Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 28Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Jásd Község Önkormányzata Képvisel-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott hatáskörében, a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) A költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet az 1. mellékletben részletezettek szerint.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege
3. §1 (1)2 Az Önkormányzat és a költségvetési szerve együttes 2024. évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 496.137.565 Ft-ban állapítja meg.
(1a)3 a) költségvetési bevétele: 189.725.621
a) finanszírozási bevétele: 306.411.944
b) költségvetési kiadása: 233.495.725
d)finanszírozási kiadása: 262.641.840
(2)4
(3)5 Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összevont működési bevétele:
462.640.938 Ft
a) működési célú támogatások ÁHT-n belülről 123.324.853 Ft
b) közhatalmi bevételek 20.572.776Ft
c) intézményi működési bevételek 36.840.570Ft
d) működési célú átvett pénzeszköz 1.290.856 Ft
e) finanszírozási bevételek 280.611.883 Ft
ea) előző évi működési célú maradvány igénybevétele 20.193.222Ft
eb) működési célú intézményfinanszírozás 55.363.874 Ft
ec) ÁHT-n belüli megelőlegezések 3.054.787 Ft
ed) Értékpapír értékesítés bevételei 202.000.000 Ft
(4)6 Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összevont működési kiadása:
462.640.938Ft
a) személyi juttatások kiadásai 79.608.064 Ft
b) a munkaadókat terhelő járulékok 9.877.659Ft
c) a dologi kiadások 84.135.251Ft
d) az ellátottak pénzbeli juttatásai 4.000.000 Ft
e) működési célú támogatások áh. belülre 800.000 Ft
f) működési célú támogatások áh. kívülre 1.812.200 Ft
g) működési célú finanszírozási kiadások 260.591.183 Ft
h) működési célú tartalék 21.771.381 Ft
i) ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése 3.227.309 Ft
(5)7 Az önkormányzat összesített felhalmozási bevétele: 33.496.627 Ft
a) felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről 7.696.566 Ft
b) felhalmozási célú intézményfinanszírozás 2.050.657 Ftc) előző évi pénzmaradvány igénybevétele 23.749.404 Ft
(6)8 Az önkormányzat összesített felhalmozási kiadása: 33.496.627Ft
a) beruházások 3.973.370Ft
b) felújítások 19.613.786 Ft
c) egyéb felhalmozási célú támogatások 0 Ft
d) fejlesztési tartalék 7.858.814 Ft
e) felhalmozási célú irányítószervi támogatás 2.050.657Ft
(7) Az Önkormányzat és az Óvoda összevont bevételeit és kiadásait – azok közgazdasági jellege szerint – működési és felhalmozási bevétel és kiadás bontásban kiemelt előirányzatonként, mérlegszerűen a 3. melléklet tartalmazza.
(8)9 Az önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai:
a) Működési bevételek: 162.142.589 Ft
b) Működési kiadások: 125.629.682 Ft
c) Egyenleg: 36.512.907 Ft
d) Felhalmozási bevételek: 7.696.566 Ft
e) Felhalmozási kiadások: 29.395.313 Ft
Egyenleg: -21.698.747 Ft
(9)10 Az önkormányzat finanszírozási bevételei: 247.827.680 Ft
(9a)11 finanszírozási kiadásai: 262.641.840 Ft
(10)12 Az Óvoda költségvetési bevételei és kiadásai:
a) Működési bevételek: 19.886.466 Ft
b) Működési kiadások: 76.420.073 Ft
c) Egyenleg: - 56.533.607 Ft
d) Felhalmozási bevételek: 0 Ft
e) Felhalmozási kiadások: 2.050.657 Ft
Egyenleg: -2.050.657 Ft
(11)13 Az Óvoda finanszírozási bevételei: 58.584.264 Ft
Az önkormányzat bevételei
4. § A Képviselő-testület a 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását kötelező, önként vállalt, és államháztartási bevételek bontásban Jásd Község Önkormányzat és intézménye tekintetében összevontan a 4. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.
