A helyi döntések és a Magyarország 2021. évi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényben foglaltak alapján került sor a költségvetési javaslat összeállítására.

A költségvetés megalkotásának elsődleges célja, hogy az önkormányzat meghatározza az adott időszakban megvalósításra váró feladatokat, és biztosítsa a kötelező és önként vállalt feladatok elvégzéséhez szükséges költségvetési források körét és nagyságrendjét.

A költségvetés bevételi előirányzatait a központi és a helyben képződő bevételek ismeretében állítottuk össze.

Lovászi Község Önkormányzata költségvetésének részét képezi a két intézménye költségvetése. Az önkormányzat intézménye a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal és az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló.

Az állami támogatások rendszere eredeti előirányzatban az előző évihez képest alapvetően nem változott, egyes normatívák fajlagos összegei növekedtek.

A „működési célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton szerepel az önkormányzatok működési támogatása, melynek jogcímeit a költségvetési törvény 2. melléklete tartalmazza. A helyi önkormányzatok központi támogatási rendszere a 2021. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik. A támogatások jogcímei és igénybevételi feltételei nem változtak. Az előző évhez hasonlóan valamennyi jogcím kötött felhasználású, csak az adott feladat ellátásával kapcsolatos kiadások számolhatók el a támogatás terhére.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 74.689 e Ft, amely az önkormányzati hivatal működésének támogatását, intézményüzemeltetési támogatást, üdülőhelyi feladatok támogatását, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását, egyéb önkormányzati feladatok támogatását tartalmazza. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása az előző évihez hasonlóan az önkormányzati hivatal működésének teljes támogatását is tartalmazza. A támogatás teljes összegét a gesztor önkormányzat kapja, és intézményfinanszírozásként biztosítja a hivatalnak. Az egyéb önkormányzati feladatok támogatásának összege 8.000 e Ft, amely az előző évihez képest növekedett.

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 30.044 e Ft, amely az óvodapedagógusok és azokat segítők átlagbérének és közterheinek, valamint az óvoda működtetésének támogatása.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 115.923 e Ft, amelyből önkormányzatunk szociális alapellátási feladataira, szakosított ellátásra, a szociális feladatok egyéb támogatására, valamint gyermekétkeztetés és rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatás jogcímen kap támogatást.

2021. évben a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.513 e Ft, amely könyvtári és közművelődési feladatokra használható fel.

Önkormányzatunk összesen 223.169 e Ft központi költségvetésből származó bevétellel számolhat, jogcímeit és összegeit a 10. melléklet részletesen tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az alábbi jogcímen kerültek tervezésre:

Felhalmozási célú támogatás 2021. évi előirányzata 80.862 e Ft, amelyből:

Közhatalmi bevételek között jelennek meg az adóbevételek és az egyéb közhatalmi bevételek, amely az állami támogatáson felül az egyik legjelentősebb bevételi forrás. Önkormányzatunknál a közhatalmi bevételeket az iparűzési adó, a talajterhelési díj, a pótlék, a közigazgatási bírság alkotják, tervezett összege 19.542 e Ft. A bevételi terv meghatározásánál számításba vettük a 2020. évi teljesítési adatot és az adó-nyilvántartási rendszerből rendelkezésre álló adatokat.

A működési bevételekből 59.872 e Ft-ot terveztünk, ebből az önkormányzat bevétele 19.799 e Ft, intézmények bevétele 40.073 e Ft. Az önkormányzat működési bevétele között szerepelnek: a közvetített szolgáltatás bevétele, a bérleti díjak, szennyvíz üzemeltetési díj.

Felhalmozási bevételt 8.500 e Ft terveztünk önkormányzati tulajdonú épületek értékesítéséből.

Az előző években nyújtott működési kölcsönök visszatérüléséből 353 e Ft bevétellel számolunk 2021. évben.

Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel jogcímen felhalmozási kölcsön-visszatérülést terveztünk, 746 e Ft összeggel.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások visszatérülése soron az önkormányzatoknak adott felhalmozási célú (támogatás megelőlegező) támogatás összege szerepel.

Az intézmények 2020. évi költségvetési maradványának összege 9.684 e Ft, amelyet a 2021. évben működési és felhalmozási kiadásokra fordítanak. (A Hivatal pénzmaradványa 2.918 e Ft, az Étterem pénzmaradványa 6.766 e Ft.)

Az önkormányzat 2020. évi pénzmaradványa 118.078 e Ft, amelyből 8.927 e Ft előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A pénzmaradvány összegében 81.455 e Ft-tal szerepel a fejezeti, valamint az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektekre 2017.-2020. évben kiutalt támogatás, amely szintén 2021. évben kerül felhasználásra.

A pénzmaradványból 81.455 e Ft-ot felhalmozási kiadásokra, 36.623 e Ft-ot működési kiadásokra fordítunk.

(Az önkormányzat bevételeit a 3. melléklet tartalmazza.)

A működési kiadások tervezésénél elsődleges szempont a kötelezően ellátandó feladatok zökkenőmentes ellátása, valamint az intézmények zavartalan működése. (4. melléklet)

A személyi juttatások tervezése az engedélyezett létszámkeret alapján történt a hatályos közalkalmazotti bértábla, illetve a 2021. évre érvényes minimálbér figyelembevételével. (A 2021. évi minimálbér összege 2021. február hónaptól 167.400 Ft, szakképzett minimálbér 219.000 Ft, közfoglalkoztatási bér 81.530 Ft, munkavezetőt megillető közfoglalkoztatási bér 89.705 Ft).

Az alpolgármester és az önkormányzati képviselők, bizottsági tagok tiszteletdíja a képviselőtestület által a 2019. október hónapban megállapított juttatások alapján kerültek tervezésre a költségvetésben.

Béren kívüli juttatást a közalkalmazottak és a munka törvénykönyves dolgozók részére

nettó 10.000 Ft/hó CAFETÉRIA juttatást terveztünk. A polgármester bruttó 400 e Ft CAFETÉRIA juttatásban részesül. A polgármester és a közalkalmazottak részére 1.000 Ft/hó bankszámla-hozzájárulással számoltunk a költségvetésben.

A költségvetési törvényben meghatározott kereset-kiegészítés közalkalmazottak részére tervezésre került az előző évi keresetbe tartozó juttatások 2%-ának erejéig.

A kötelező pótlékok a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre 2021. évben.

Az „Energy Tour” projekt keretében az önkormányzat foglalkoztatási kötelezettséget vállalt. Ennek alapján 1 főt foglalkoztat 2021. május hónapig 4 órás részmunkaidőben, 2021. június hónaptól teljes munkaidőben a projekt végéig.

A külső személyi juttatások előirányzata tartalmazza az EFOP-3.9.2- pályázatból fizetendő ösztöndíjak összegét.

Megbízási díjat terveztünk a Lovászi honlap üzemeltetésével kapcsolatos feladatokra, valamint a pályázatok koordinálására és pénzügyi elszámolására. Összege 444 e Ft.

A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatások arányában kerültek kiszámításra a költségvetésben. A személyi juttatásokat 15,5 %-os szociális hozzájárulási adó terheli. (A közfoglalkoztatás illetménye után a szociális hozzájárulási adó 50 %-át kell fizetni.)

A dologi kiadások között készletbeszerzések, kommunikációs szolgáltatások, szolgáltatási kiadások, és egyéb dologi kiadások kerültek tervezésre az intézményeknél, és a kormányzati funkciókon szereplő feladatoknál. A dologi kiadás tervezett összege 99.360 e Ft, ebből az önkormányzat kiadása 51.706 e Ft.

Az előző évi elszámolásból származó kiadás szociális és gyermekétkeztetési feladatokra mutatószámok alapján 1.120 e Ft kerül visszafizetésre az elszámolás alapján.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzatait a tervezéskor ismert és a várható juttatások alapján terveztük, összege 2.500 e Ft. A lakosság részére egyforma feltételekkel biztosítandó ellátásokról az állam gondoskodik, a települési önkormányzatok az egyedi problémákra koncentrálva nyújtanak segítséget a helyi igényeknek megfelelően. A szociális ellátások a helyi rendeletben foglalt juttatások figyelembevételével kerültek tervezésre.

Az önkormányzat a Lovászi Óvoda és a Lovászi Gondozási Központ működéséhez pénzeszközt ad át a társulás részére, 144.095 e Ft-ot, amely az állami támogatásból és a saját hozzájárulásból tevődik össze. (Óvoda 31.176 e Ft, Gondozási Központ 100.791 e Ft.)

A Lovászi Intézményirányító Társulás működéséhez 183 e Ft-ot adunk át.

A Lenti Többcélú Kistérségi Társulás részére 140 Ft/fő/hó tagdíjjal számoltunk, összege 1.945 e Ft.

Önkormányzatunk a BURSA alapítványnak 250 e Ft-ot ad át, ezzel 10 fő felsőoktatási intézményben tanulót támogatunk.

Az államháztartáson kívüli pénzeszközátadás tervezett keretösszege 6.500 e Ft civil szervezetek támogatására szolgál, amelyről a beadott kérelmek alapján dönt a testület az év folyamán.

A tervezett működési kölcsön összege 300 e Ft a 2021. évben, felhasználása az önkormányzat szociális rendelete szerint történik.

A tervezett kiadásokat rovatonként a 4. melléklet, a működési kiadásokat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 7. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási kiadásokra 177.307 e Ft kiadással számolunk - beruházásra, felújításra és pénzeszköz átadásra -, amelyet tételesen az 5. melléklet tartalmaz. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait beruházási, felújítási kiadásokra, lakásépítési, -vásárlási támogatásra és kölcsönre fordítjuk a 2021. évben. Az intézmények tervezett felhalmozási kiadása 338 e Ft kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére.

A költségvetésben 25.178 e Ft tartalékkal terveztünk, ebből 13.552 e Ft működési, 11.626 e Ft felhalmozási tartalék.

A működési tartalékból kerül felhasználásra a települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása kiadással nem terhelt része, melyet az évközi költségvetési módosítások során határozunk meg.

Az önkormányzat az intézményei részére az év folyamán intézményfinanszírozást biztosít, összege 82.258 e Ft. (Hivatal 67.394 e Ft, Étterem 14.864 e Ft) Az intézményfinanszírozás az állami támogatást és az önkormányzatok hozzájárulását tartalmazza.

Az önkormányzat tervezett létszámkerete: