Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2026. évi költségvetésről szóló 3/2026.(III.10) Önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 05. 29Barnag Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.29.
A 2026. évi költségvetésről szóló 3/2026.(III.10) Önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
a Képviselő-testület 2026. 05. 27.-i nyilvános ülésére
Tárgy: Barnag Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről szóló, 3/2026.(III.10.) önkormányzati rendeletének módosításához
Előterjesztő. Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó polgármester
Előkészítette: Bárány Péter jegyző
Répásné Steierlein Éva pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr), illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
34. §
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5)[1] bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A 2025. évi XXI. törvény az Áht. 23. §-át a következő (5) bekezdéssel egészítette ki:
„A költségvetési rendelet 34. § (4) bekezdése szerinti módosítása részletesen bemutatja a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is.”
A jogviszonyonkénti tervezett létszámadatokat – tekintettel az Áht. 23. § (2) bekezdés j) pontjára) a rendelet módosítás 13. melléklete tartalmazza részletesen.
Barnag Község Önkormányzata 2026. évi költségvetési rendeletének módosítására a képviselő-testületi döntések miatti kiadások 2026 évi költségvetésre gyakorolt hatásai miatt került sor az alábbiak szerint:
Önkormányzat bevételi előirányzat módosításai:
- A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 7.953.070 Ft-tal nő, amely a szociális ágazati és szociális kiegészítő pótlék 458.871 Ft értékben, 5.000.000 Ft értékben a Vöröstó Község Önkormányzatától kapott visszatérítendő működési támogatás, 1.000.000 Ft értékben a Sportolj Barnagon pályázat működési támogatás része, valamint 1.494.199 Ft értékben a Versenyképes Járások Program II. ütemének támogatása.
- Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről nő 6.989.641 Ft-tal, amely 3.000.000 Ft értékben a Sportolj Barnagon pályázat eszközbeszerzés része és 3.989.641 Ft pedig a BFT-től elnyert támogatás elektromos területgondozó eszközök beszerzésére.
- Működési bevételek előirányzata 427.962 Ft-tal nő, amely 164.000 Ft értékben tartalmazza a bérleti díj bevételt, 262.962 Ft biztosítótól kapott kártérítést az orvosi rendelőben történt vízkár helyreállítására és 1.000 kerekítési különbözet bevételt a nettó finanszírozásból adódóan.
- Az felhalmozási bevételek előirányzata 36.000 Ft-tal nő az értékesített padok bevételével.
Önkormányzat kiadási előirányzat módosításai:
- A dologi kiadások előirányzata 2.500.000 Ft-tal nő, a Versenyképes Járások Program II. ütemében (1.494.199 Ft) felhasználható támogatás, valamint a Sportolj Barnagon támogatás (1.000.000 Ft) működési részének felhasználása miatt. 5.801 Ft egyéb dologi kiadásnövekedés fedezetére megy.
- Az egyéb működési célú kiadások előirányzata 5.000.000 Ft-tal nő a Vöröstó Község Önkormányzatától kapott támogatás visszatérítendő mivolta miatt.
- A Beruházások előirányzata 5.800.000 Ft-tal nő, a költségvetés 3 mellékletében részletezett beszerzések miatt.
- Az Felújítások előirányzat 5.700.000 Ft-tal nő, a telekkialakítás (5.000.000 Ft belterületbe vonás) és a Sportolj Barnagon pályázat (700.000 Ft) miatt.
- A tartalék előirányzata 3.593.327 Ft-tal csökken.
A fenti módosítások után a 2026. évi költségvetés fő összege 15.406.673 Ft-tal megemelkedik és Barnag Község Önkormányzata 2026. évi költségvetése az alábbiak szerint módosul:
1., A költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosított fő összege
|
65.999.005 Ft |
Költségvetési bevétellel |
|---|---|
|
88.371.499 Ft |
Költségvetési kiadással |
|
22.372.494 Ft |
Költségvetési egyenleggel |
állapítja meg.
Barnag, 2026. május 22..
Dr. Szilágyiné Dr. Kósa Anikó sk
polgármester
[1] Megállapította: 2025. évi XXI. törvény 10. §. Hatályos: 2025. V. 13-tól.