Csesznek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (I. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 01Csesznek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (I. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.01.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat 2023. évi költségvetését a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény határozza meg.
A költségvetés tervezése során a Pénzügyminisztérium tájékoztatást nyújtott be a Parlamentenek, melyben a törvényjavaslat összeállításához szükséges feltételeket, és az érvényesítendő követelményről adott számot. A koronavírus-járványt követően a magyar gazdaság megőrizte teljesítőképességét, az elmúlt évek kitartó építkezésének köszönhetően ellenálló képessége erősnek bizonyult. A járvány után az orosz-ukrán háború következményei ismét rendkívüli próbatétel elé állítja világszerte az országokat. E kihívások megoldását hazánkban egy ellenálló, kiegyensúlyozott szerkezetű gazdaság és stabil államháztartás támogatja.
Magyarország 2023. évi költségvetése – a Konvergencia Program irányelveivel összhangban – prioritásként kezeli a pénzügyi stabilitás és a felelős költségvetési gazdálkodás fenntartását, melyekre hazánk fejlődéséhez, önállóságának megőrzéséhez minden helyzetben szükség van.
A jövő évi költségvetéssel kapcsolatos kormányzati célkitűzés, hogy stabil alapot biztosítson a kormányzati programok megvalósításához, miközben megőrzi az elmúlt évek kormányzati politikájának meghatározó elemeit, kiemelten a családi adókedvezményt, az egykulcsos személyi jövedelemadót és a teljes foglalkoztatást. Mindemellett kiemelten kezeli a határvédelmet és a menekültek megsegítését.
A kormány által prioritásként kezelt főbb területek a 2022. évhez hasonlóan
A családok és a nyugdíjasok védelme,
A gazdaság újraindítása
Magyarország védelme
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv) az önkormányzatok költségvetésére és finanszírozása tekintetében nem változott.
„ 111. § (1) A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik.
(2) A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
(3) A (2) bekezdés szerinti feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza.
(4) A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Az önkormányzatok finanszírozása a 2013-tól bevezetett feladatalapú támogatási rendszerben történik. Az idei finanszírozási struktúra alapjaiban nem tér el a 2013-ban kialakított feladatalapú támogatástól.
Az önkormányzati források szerkezete a tavalyival megegyező.
Az Mötv. 117. §-a szerint a feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok
(1) A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok108
a) kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak - felhasználási kötöttséggel - a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít,
b) az a) pontba nem tartozó feladatainak ellátásához felhasználási kötöttséggel járó, vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat.
A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) az önkormányzatok bevételeit a következőképpen határozza meg.
1. A kötelező feladatokhoz nyújtandó támogatások jogcímei és előirányzatai
1. A települési önkormányzatok működésének támogatása
A helyi közügyek ellátását a központi költségvetés az általános működési támogatások címen támogatja, melynek keretében az önkormányzati hivatal fenntartásához és a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás költségeihez járul hozzá a központi költségvetés.
Az önkormányzatok iparűzési adóalapból számított bevétele csökkenti az általános támogatások összegét; a támogatáscsökkentés
A maximum 22.000 forint/lakos helyi adóbevételi potenciállal rendelkező településeket a csökkentés nem érinti, támogatás kiegészítést a 13.300 forint/lakos alatti adóerő-képességgel rendelkező települések kapnak.
Csesznek adóerő-képessége 8 152 863 forint, ami egy lakosra számítva 15.619 forint.
a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása
Az önkormányzati hivatal címen juttatott támogatás alapja az elismert hivatali létszám, és elismert átlagos dologi költségek alapján történik.
Mértéke, emelkedett, 5.495.000.-Ft/fő-ről 5.537.000.-Ft/főre. (Részletesen a Közös Hivatal költségvetésénél tárgyalta a képviselő-testület.)
b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása
A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás költségeihez a tavalyival azonos módon és jogcímeken (zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartása) kapnak az önkormányzatok támogatást a 2021. évi beszámoló és a statisztikai adatai alapján.
ba) A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és 1.947 eFt.
bb) Közvilágítás fenntartásának támogatása településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg 2.144 eFt összegben. Kiegészítő támogatásként 1.260 eFt-ra jogosult az Önkormányzat.
bc) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 870 eFt ezen a jogcímen.
bd) Közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg 1.721 eFt összegben.
c) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása
Azon 1000 fő lakosságszám alatti települések, ahol az egy lakosra jutó adóerő-képesség nem éri el a 32.000 forintot, legalább 6.000.000 forint.
Ez a támogatás szolgál az önkormányzati törvény 13. §-ában meghatározott és a fenti a) és b) pontba nem tartozó egyes feladatok ellátására.
Csesznek 6.600 eFt-ra jogosult.
d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatokra 56 eFt támogatásra jogosult az Önkormányzat
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
Az óvodai ellátáshoz szükséges támogatást a központi költségvetés az idei évhez hasonlóan a csoport átlaglétszám, a köznevelési törvényben meghatározott pedagógus és a pedagógusi munkát közvetlenül segítők létszáma, a pedagógus kötelező óraszáma, a gyermekekkel töltött idő keret alapján számított bérköltséget teljes mértékben finanszírozza. Továbbá hozzájárul az óvoda szakmai, üzemeltetési kiadásaihoz.
Ezek a bevételek a Bakonyszentkirályi Önkormányzatnál, illetve a Köznevelési és Egészségügyi Társulásnál jelennek meg.
III. Szociális és gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása
1. Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése
Önkormányzatunkat nem érinti.
2. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása
Az önkormányzatok által ténylegesen kifizetett, normatív jellegű segélyek meghatározott %-ú visszatérítését a központi költségvetés a 35.000 forint egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó települési önkormányzatok esetében biztosítja. A támogatás összege az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszáma, a 60 év feletti lakosok száma, a település korcsoportos összetétele és a lakosságszám alapján kerül meghatározásra.
Ennek összege 3.740.000.-Ft (2022-ben: 4.147.000.-Ft).
3. Egyes szociális és gyermekjóléti ellátások támogatása
A gyermekjóléti feladatok a KAVICS Alapítvánnyal feladatellátási szerződéssel biztosítjuk. Az állami támogatást a közös önkormányzati hivatal székhely önkormányzata igényelheti.
A szociális étkeztetés fajlagos összege 73.810.Ft/fő, a tavalyi évi: 67.810.-Ft.
A falugondnoki szolgáltatás támogatása 5.142.300.Ft-ra emelkedett. (Tavaly: 4.590.000.Ft)
IV. Kulturális feladatok támogatása
A települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz a 2013. évben megújított struktúrát és szabályozást követi. Az önkormányzatot az idén is 2.270 ezer forint támogatás illeti meg.
A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény szerint a közösségi színtér működtetése, továbbá a helyi közösségi művelődés szervezése és a közművelődési alapszolgáltatások hozzáférhetőségének biztosítása érdekében a közösségi színtér fenntartója, működtetője szakirányú középfokú végzettséggel rendelkező személyt foglalkoztat. Egy személy legfeljebb három község tekintetében láthatja el feladatait.
V. Kiegészítő támogatás
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatását szolgáló előirányzatokat a Költségvetési törvény 3. melléklete szerint állapítja meg.
Pl. -. Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás
Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása. (Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása az
óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés támogatása, belterületi utak, járdák, hidak felújítása alcélokkal)
Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás.
Önkormányaztok rendkívüli támogatása
V. A 2023. évi költségvetésre ható egyéb tényezők
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap a 2023. évben is változatlan marad, 38.650 forint.
A helyi önkormányzat képviselőtestülete rendeletben 2023. évben – az önkormányzat saját forrásai terhére – a köztisztviselők vonatkozásában a 38.650 forintnál magasabb összegben is megállapíthatja az illetményalapot, de ez nem haladhatja meg a KSH által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét.
A minimálbér és a garantált bérminimum összege 232.000.Ft-ra ill. 296.400.Ft-ra emelkedik. A közfoglalkoztatottak minimálbére 116 eFt-ra, a garantált bérminimuma 148 eFt-ra emelkedik.
A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke a jelenleg hatályos jogszabály értelmében 2023. évben 13 %.
A települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételek
A települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100 %a, a közúti közlekedési bírság behajtásából származó bevétel 40 %-a, a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterület-felügyelő által kiszabott közigazgatási bírság 100 %- a. A gépjárműadó beszedése az állami adóhatósághoz került, így a bevétel 100%-a is állami bevételként jelentkezik. A termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó 100 %-a települési önkormányzatokat illeti meg. A helyi adók – így az iparűzési adó – rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti. Az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz, de az egy lakosra jutó adóerőképesség összegét az általános támogatás meghatározásánál figyelembe veszik.
Az önkormányzat pénzügyi terve összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
A kiadási oldal tervezetét mindenképpen a rendelkezésre álló bevételek határozzák meg. Alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, így előtérbe kell helyezni az alábbi szempontokat: - a közfeladatokat ellátó intézményrendszer működésének biztosítása, különös tekintettel a helyben maradó alapfeladatokra, - a bevételek és kiadások egyensúlyának fennmaradása, - racionális, hatékony, eredményes gazdálkodás, - a tervezett bevételek teljes körű beszedése, - a megnyert pályázatok megvalósítása, - az új pályázatok felkutatása, - a jelenlegi intézményrendszer költséghatékony működtetése, a dolgozók részére a garantált bér biztosítása a hatályos jogszabály alapján.
A megemelkedő rezsiköltségek jelentős terhet rónak az Önkormányzatra, kiegészítő támogatás csak a közvilágítást érinti.
A kiadások tervezése a következő szempontok szerint történt.
a) Személyi juttatások
A tervezés a jogszabályi előírások és a hatályos önkormányzati szabályozás szerint történik.
A közfoglalkoztatási támogatások nyújtotta lehetőségeket ki kell használni.
1. A dologi kiadásoknál
A költségvetési szerv dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartással kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, elsődlegesen és minden más kiadást megelőzően meg kell tervezni ezek fedezetét. Az intézmények a közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2022. évi bázisadatokat alapul véve, valamint a várható díjemelkedések ismeretében terveztük.
Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások összege. Szociális területen meg kell őrizni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat (rendkívüli élethelyzet támogatása, temetés költségeinek viseléséhez nyújtott támogatás, gyógyszertámogatás, szociális étkeztetés, óvodáztatási támogatás), melynek célcsoportjai az idősek, a rászoruló családok.
A település lakosságfogyásának megállítása, illetve a születések számának növelése érdekében 2023. évben is kiemelt célként kezelendő: - a helyben letelepedő családok támogatása lakáscélú támogatással.
1.
Az intézmények fenntartására (óvoda, egészségügy) átadott pénzösszegek a társulási ülés anyagában szereplő összeggel azonosak.
Az
igazgatási tevékenység
a személyi juttatást és az üzemeltetés dologi költségeit tartalmazza.
A
köztemető fenntartás
a fűnyírás és a közművek költségeit tartalmazza.
A
tűz és katasztrófavédelemnél
a zirci tűzoltósághoz átadott pénzösszeg éves mértéke változatlanul 91 Ft/fő lett tervezve, a 2023. évi még nem ismert.
A
közfoglalkoztatásnál
a jelenlegi 2 főnyi létszámot vettük alapul.
A
lakáshoz jutást segítő támogatás
címszó alatt kettő első lakáshoz jutási támogatást tervezetünk pénzbeni és telekjuttatás formájában.
A közvilágítás
a tavalyi évhez képest emelt összegű kiadással tervezett.
