Pénzesgyőr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 25Pénzesgyőr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2024. 05. 25
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz és az 1–12. melléklethez
A 2014 évi költségvetési évtől jelentős változás a feladatfinanszírozási rendszer bevezetése, a költségvetési törvényben meghatározott módon feladatalapú támogatást kapnak az önkormányzatok a kötelezően ellátandó feladataikhoz, egyes feladatokhoz pedig felhasználási kötöttséggel vagy anélküli támogatásban részesülhetnek (Mötv. 117. §). Az új rendszernek biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását
Amennyiben az önkormányzat a feladatalapú támogatást eltérő célra használja fel, köteles a támogatás összegét kamattal növelten visszafizetni (Mötv. 118. § (1) bek.).
Mindennek következménye, hogy a költségvetésben, így a zárszámadásban is elkülönítetten kell bemutatni a kötelező és önként vállalt feladatok bevételeit és kiadásait.
Önkormányzatunknak önként vállalt feladata a vendégházak üzemeltetése.
Az ágazati feladatfinanszírozást és egyéb kötött támogatásokat a meghatározott célra használtuk fel. A felhasználást a Magyar Államkincstár fogja ellenőrizni, - de arról értekezleten is elhangzott, még nem tudják hogyan, - hiszen az önkormányzatok gazdálkodására vonatkozó jogszabályok e tekintetben rendelkezést alig tartalmaznak.
II.
2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ZÁRSZÁMADÁS
BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
Pénzesgyőr Önkormányzat 202. évi költségvetésének teljesített bevételi fő összege 94 503 395,- Ft, a kiadási fő összege 79 387 932,- Ft.
A 2023. évi bevételeket és kiadásokat jogcímekként az 1. mellékletek mutatja be, a működési és felhalmozási kiadásokat mérlegszerűen a 2. melléklet szemlélteti a kötelező és önként vállalt feladatok bemutatását.
BEVÉTELEK
1. Támogatások, kiegészítések: normatíva támogatás 32 982 969 Ft.
2. Működési támogatás: 6 101 433 Ft, a közhasznú foglalkoztatottak után kapott támogatást és a mezőőri költségekre kapott támogatást tartalmazza.
4. Az önkormányzat működési bevételek részletezése
Közhatalmi bevételek: 5 210 797 Ft
|
Eredeti |
Módosított |
Teljesítés |
|
|
Vagyoni tipusú adók |
1 65 000 |
1 065 000 |
1 111 983 |
|
ebből: magánszemélyek kommunális adója |
0 |
0 |
697 935 |
|
ebből: telekadó |
0 |
0 |
310 048 |
|
Értékesítési és forgalmi adók |
3 700 000 |
3 819 404 |
3 819 404 |
|
ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési |
0 |
0 |
3 819 404 |
|
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
450 000 |
450 000 |
348 950 |
|
ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
0 |
0 |
348 950 |
|
Termékek és szolgáltatások adói összesen |
4 150 000 |
4 269 404 |
4 168 354 |
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
0 |
34 000 |
30 460 |
|
ebből: egyéb települési adók |
0 |
0 |
0 |
|
Közhatalmi bevételek |
5 215 000 |
5 368 404 |
5 210 797 |
Intézményi működési bevételek: 11 515 965 Ft
Az intézményi működési bevételek tartalmazzák a faházak bevételeit, a szociális étkezés ellátási díjait, kamatbevételeket, egyéb bevételeket.
|
Teljesítés |
|
|
Szolgáltatások ellenértéke (bérleti díj, terembérlet, utánfutóbérlet, szállás) |
5 557 516 |
|
Tulajdonosi bevételek |
120 672 |
|
Ellátási díjak |
5 774 755 |
|
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek |
15 |
|
ebből: Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek |
15 |
|
Egyéb működési bevételek |
63 007 |
|
ebből: kiadások visszatérítései |
0 |
|
Működési bevételek |
11 515 965 |
KIADÁSOK
A költségvetés teljesített kiadási fő összege 79 387 932 Ft kiadási főösszegén belül, a működési költségvetés kiadása 56 521 662 Ft , felhalmozási kiadás 21 624 128 Ft, finanszírozási kiadás 1 242 142 Ft.
A kiadások alakulását a 3-8. mellékletek mutatják be.
A szociális kiadások tartalmazzák a temetési segélyt, születési segélyt, rendkívüli települési segélyt, (beiskolázási segély, karácsonyi időseknek nyújtott támogatást, szociális tűzifa önrészét, szállítási költségét, Bursa önrészét, idősek nap megrendezési költségét, rendszeres gyermekvédelmi támogatást.
A beruházás és felújítás: a beruházási és felújítási kiadásokat a 3. és 4. számú melléklet mutatja be.
PÉNZKÉSZLET ÉS PÉNZMARADVÁNY
Önkormányzatunk 2023. december 31-i záró pénzkészlete 16 579 295 Ft volt. A 2023 .évi pénzmaradvány 15 115 463 Ft, melyet a 12.sz. melléklet mutat be.
TÁJÉKOZTATÓ MÉRLEGEK
Önkormányzatunk jogszabályban előírt mérlegeit, tájékoztató kimutatásait a tájékoztató táblák mutatják be.
III.
ÖSSZEGZÉS
Megállapítható, hogy Önkormányzatunk a vállalt feladatoknak maradéktalanul eleget tett (pénzügyi helyzetéhez igazodóan vállalt kötelezettséget), takarékosan gazdálkodott. Ennek köszönhető, hogy a 2023. évi költségvetésben jelentős pénzmaradványt tudtunk tervezni, biztosítva nemcsak a biztonságos működtetést, hanem vagyontárgyaink felújítását és a lakosság részéről igényelt fejlesztéseket is.