A helyi döntések és a Magyarország 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényben foglaltak alapján került sor a költségvetési javaslat összeállítására.

A költségvetés megalkotásának elsődleges célja, hogy az önkormányzat meghatározza az adott időszakban megvalósításra váró feladatokat, és biztosítsa a kötelező és önként vállalt feladatok elvégzéséhez szükséges költségvetési források körét és nagyságrendjét.

A költségvetés bevételi előirányzatait a központi és a helyben képződő bevételek ismeretében állítottuk össze.

Lovászi Község Önkormányzata költségvetésének részét képezi a két intézménye költségvetése. Az önkormányzat intézménye a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal és az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló.

Az állami támogatások rendszere eredeti előirányzatban az előző évihez képest alapvetően nem változott, egyes normatívák fajlagos összegei növekedtek.

A „működési célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton szerepel az önkormányzatok működési támogatása, melynek jogcímeit a költségvetési törvény 2. melléklete tartalmazza. A helyi önkormányzatok központi támogatási rendszere a 2022. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik. A támogatások jogcímei és igénybevételi feltételei nem változtak. Az előző évhez hasonlóan valamennyi jogcím kötött felhasználású, csak az adott feladat ellátásával kapcsolatos kiadások számolhatók el a támogatás terhére.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 269.692 e Ft, amely az önkormányzati hivatal működésének támogatását, településüzemeltetési támogatást, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását, egyéb önkormányzati feladatok támogatását tartalmazza. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása az előző évihez hasonlóan az önkormányzati hivatal működésének teljes támogatását is tartalmazza. A támogatás teljes összegét a gesztor önkormányzat kapja, és intézményfinanszírozásként biztosítja a hivatalnak. Az egyéb önkormányzati feladatok támogatásának összege 8.000 e Ft.

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 37.172 e Ft, amely az óvodapedagógusok és azokat segítők átlagbérének és közterheinek, valamint az óvoda működtetésének támogatása.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 152.221 e Ft, amelyből önkormányzatunk szociális alapellátási feladataira, szakosított ellátásra, a szociális feladatok egyéb támogatására, valamint gyermekétkeztetés és rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatás jogcímen kap támogatást.

2022. évben a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.567 e Ft, amely könyvtári és közművelődési feladatokra használható fel. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása soron a polgármesteri béremelés különbözetének támogatása jelenik meg 3.916 e Ft összegben. A 2021. évi támogatás elszámolásából várható bevétel 1.530 e Ft.

Önkormányzatunk összesen 269.692 e Ft központi költségvetésből származó bevétellel számolhat, jogcímeit és összegeit a 10. melléklet részletesen tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az alábbi jogcímen kerültek tervezésre:

Közhatalmi bevételek között jelennek meg az adóbevételek és az egyéb közhatalmi bevételek, amely az állami támogatáson felül az egyik legjelentősebb bevételi forrás. Önkormányzatunknál a közhatalmi bevételeket az iparűzési adó, a talajterhelési díj, a pótlék, a közigazgatási bírság alkotják, tervezett összege 21.070 e Ft. A bevételi terv meghatározásánál számításba vettük a 2021. évi teljesítési adatot és az adó-nyilvántartási rendszerből rendelkezésre álló adatokat.

A működési bevételekből 53.057 e Ft-ot terveztünk, ebből az önkormányzat bevétele 8.275 e Ft, intézmények bevétele 44.782 e Ft. Az önkormányzat működési bevétele között szerepelnek: a közvetített szolgáltatás bevétele, a bérleti díjak, szennyvíz üzemeltetési díj.

Felhalmozási bevételt 8.500 e Ft terveztünk önkormányzati tulajdonú épületek értékesítéséből.

Az előző években nyújtott működési kölcsönök visszatérüléséből 375 e Ft bevétellel számolunk 2022. évben.

Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel jogcímen felhalmozási kölcsön-visszatérülést terveztünk, 640 e Ft összeggel.

Az intézmények 2021. évi költségvetési maradványának összege 4.229 e Ft, amelyet a 2022. évben működési és felhalmozási kiadásokra fordítanak. (A Hivatal pénzmaradványa 2.360 e Ft, az Étterem pénzmaradványa 1.869 e Ft.)

Az önkormányzat 2021. évi pénzmaradványa 289.046 e Ft, amelyből 9.618 e Ft előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A pénzmaradványból 253.745 e Ft-ot felhalmozási kiadásokra, 35.301 e Ft-ot működési kiadásokra fordítunk.

(Az önkormányzat bevételeit a 3. melléklet tartalmazza.)

A működési kiadások tervezésénél elsődleges szempont a kötelezően ellátandó feladatok zökkenőmentes ellátása, valamint az intézmények zavartalan működése. (4. melléklet)

A személyi juttatások tervezése az engedélyezett létszámkeret alapján történt a hatályos közalkalmazotti bértábla, illetve a 2022. évre érvényes minimálbér figyelembevételével. (A 2022. évi minimálbér összege 200.000 Ft, szakképzett minimálbér 260.000 Ft, közfoglalkoztatási bér 100.000 Ft, munkavezetőt megillető közfoglalkoztatási bér 143.000 Ft).

