A helyi döntések és a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben foglaltak alapján került sor a költségvetési javaslat összeállítására.

A költségvetés megalkotásának elsődleges célja, hogy az önkormányzat meghatározza az adott időszakban megvalósításra váró feladatokat, és biztosítsa a kötelező és önként vállalt feladatok elvégzéséhez szükséges költségvetési források körét és nagyságrendjét.

A költségvetés bevételi előirányzatait a központi és a helyben képződő bevételek ismeretében állítottuk össze.

Lovászi Község Önkormányzata költségvetésének részét képezi a két intézménye költségvetése. Az önkormányzat intézménye a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal és az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló.

Az állami támogatások rendszere eredeti előirányzatban az előző évihez képest alapvetően nem változott.

A „működési célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton szerepel az önkormányzatok működési támogatása, melynek jogcímeit a költségvetési törvény 2. melléklete tartalmazza. A helyi önkormányzatok központi támogatási rendszere a 2023. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik. A támogatások jogcímei és igénybevételi feltételei nem változtak. Az előző évhez hasonlóan valamennyi jogcím kötött felhasználású, csak az adott feladat ellátásával kapcsolatos kiadások számolhatók el a támogatás terhére.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 86.416.951 Ft, amely az önkormányzati hivatal működésének támogatását, településüzemeltetési támogatást, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását, egyéb önkormányzati feladatok támogatását, a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatást, valamint a közvilágítás kiegészítő támogatását tartalmazza. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása az előző évihez hasonlóan az önkormányzati hivatal működésének teljes támogatását is magában foglalja A támogatás teljes összegét a gesztor önkormányzat kapja, és intézményfinanszírozásként biztosítja a hivatalnak. Az egyéb önkormányzati feladatok támogatásának összege 8.500.000 Ft.

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 55.554.480 Ft, amely az óvodapedagógusok és azokat segítők átlagbérének és közterheinek, valamint az óvoda működtetésének támogatása.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 155.411.326 Ft, amelyből önkormányzatunk szociális alapellátási feladataira, szakosított ellátásra, a szociális feladatok egyéb támogatására, valamint gyermekétkeztetés és rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatás jogcímen kap támogatást.

2023. évben a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.657.813 Ft, amely könyvtári és közművelődési feladatokra használható fel. A 2022. évi támogatás elszámolásából várható bevétel 3.323.252 Ft.

Önkormányzatunk központi költségvetésből származó bevételit a 10. melléklet részletesen tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az alábbi jogcímen kerültek tervezésre:

A szociális ágazatban dolgozók részére fizetendő ágazati pótlékot átvett pénzként terveztük 20.133.129 Ft összegben, amely az év folyamán az önkormányzatok szociális feladatainak támogatásához kerül átcsoportosításra.

Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól átvett támogatás 8.133.100 Ft, ebből védőnői szolgálat működéséhez 8.059.900 Ft, az iskolaorvosi feladatok ellátására 73.200 Ft.

Közfoglalkoztatási mintaprogram kiadásaira 14.699.602 Ft-ot tervezünk 2023. évre.

Önkormányzatoktól és intézményeiktől 12.417.049 Ft pénzeszközátvétellel számolunk a közösen fenntartott intézményekhez, feladatokhoz védőnői szolgálathoz 98.800 Ft háziorvosi szolgálathoz 218.025 Ft, hivatal működéséhez 11.992.212 Ft

2022. évi normatíva visszafizetésére intézményektől (étterem) pénzeszköz átvétel 108.012 Ft.

Felhalmozási célú támogatás 2023. évi előirányzata 223.189.268 Ft, amelyből:

393.578 Ft a Lovászi Vasfüggöny Múzeum és Légópince kialakítása pályázat keretében megvalósult felújításhoz tervezett többlettámogatás, 89.978.975 Ft a Buda Ernő Körzeti Általános Iskola energetikai korszerűsítésre nyert TOP_PLUSZ-2.1.1-21-ZA1-2022-00007 pályázat, 121.357.587 Ft a Külterületi helyi közutak fejlesztésére nyertes VP6-7.2.1.1-21 pályázat.

Start közmunkaprogram felhalmozási bevétele 2023. évre 262.128 Ft.

Vis maior támogatás bevétele utakban keletkezett károk helyreállítására 11.197.000 Ft.

Közhatalmi bevételek között jelennek meg az adóbevételek és az egyéb közhatalmi bevételek, amely az állami támogatáson felül az egyik legjelentősebb bevételi forrás. Önkormányzatunknál a közhatalmi bevételeket az iparűzési adó, a talajterhelési díj, a pótlék, a közigazgatási bírság alkotják, tervezett összege 30.120.000 Ft. A bevételi terv meghatározásánál számításba vettük a 2022. évi teljesítési adatot és az adó-nyilvántartási rendszerből rendelkezésre álló adatokat.

A működési bevételekből 74.496.501 Ft-ot terveztünk, ebből az önkormányzat bevétele 6.067.408 Ft, intézmények bevétele 68.429.093 Ft. Az önkormányzat működési bevétele között szerepelnek: a közvetített szolgáltatás bevétele, a bérleti díjak, szennyvíz üzemeltetési díj.

Felhalmozási bevételt 4.210.000 Ft terveztünk önkormányzati tulajdonú épületek értékesítéséből.

Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel jogcímen felhalmozási kölcsön-visszatérülést terveztünk, 399.235 Ft összeggel.

Az intézmények 2022. évi költségvetési maradványának összege 7.268.053 Ft, amelyet a 2023. évben működési és felhalmozási kiadásokra fordítanak. (A Hivatal pénzmaradványa 5.374.876 Ft, az Étterem pénzmaradványa 1.893.177 Ft.)

Az önkormányzat 2022. évi pénzmaradványa 274.313.387 Ft, amelyből 12.001.623 Ft előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A pénzmaradványból 238.066.658 Ft-ot felhalmozási kiadásokra, 36.246.729 Ft-ot működési kiadásokra fordítunk.

(Az önkormányzat bevételeit a 3. melléklet tartalmazza.)

A működési kiadások tervezésénél elsődleges szempont a kötelezően ellátandó feladatok zökkenőmentes ellátása, valamint az intézmények zavartalan működése. (4. melléklet)

A személyi juttatások tervezése az engedélyezett létszámkeret alapján történt a hatályos közalkalmazotti bértábla, illetve a 2023. évre érvényes minimálbér figyelembevételével. (A 2023. évi minimálbér összege 232.000 Ft, szakképzett minimálbér 296.400 Ft, közfoglalkoztatási bér 116.000 Ft, munkavezetőt megillető közfoglalkoztatási bér 163.020 Ft).

A polgármester a megbízatását főállásban látja el, munkabére és költségtérítése a 2011. évi CLXXXIX. törvényben meghatározott összegben került a költségvetésben tervezésre. A polgármester bruttó 325 e Ft CAFETÉRIA juttatásban részesül.

Az alpolgármester és az önkormányzati képviselők, bizottsági tagok tiszteletdíja a képviselőtestület által a 2019. október hónapban megállapított juttatások alapján kerültek tervezésre a költségvetésben.

Béren kívüli juttatást a közalkalmazottak és a munka törvénykönyves dolgozók részére

nettó 10.000 Ft/hó CAFETÉRIA juttatást terveztünk. A polgármester és a közalkalmazottak részére 1.000 Ft/hó bankszámla-költségtérítéssel számoltunk a költségvetésben.

A költségvetési törvényben meghatározott kereset-kiegészítés közalkalmazottak részére tervezésre került az előző évi keresetbe tartozó juttatások 2%-ának erejéig.

A kötelező pótlékok a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre 2023. évben.

