Lovászi Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 1/2021. (III.1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 03. 02- 2021. 12. 31 12:00
Lovászi Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 1/2021. (III.1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
2021.03.02.
A rendelet hatálya az önkormányzatra, bizottságaira és az önkormányzat intézményeire terjed ki.
(1)A képviselő-testület a címrendet a /2/ - /3/ bekezdés szerint állapítja meg.
(2)Az önkormányzat önálló címet alkot.
(3)Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények – külön-külön, egy-egy címet alkotnak.
Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények:
a)- Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló
b)- Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § 1 A képviselő-testület a 2021. évi költségvetési bevételeket 459.290 ezer Ft-ban hagyja jóvá, az alábbi jogcímek alapján
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 286.915 ezer Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 83.362 ezer Ft
c) közhatalmi bevételek 19.542 ezer Ft
d) működési bevételek 59.872 ezer Ft
e) felhalmozási bevételek 8.500 ezer Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 353 ezer Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 746 ezer Ft
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetésének kiadási összegét 578.125 ezer Ft összegben hagyja jóvá, az alábbi jogcímek alapján:
a) felhalmozási kiadások 189.271 ezer Ft
aa) beruházási kiadások 41.461 ezer Ft
ab) felújítási kiadások 132.590 ezer Ft
ac) egyéb felhalmozási célú kiadások 3.594 ezer Ft
ad) felhalmozási célú tartalék 11.626 ezer Ft
b) működési kiadások összege 388.854 ezer Ft
ba) személyi juttatások 102.413 ezer Ft
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó 15.322 ezer Ft
bc) dologi kiadások 99.360 ezer Ft
bd) ellátottak pénzbeli juttatásai 2.500 ezer Ft
be) egyéb működési célú kiadások 155.707 ezer Ft
bf) működési célú tartalék 13.552 ezer Ft
(3) A képviselő-testület a költségvetési hiány összegét 127.762 ezer Ft-ban, ebből felhalmozási hiányt 81.455 ezer Ft-ban, működési hiányt 46.307 ezer Ft-ban állapítja meg. A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek előző évek költségvetési maradványának igénybevétele felhalmozási célra 81.455 ezer Ft, működési célra: 46.307 ezer Ft. Maradvány igénybevétele összesen: 127.762 ezer Ft.
(4) A képviselő-testület a finanszírozási kiadás összegét 8.927 ezer Ft-ban hagyja jóvá, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési létszámkeretét 22,5 főben állapítja meg.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az év folyamán a bevételeket és a kiadásokat kísérje figyelemmel, és szükség esetén a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásra pályázatot nyújtson be.
(1)A képviselő-testület a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszegét 70.619 ezer Ft-ban állapítja meg az alábbi jogcímek szerint:
a)Bevételek:
aa)- Működési bevétel 307 ezer Ft
ab)- Finanszírozási bevétel 70.312 ezer Ft, ebből: központi, irányítószervi támogatás 67.394 ezer Ft, maradvány igénybevétele 2.918 ezer Ft
b)Kiadások:
ba) Felhalmozási kiadás, beruházási kiadás 318 ezer Ft
bb) Működési kiadás személyi juttatások 53.746 ezer Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó 8.320 ezer Ft, dologi kiadások 8.235 ezer Ft
(2)A képviselő-testület a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési létszámkeretét 11 főben állapítja meg.
(1)A képviselő-testület az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló bevételi és kiadási főösszegét 61.396 ezer Ft-ban állapítja meg, az alábbi jogcímek szerint:
- Működési bevétel 39.766 ezer Ft
- Finanszírozási bevétel 21.630 ezer Ft
Ebből: központi, irányítószervi támogatás 14.864 ezer Ft
maradvány igénybevétele 6.766 ezer Ft
Beruházási kiadás 20 ezer Ft
Személyi juttatások 19.050 ezer Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó 2.907 ezer Ft
Dologi kiadások 39.419 ezer Ft
(2)A képviselő-testület az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló költségvetési létszámkeretét 6,5 főben állapítja meg.
Az önkormányzat bevételei és kiadásai
A 3. §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások, valamint a finanszírozási és pénzforgalom nélküli bevételek és kiadások előirányzatait mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza. A 3. §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások előirányzatait a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 2. melléklet tartalmazza. A 3. §-ban megállapított bevételekből az önkormányzat bevételeit célonként a 3. melléklet tartalmazza. A 3. §-ban megállapított kiadásokból az önkormányzat kiadásait célonként a 4. melléklet tartalmazza. A 3. §-ban megállapított kiadásokból az önkormányzat felhalmozási kiadásait célonként az
5. melléklet tartalmazza. A 3. §-ban megállapított bevételekből és kiadásokból az önállóan működő és gazdálkodó intézmények bevételeit és kiadásait a 6. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként a 7. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a
8. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat 2021. évi egyéb működési támogatásának keretösszegét államháztartáson kívülre a 9. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat 2021. évi költségvetési támogatását jogcímenként a 10. melléklet tartalmazza Az önkormányzatnál Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek tervezett költségeit a 11. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 12. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat (kedvezményt, mentességet) tartalmazó kimutatást a 13. melléklet tartalmazza
A 2021. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
A rendelet 3. §-ban meghatározott kiemelt előirányzatok módosításáról a képviselő-testület rendelkezik.
(1)Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többletfeladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.
(2)A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyása szerint történhet.
(1)Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2)Az
(1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti előirányzat változásról a polgármester köteles beszámolni, egyidejűleg javaslatot tenni a költségvetési rendelet módosítására.
(1)A kiemelt előirányzatokon belül valamennyi intézmény szabadon gazdálkodhat.
(2)Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:
- működési kiadásokra vonatkozóan a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást,
- felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet 500.000 Ft összeghatárig.
(1)A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési előirányzaton belül a jogszabályi rendelkezések betartásával -
2011. évi CXCV. törvény - 500.000 Ft összeghatárig történő önálló kötelezettségvállalásra, ezen összeg felett kötelezettségvállalás csak képviselő-testületi döntés alapján vállalható.
(2)Az önkormányzat közbeszerzési értékhatárt meg nem haladó beruházásainak megkezdése előtt a polgármester köteles legalább 2 különböző kivitelezőtől árajánlatot beszerezni a beruházási célnak megfelelően. A beérkezett árajánlatok alapján a kivitelező kiválasztása a képviselő-testület feladata.
(1)A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a költségvetési gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a végrehajtásáért a jegyző felelős.
(2)Az intézmények költségvetésének végrehajtásáért a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért – az alapfeladatok ellátásának sérelme nélkül – az intézmény vezetője felelős.
Az állami támogatás igényléséhez és elszámolásához, a szolgáltatott adatok valódiságáért, helyességéért az intézmény vezetője felel.
(1)Az intézmények költségvetési támogatásának utalása a nettó finanszírozás keretei között történik.
(2)A működési költségvetéshez az állami támogatást havonta, - a nettó bér és az elszámolási különbözet kivételével – az intézmény részére át kell utalni, az önkormányzat részére biztosított havi állami támogatás összegével egyezően. A saját forrásból biztosított támogatást, - intézmény-finanszírozást – havonta egyenlő részletben kell biztosítani.
(3)A társult formában működtetett közoktatási és szociális intézmények finanszírozását szerződésben foglaltak szerint kell biztosítani.
(4)Az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló az önkormányzat által kifizetett bruttó bért és járulékait a tárgyhónapban az önkormányzat számlájára megtéríti.
(1)Az önkormányzatnál a polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
1.a 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés,
2.a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló, meg nem térült követelés,
3.egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel
alátámasztott, behajthatatlan követelés törlését.
(2)Az önállóan gazdálkodó intézmények esetében az intézményvezető saját hatáskörben engedélyezheti:
1.egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését.
(3)Minden más egyedi esetben követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
(1)Amennyiben az önkormányzat bevételei elmaradnak a tervezetthez képest, és ezáltal a költségvetés végrehajtása nem biztosított, a képviselő-testületet soron következő ülésén – indokolt esetben rendkívüli ülésen – a polgármester tájékoztatja a bevételi kiesés okáról, mértékéről, véglegességéről, vagy átütemezéséről, a javasolt intézkedésről a hiány kezelésére /ez utóbbi lehet újabb forrás feltárása, kiadás átütemezése vagy csökkentése/.
(2)A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket – központi költségvetésből kiutalt pénzeszközök kivételével – lekösse.
Hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület által engedélyezett hitelművelet lebonyolítására a polgármester jogosult.
Az önkormányzat költségvetési intézménye nem vehet fel hitelt, kezességet nem vállalhat, szabad pénzeszközeit csak a számlavezetőnél kötheti le, értékpapírt nem vásárolhat, fizetési eszközként csak készpénzt /számlapénzt/ fogadhat.
Az önkormányzat és intézményeinek költségvetési elszámolási számláját az OTP Bank Nyrt. Lenti Fiókja vezeti.
(1)A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2021. január 1-től 60.000 Ft-ban állapítja meg.
(2)A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2021. évre megállapított mértéke
a felsőfokú és középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény 20 %-a.
E rendelet – mellékleteivel - a kihirdetést követő napon lép hatályba, és rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.
Lovászi, 2021. február 26.
Kovács Ferenc dr. Novák Anett
Kihirdetve: 2021. március 1.