Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-a szerinti feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)^[1]A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi kiadások főösszegét

                                                                        266 675  E Ft-ban állapítja meg,

        melyből   a.) működési kiadás                 167 276  E Ft,

                   b.) felhalmozási kiadás                  99 399  E Ft, 

                   c.) pénzügyi műveletek                          0 E Ft.   

 (2) ^[2]az (1) bekezdésben meghatározott kiadások forrásául 

          a költségvetési bevételek összegét:             266 675  E Ft-ban állapítja meg,

          melyből  a.) működési bevétel                    154 014 E Ft,

                              ebből: kiegészítő támogatás          0   E Ft.

                         b.) felhalmozási bevétel                93 355 E Ft,

                        c.)  költségvetési hiány                 19  306 E Ft,

                                                                 melyből 13 262 E Ft működési költségvetési hiány 

                                                                           és 6 044 E Ft felhalmozási költségvetési hiány.

(3)^[3] A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi bevételek főösszegét      

                                               266 675 E Ft-ban állapítja meg.

 (4)^[4] A képviselő-testület a (2) bekezdés c.) pontjában szereplő költségvetési hiány belső finanszírozására 13 262 E Ft működési, 6 044 e Ft felhalmozási pénzmaradványt épített be a költségvetésébe.

 (5)  A 2. § (2) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, az (1) bekezdésben szereplő költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet  1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(6)   A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2  melléklet részletezi.

 (7) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület az 4. melléklet alapján hagyja jóvá.

(8)   A képviselő-testület a költségvetési évet követő további három év költségvetésére készült prognózist az 1. számú tájékoztató tábla alapján hagyja jóvá.

A költségvetés részletezése

3.§ A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)   Az önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 6. melléklet tartalmazza.   

(2)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza.    

(3)   Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 5. melléklet szerint határozza meg.

(4)   A 2. § (1) és (2) bekezdésében megállapított kötelező és nem kötelező bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a  8. 8/1.  mellékletek szerint határozza meg.

       (5)  Az önkormányzat a kiadások között céltartalékot nem állapít meg.

(6) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselőtestület fenntartja magának.

(7) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2013. évben engedélyezett létszámát 41 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 7 főben állapítja meg a képviselő-testület.

(8) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 3. tájékoztató szerint hagyja jóvá a képviselő-testület.

(9) Az önkormányzat beruházási kiadásait beruházásonként a 7. melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)   Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 (3)  A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

 (4)  A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5)   Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

 (6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2)   A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3)   A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5)   A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által az önállóan működő költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A Bakonyszentkirályi Közös Önkormányzati Hivatal  az évközi előirányzat-módosításokról  naprakész nyilvántartást vezet.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a FEUVE útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

8. § Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

Bakonynána 2013. március 5.

                Simonné  Rummel Erzsébet sk.                       Feketéné Esztergályos Hilda sk.

                             polgármester                                                        jegyző

Kihirdetve: 2013. március 19.  

                                                                   Feketéné Esztergályos Hilda sk.

                                                                                 jegyző  

Egységes szerkezetbe foglalta 2014. május 23-án

                                                                 Feketéné Esztergályos Hilda

                                                                            jegyző