Zöldterületkezelés
a közterületek, temető, park fűnyírását és facsemeték vásárlását tartalmazza.
A város és községgazdálkodás
feladaton egy fő 8 órás alkalmazott foglalkoztatási költsége jelenik meg személyi juttatásként.
A
háziorvosi ügyeletre nem terveztünk, a feladatot az állam átvette.
Az
egészségügyi feladatokra
a Köznevelési és Egészségügyi Társulás részére 747 eFt átadott pénzösszeget terveztünk.
A
társadalmi szervezetek támogatásnál
a Bakonyoszlopi Tűzoltó Egyesület, Vámhegy Egyesület, Csesznek és Környéke Egyesület, A KAVICS Alapítvány (gyermekjóléti feladatok), valamint a Váralja Sport Egyesület részére nyújtandó működési támogatás tartalmazza.
A
közművelődési feladatra
tervezett összeg a kultúros megbízási díjára, kulturális rendezvények lebonyolítására nyújt fedezetet. A hagyományos kulturális feladatokra, rendezvényekre (falunap, idősek napja stb.) összesen 2 000 ezer forintot terveztünk.
Az
óvodai nevelés feladatra átadott pénzeszköz
összege 710 eFt.
Az
egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátásoknál
a települési támogatásokat, az óvodai, iskolai tanévkezdési támogatást vettük számításba 3 740 ezer forintos előirányzattal.
A
szociális étkeztetés
csak a vásárolt élelmezés költségeit tartalmazza a jelenlegi ellátotti létszámmal számolva.
A falugondnoki szolgálatnál
a személyi juttatáson kívül csak a minimálisan szükséges költségekre (üzemanyag, biztosítás, kisebb karbantartás) terveztünk.
1. A felhalmozási kiadások Lehetőség szerint pályázati támogatásból és saját forrásból, nagyrészt a tavalyi pénzmaradvány felhasználásával szeretnénk megvalósítani. A költségvetésben tartalékot képeztünk rá.
2. Tervezett fejlesztések:
- A tanya-és falugondnoki buszbeszerzés.
1. Működésre átadott pénzeszközök
Az óvodai, egészségügyi alapellátás feladatra a Bakonyszentkirály Köznevelési és Egészségügyi Társulás részére, a tűzvédelmi feladatokra adunk át pénzeszközt.
1. Létszám gazdálkodás
Az önkormányzat 2023. évi alkalmazotti létszáma 9 fő, ebből 2 fő közfoglalkoztatott és 5 fő választott tisztségviselő. A közfoglalkoztatotti létszám nehezen tervezhető, mivel év közben többször módosítja a munkaügyi központ a felvehető keretet. A költségvetésben a jelenleg ismert létszámot szerepeltettük.
Bevételek tervezése
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 74 628 ezer forint.
A bevételeknél a tavalyi évi pénzmaradvány összegéből 8 925 ezer forintot, építettük be a költségvetésbe.
Az idei helyi adó bevételeket a tavalyi szinthez mérten terveztük.
2014. évtől – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A beruházások finanszírozására az önkormányzat saját bevétele és tartaléka szolgál.
Az önkormányzatnak Magyarország gazdasági stabilitásáról 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségei nincsenek. Hitel felvételét nem tervezzük.
A pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. A működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 81,3 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett források 18,7%-át tudjuk előirányozni.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2023-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára települési támogatás, első lakáshoz jutás, Bursa ösztöndíj, szociális tűzifa támogatás stb. formájában. A támogatások bővítése megfontolandó lehet.
Előzetes hatásvizsgálat a rendelethez
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet rendelet várható hatásai az alábbiak.
1.Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
2. Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
3.Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában feladatokat jelent a költségvetési szervek számára, de az eddiginél nem nagyobb mértékű.
4. A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
Költségvetési rendelet megalkotása az önkormányzati gazdálkodás alapja.
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.