5. § A 3. §-ban megállapított bevételek közül az állami támogatások részletezését a 6. melléklet, közhatalmi bevételeit a 8. melléklet, összevont intézményi működési bevételeit a 9. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kiadásai
6. § (1) A Képviselő-testület a 3. §-ban megállapított kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti bontását kötelező, önként vállalt, és államháztartási feladatok bontásban Jásd Község Önkormányzat és intézménye tekintetében összevontan az 5. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát költségvetési szervenként és kormányzati funkciónként a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a 2024. évi esetleges közfoglalkoztatási pályázatok benyújtására.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet, Jásd Község Önkormányzat költségvetési mérlegét a 7. melléklet, a Mesevár Óvoda költségvetési mérlegét a 12. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat működési kiadásait kiemelt előirányzatonként, részletesen a 10. melléklet, az Óvoda működési kiadásait kiemelt előirányzatait részletesen a 13. melléklet, az ellátottak pénzbeli juttatásainak tervezett kiadásait a 11. melléklet, a közvetett támogatások mértékét a 16. melléklet, az előirányzatok felhasználásának ütemtervét a 18. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.
7. § A Képviselő-testület a beruházási és felújítási előirányzatokat a 15. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
Általános és céltartalék
8. § (1)14 §(1) Az Önkormányzat fejlesztési célú tartalékát 7.858.814 Ft-ban állapítja meg.
(1a)15 Az Önkormányzat a működési célú tartalékát21.771.381 Ft-ban állapítja meg.
(1b)16 Az önkormányzat az (1) bekezdésben meghatározott összegből7.858.814 Ft fejlesztési célú tartalékot tervez, a Fejérvíz ZRT-vel kötött bérleti és üzemeltetési szerződés alapján. Az önkormányzat kötelezettséget vállalt arra, hogy az üzemeltetőtől befolyó bérleti és vagyonkezelési díjból Fejlesztési Alapot képez, amely kizárólag az üzemeltető által használatba vett vagyonnal kapcsolatos rekonstrukciós, fejlesztési kiadásokra használható fel.
(2)17
(3)18
(4) A TOP-2.1.1 iskola energetikai projektben még felhasználható összegből 530.495 Ft fejlesztési célú tartalékot tervez.
9. § Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektekre, programokra tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat a 14. melléklet tartalmazza.
Többéves kihatással járó feladatok
10. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 17. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(2) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, a kezesség érvényesíthetőségéig, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt saját bevételeit a 19. melléklet tartalmazza.
(3) Jásd Község Önkormányzata 2023. évben olyan fejlesztési célt nem fogalmaz meg, mely megvalósításához a Stabilitási törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését tenné szükségessé.
Az előirányzatok módosítása
11. § (1) Az Önkormányzat és intézménye bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.
(2) A bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönthet.
(3) A (2) bekezdéstől eltérően a bevételi és kiadási előirányzatok Kormányrendeletben meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A (2) bekezdéstől eltérően a Képviselő-testület a polgármester számára lehetővé teszi az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (3) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(6) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmény költségvetési bevételi és kiadási előirányzatainak módosítása tárgyában költségvetési módosítási kérelemmel élhet a Képviselő-testület felé, melyet írásban juttat el a Polgármester részére.
(7) Ha év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
12. § (1) (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) 2Év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A Községi Önkormányzat bankszámláit a Kereskedelmi és Hitelbanknál vezeti.
(4) A költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül az intézmény vezetője a felelős.
13. § . Nem folyósítható támogatás azon civil szervezetek részére, melyeknek lejárt határidejű tartozása van az Önkormányzat felé, vagy a korábbi támogatásához kapcsolódó lejárt elszámolási kötelezettségét nem teljesítette, illetve az egyesületi jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. számú törvény 30. § és 75. §-a alapján a beszámolójának letétbe helyezését nem teljesítette.
14. § . Az Önkormányzat költségvetési szervei éven túli kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
15. § . A költségvetési szervek költségvetési támogatását a Képviselő-testület az intézmények pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerülnek kiutalásra.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
16. § (1) (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző és az intézményvezető a felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Várpalota Kistérség Többcélú Társulása útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró rendelkezés
17. § Ez a rendelet 2024. február 23-án lép hatályba.
A 3. § a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1a) bekezdését a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdése iktatta be.
A 3. § (2) bekezdését a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 4. §-a hatályon kívül helyezte.
A 3. § (3) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (8) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (9) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (9a) bekezdését a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdése iktatta be.
A 3. § (10) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (11) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § (1) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § (1a) bekezdését a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdése iktatta be. A 8. § (1a) bekezdése a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (1b) bekezdését a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdése iktatta be.
A 8. § (2) bekezdését a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. §-a hatályon kívül helyezte.
A 8. § (3) bekezdését a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. §-a hatályon kívül helyezte.
A 3. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Jásd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.