Az „Energy Tour” projekt keretében az önkormányzat foglalkoztatási kötelezettséget vállalt, mely alapján 1 fő munkavállalót foglalkoztatunk ebben az évben.

Megbízási díjat terveztünk a Lovászi honlap üzemeltetésével kapcsolatos feladatokra, valamint a pályázatok koordinálására és pénzügyi elszámolására. Összege 444.000 Ft.

A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatások arányában kerültek kiszámításra a költségvetésben. A személyi juttatásokat 2022. évtől 13 %-os szociális hozzájárulási adó terheli. (A közfoglalkoztatás illetménye után a szociális hozzájárulási adó 50 %-át kell fizetni.)

A dologi kiadások között készletbeszerzések, kommunikációs szolgáltatások, szolgáltatási kiadások, és egyéb dologi kiadások kerültek tervezésre az intézményeknél, és a kormányzati funkciókon szereplő feladatoknál. A dologi kiadások sorain jelennek meg a már nyertes pályázatok működési kiadásai is. A dologi kiadás tervezett összege 153.974.796 Ft, ebből az önkormányzat kiadása 88.144.562 Ft.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzatait a tervezéskor ismert és a várható juttatások alapján terveztük (figyelembe véve az állam által nyújtott szociális támogatás keretösszegét) 1.685.846 Ft összegben. A lakosság részére egyforma feltételekkel biztosítandó ellátásokról az állam gondoskodik, a települési önkormányzatok az egyedi problémákra koncentrálva nyújtanak segítséget a helyi igényeknek megfelelően. A szociális ellátások a helyi rendeletben foglalt juttatások figyelembevételével kerültek tervezésre.

Az önkormányzat a Lovászi Óvoda és a Lovászi Gondozási Központ működéséhez pénzeszközt ad át a társulás részére, 206.706.449 Ft-ot, amely az állami támogatásból és a saját hozzájárulásból, valamint a 2022. évi elszámolásból tevődik össze. (Óvoda 55.554.480 Ft, Gondozási Központ 151.151.969 Ft, melyből 3.441.020 Ft a 2022. évi elszámolásból adódik.)

A Lovászi Intézményirányító Társulás működéséhez 243.014 Ft-ot adunk át.

A Lenti Többcélú Kistérségi Társulás részére 250 Ft/fő/hó tagdíjjal számoltunk, összege 3.603.000 Ft.

Az államháztartáson kívüli pénzeszközátadás tervezett keretösszege 6.182.000 Ft civil szervezetek támogatására szolgál, amelyről a beadott kérelmek alapján dönt a testület az év folyamán.

A tervezett kiadásokat rovatonként a 4. melléklet, a működési kiadásokat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 7. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási kiadásokra 421.366.181 Ft kiadással számolunk - beruházásra, felújításra és pénzeszköz átadásra -, amelyet tételesen az 5. melléklet tartalmaz. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait beruházási, felújítási kiadásokra, lakásépítési, -vásárlási támogatásra és kölcsönre fordítjuk a 2023. évben. Az intézmények tervezett felhalmozási kiadása 812.800 Ft tárgyi eszközök beszerzésére.

A költségvetésben 14.664.761 Ft tartalékkal terveztünk, mely teljes egészében működési tartalék.

Az önkormányzat az intézményei részére az év folyamán intézményfinanszírozást biztosít, összege 93.672.854 Ft. (Hivatal 73.884.124 Ft, Étterem 19.788.730 Ft) Az intézményfinanszírozás az állami támogatást és az önkormányzatok hozzájárulását tartalmazza.

Az önkormányzat tervezett létszámkerete:

Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal 10 fő

Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló 7 fő teljes munkaidős, 1 fő részmunkaidős foglalkoztatott

Önkormányzat 15 fő (1 fő polgármester, 2 fő teljes munkaidős közalkalmazott, 1 fő egészségügyi szolgálai jogviszonyú, 11 fő munkatörvénykönyves).