A polgármester a megbízatását főállásban látja el, munkabére és költségtérítése a 2011. évi CLXXXIX. törvényben meghatározott összegben került a költségvetésben tervezésre. A polgármester bruttó 325 e Ft CAFETÉRIA juttatásban részesül.

Az alpolgármester és az önkormányzati képviselők, bizottsági tagok tiszteletdíja a képviselőtestület által a 2019. október hónapban megállapított juttatások alapján kerültek tervezésre a költségvetésben.

Béren kívüli juttatást a közalkalmazottak és a munka törvénykönyves dolgozók részére

nettó 10.000 Ft/hó CAFETÉRIA juttatást terveztünk. A polgármester és a közalkalmazottak részére 1.000 Ft/hó bankszámla-hozzájárulással számoltunk a költségvetésben.

A költségvetési törvényben meghatározott kereset-kiegészítés közalkalmazottak részére tervezésre került az előző évi keresetbe tartozó juttatások 2%-ának erejéig.

A kötelező pótlékok a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre 2021. évben.

Az „Energy Tour” projekt keretében az önkormányzat foglalkoztatási kötelezettséget vállalt. Ennek alapján 1 főt foglalkoztat 2022. augusztus hónapig 4 órás részmunkaidőben, valamint 2022. február hónaptól augusztusig 1 főt teljes munkaidőben.

Megbízási díjat terveztünk a Lovászi honlap üzemeltetésével kapcsolatos feladatokra, valamint a pályázatok koordinálására és pénzügyi elszámolására. Összege 444 e Ft.

A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatások arányában kerültek kiszámításra a költségvetésben. A személyi juttatásokat 2022. évtől 13 %-os szociális hozzájárulási adó terheli. (A közfoglalkoztatás illetménye után a szociális hozzájárulási adó 50 %-át kell fizetni.)

A dologi kiadások között készletbeszerzések, kommunikációs szolgáltatások, szolgáltatási kiadások, és egyéb dologi kiadások kerültek tervezésre az intézményeknél, és a kormányzati funkciókon szereplő feladatoknál. A dologi kiadás tervezett összege 83.765 e Ft, ebből az önkormányzat kiadása 36.354 e Ft.

Az előző évi elszámolásból származó kiadás köznevelési és gyermekétkeztetési feladatokra mutatószámok alapján 842 e Ft kerül visszafizetésre az elszámolás alapján.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzatait a tervezéskor ismert és a várható juttatások alapján terveztük, összege 3.000 e Ft. A lakosság részére egyforma feltételekkel biztosítandó ellátásokról az állam gondoskodik, a települési önkormányzatok az egyedi problémákra koncentrálva nyújtanak segítséget a helyi igényeknek megfelelően. A szociális ellátások a helyi rendeletben foglalt juttatások figyelembevételével kerültek tervezésre.

Az önkormányzat a Lovászi Óvoda és a Lovászi Gondozási Központ működéséhez pénzeszközt ad át a társulás részére, 178.962 e Ft-ot, amely az állami támogatásból és a saját hozzájárulásból tevődik össze. (Óvoda 37.172 e Ft, Gondozási Központ 138.112 e Ft.)

A Lovászi Intézményirányító Társulás működéséhez 212 e Ft-ot adunk át.

A Lenti Többcélú Kistérségi Társulás részére 140 Ft/fő/hó tagdíjjal számoltunk, összege 1.949 e Ft.

Önkormányzatunk a BURSA alapítványnak 80 e Ft-ot ad át, ezzel 4 fő felsőoktatási intézményben tanulót támogatunk.

Az államháztartáson kívüli pénzeszközátadás tervezett keretösszege 6.500 e Ft civil szervezetek támogatására szolgál, amelyről a beadott kérelmek alapján dönt a testület az év folyamán.

A tervezett működési kölcsön összege 300 e Ft a 2022. évben, felhasználása az önkormányzat szociális rendelete szerint történik.

A tervezett kiadásokat rovatonként a 4. melléklet, a működési kiadásokat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 7. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási kiadásokra 82.473 e Ft kiadással számolunk - beruházásra, felújításra és pénzeszköz átadásra -, amelyet tételesen az 5. melléklet tartalmaz. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait beruházási, felújítási kiadásokra, lakásépítési, -vásárlási támogatásra és kölcsönre fordítjuk a 2022. évben. Az intézmények tervezett felhalmozási kiadása 823 e Ft tárgyi eszközök beszerzésére.

A költségvetésben 203.020 e Ft tartalékkal terveztünk, ebből 6.745 e Ft működési, 196.275 e Ft felhalmozási tartalék.

A működési tartalékból kerül felhasználásra a települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása kiadással nem terhelt része, a felhalmozási tartalék pedig az EU-s pályázatok kiadásait tartalmazza, melyek költségsorait az évközi költségvetési módosítások során határozunk meg.

Az önkormányzat az intézményei részére az év folyamán intézményfinanszírozást biztosít, összege 94.412 e Ft. (Hivatal 71.853 e Ft, Étterem 22.559 e Ft) Az intézményfinanszírozás az állami támogatást és az önkormányzatok hozzájárulását tartalmazza.

Az önkormányzat tervezett létszámkerete: