
Barnag Község Önkormányzata 2025. évi Zárszámadásának megtárgyalásához és elfogadásához
Barnag Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. februárban fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről és a gazdálkodásról szóló tájékoztatóból.
I.
Az Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése
Barnag Község Önkormányzata 2025. évben is törekedett arra, hogy lehetőségeihez mérten az alapellátás körébe tartozó feladatait megfelelően teljesítse.
Önkormányzatunk költségvetési kiadási előirányzata 2025. évben 66.307.028 Ft volt, a teljesítés 43.931.742 Ft.
2025. évben az Önkormányzat által beruházásokra fordított összeg 3.942.874 Ft, A Z_6. sz. melléklete tartalmazza.

3. melléklet a …. / 2026. ( … ) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata és teljesítése beruházásonként

Forintban!

Beruházás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

Felhasználás 2024. XII. 31-ig

2025. évi
módosított előirányzat

Teljesítés
2025. XII. 31-ig

Összes teljesítés
2025. XII. 31-ig

A

B

C

D

E

F

G=(D+F)

Egyéb tárgyieszköz beszerzés

200 000

2025

Páramentesítő

49 990

2 025

49 990

49 990

49 990

Falugondnoki telefon iPhone

30 000

2 025

30 000

30 000

30 000

Szobaszekrény konyhai tálaló

590 000

2 025

590 000

590 000

590 000

4 db fenyőágy

72 000

2 025

72 000

72 000

72 000

Hűtő fűtő klímák beszerzése

1 703 852

2 025

1 703 852

1 703 852

1 703 852

Napelemes villanyoszlopok

750 700

2 025

750 700

750 700

750 700

Toledo kandalló tartozékokkal

260 926

2 025

260 926

260 926

260 926

Hajdú bojler

50 000

2 025

50 000

50 000

50 000

Klarstein fűtőtestek kályhaalátét

155 000

2 025

155 000

155 000

155 000

Rácsos falipolcok 4 db

15 996

2 025

15 996

15 996

15 996

Számítógépasztal

60 000

2 025

60 000

60 000

60 000

Ágvágó leyat 60 cm falugondnoknak

24 860

2 025

24 860

24 860

24 860

Falióra

7 000

2 025

7 000

7 000

7 000

Karnis és végzáró lábtörlő könyvtárba

13 397

2 025

13 397

13 397

13 397

Sencor tuneres hordozható DVD lejátszó 2 db

104 153

2 025

104 153

104 153

104 153

Fotel 2 db

55 000

2 025

55 000

55 000

55 000

ÖSSZESEN:

4 142 874

3 942 874

3 942 874

3 942 874
2025. évben az Önkormányzat által felújításokra fordított összeget a Z_7. sz. melléklete tartalmazza.

4. melléklet a …. / 2026. ( … ) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata és teljesítése felújításonként

Forintban!

Felújítás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

Felhasználás 2024. XII. 31-ig

2025. évi
módosított előirányzat

Teljesítés
2025. XII. 31-ig

Összes teljesítés
2025. XII. 31-ig

A

B

C

D

E

F

G=(D+F)

Faluház tetőtér felújítás

6 355 843

2025

6 318 243

6 318 243

6 318 243

Versenyképes Járások Program felújíátsi támogatás

1 520 480

2 025

1 520 480

1 520 480

1 520 480

Egyéb felújítási előirányzat

32 600

2 025

32 600

ÖSSZESEN:

7 876 323

7 871 323

7 838 723

7 838 723
2025. évben az Önkormányzat működésére fordított összeg 32.150.145 Ft volt. A személyi kiadások összege 16.721.249 Ft, melyek után a munkaadót terhelő kiadások 2.129.659 Ft összeget jelentettek. Dologi kiadások 9.442.693 Ft-ot képeztek. Ellátottak pénzbeli juttatásai 515.000 Ft, mely a lakoságnak nyújtott települési támogatásokat foglalja magában. Egyéb működési célú kiadások 3.341.544 Ft volt. Ezek között céljelleggel juttatott támogatásokat az alábbi táblázat tartalmazza.

9. melléklet a …. / 2026. ( … ) önkormányzati rendelethez

K I M U T A T Á S

2025. évi céljelleggel juttatott támogatások felhasználásáról

Forintban!

Sor-
szám

Támogatott szervezet neve

Támogatás célja

Tervezett támogatás összge

Teljesítés

1.

Tótvázsony Község Önkormányzata

Közös Hivatal működési támogatása

1 800 880

1 800 880

2.

Veszprémi Kistérség Többcélú Társulása Egyesített Szoc. Otthoni Intézete

Egyesített szociális intézmény

3.

Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzata

Családsegítő feladatok

382 000

382 000

4.

Barnag-Ért Kft

Tagi hitel

900 000

900 000

5.

Nagyvázsony Község Önkormányzata

Fogászati ügyelet hozzájárulás

97 112

97 112

6.

Balaton-felvidéki Vizitársulat

2025 évi támogatás hozzájárulás

11 000

11 000

Összesen:

3 190 992

3 190 992
Az önkormányzat által 2025. évben foglalkoztatottak létszáma:
Az önkormányzat által 2025. évben foglalkoztatottak létszáma: 5 fő, amely megoszlása az alábbiak szerint alakult:
A Munkaügyi Központ által meghirdetett közcélú és közhasznú foglalkoztatási programokra az önkormányzat folyamatosan pályázott és ennek a keretében 1 fő foglalkoztatása vált lehetővé.
Önkormányzati igazgatás: nincs alkalmazotti létszám a polgármester és alpolgármester társadalmi megbízatású, 1-1 fő.
Közművelődési, könyvtári feladatokat 1 fő közalkalmazott látta el.
Falugondnoki szolgálat: esetében 1 fő falugondnok alkalmazásával látja el az önkormányzat a feladatát.
A Tótvázsonyi Közös Önkormányzati Hivatalban 1 fő jegyző 7 fő ügyintéző került foglalkoztatásra.
A dologi kiadások jelentős részét képezi a temető és a közterületek gondozása, virágosítás, valamint a közüzemi szolgáltatások kiadásai.
A közterületek szebbé tétele továbbra is fontos célkitűzés volt 2025. évben.
Bevételi források és azok teljesítése
Önkormányzatunk költségvetési bevételi előirányzata 2025. évben 62.943.585 Ft volt, a teljesítés 62.940.793 Ft.
ebből:
Működési bevételek 2025 évi teljesítése 405.265 Ft az alábbiak szerint:
Szolgáltatások ellenértéke: 316.036 Ft
Kamat bevételek: 208 Ft
Egyéb működési bevétel: 89.021 Ft
Közhatalmi bevételek összege 4.502.661 Ft volt az alábbiak szerint:
Telekadó: 796.500 Ft
Kommunális adó: 1.280.141 Ft
Iparűzési adó: 2.201.883 Ft
Egyéb közhatalmi bevétel: 34.937 Ft
Idegenforgalmi adó: 189.200 Ft
Az Önkormányzat 2025. évi általános működési és ágazati feladatainak alakulása jogcímenként (támogatás 26.318.164 Ft működési támogatás és 2.506.128 Ft egyéb működési támogatás, összesen 28.824.292 Ft)

A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

Forintban

2024. évi XC. törvény 2. melléklete száma

Jogcím

2025. évi tervezett támogatás összesen

Módosított támogatás összege

Tényleges támogatás összege

A

B

C

D

E

1.1 jogcím

Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása

660 400

660 400

660 400

Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása

737 000

737 000

737 000

Település üzemeltetés- közvilágítás üzemeltetési támogatás

690 000

690 000

690 000

Településüzemeltetés - köztemető támogatás

100 000

100 000

100 000

Településüzemeltetés - közutak támogatása

196 000

196 000

196 000

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

3 417 722

5 410 931

5 410 931

1.3.2 jogcím

Közvilágítás kiegészítő támogatása

1.3.2 jogcím

Falugondnoki szolgáltatás támogatása

6 343 500

6 343 500

6 343 500

1.3.1 jogcím

Falugondnoki szolgáltatás kiegészítő támogatása

Szociális ágazati pótlék

724 742

724 742

1.5 jogcím

A települési önkormányzatok szociális feladatinak egyéb támogatása

829 000

829 000

829 000

#HIV!

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

Kulturális feladatainak bérjellegű támogatása

1 581 331

1 581 331

1 581 331

Szociális célú tűzifa

175 260

175 260

Összesen:

26 318 164

26 318 164

* Magyarország 2024. évi központi költségvetéséról szóló törvény

Az egyéb működési támogatás között pedig a közfoglalkoztatás támogatása valamint a nyári diákmunka kapcsán kapott támogatás szerepel.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások[1]
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak 2025. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Adósság állomány alakulása

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban
2025. december 31-én

Forintban!

Sor-szám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Összes
tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni tartozások

2.

Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás

758 155

758 155

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás

4.

TB alapokkal szembeni tartozás

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé

6.

Szállítói tartozás

115 077

43 512

43 512

158 589

7.

Egyéb adósság

1 465 603

1 465 603

Belföldi összesen:

2 338 835

43 512

43 512

2 382 347

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

2 338 835

43 512

43 512

2 382 347
A központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás a 0. havi megelőlegezésből adódik, az egyéb adósság rész pedig a helyi adó túlfizetéseket tartalmazza.
A vagyoni helyzet alakulását bemutató táblázatok a Zárszámadás számszaki előterjesztés 6.1.-6.2. sz. tájékoztató tábla tartalmazza.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek és forrásainak értéke 2025. december 31-én 184.002.584 Ft, mely 13,55 %-kal nőtt az előző évhez képest.
Az Önkormányzat tárgyi eszközök nettó értéke 152.501.093 Ft amely 1,53 % növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nagyobb volt a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációnál.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2025. január 1-jén
Ebből:

5 059 940

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

5 059 940

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Bevételek ( + )

67 771 827

5.

Kiadások ( - )

44 641 178

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

-3 676 966

7.

Pénzkészlet 2025. december 31-én
Ebből:

24 513 623

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

24 513 623

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

Az Önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei: 3.000.000 Ft, amely a Barnag-Ért Kft-ben lévő tulajdoni hányad.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Zárszámadás 7. sz. tájékoztató táblázat szerint:
Barnag-Ért Kft 3.000.000 Ft 100 %-os részesedés.
Működéséből származó kötelezettségek 3.817.000 Ft
Az Önkormányzat 2025 évi tevékenységének eredménye
Mérleg szerinti eredmény: 11.370.053 Ft.
Az Önkormányzat alaptevékenységének maradványa 23.130.649 Ft.
Az önkormányzatnál végzett ellenőrzések
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Belső ellenőrzés:
A belső ellenőrzést Horváthné Székely Zita függetlenített belső ellenőre végezte. Az ellenőrzés részletesen az összefoglaló jelentésben tekinthető meg.
Könyvvizsgálat
Az önkormányzatnál jogszabály alapján a könyvvizsgálat nem kötelező, így könyvvizsgáló nincs.
Barnag, 2026. 05. 22.
Tisztelettel:
Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó sk
polgármester