A helyi döntések és a Magyarország 2024. évi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényben foglaltak alapján került sor a költségvetési javaslat összeállítására.

A költségvetés megalkotásának elsődleges célja, hogy az önkormányzat meghatározza az adott időszakban megvalósításra váró feladatokat, és biztosítsa a kötelező és önként vállalt feladatok elvégzéséhez szükséges költségvetési források körét és nagyságrendjét.

A költségvetés bevételi előirányzatait a központi és a helyben képződő bevételek ismeretében állítottuk össze.

Lovászi Község Önkormányzata költségvetésének részét képezi a két intézménye költségvetése. Az önkormányzat intézménye a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal és az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló.

Az állami támogatások rendszere eredeti előirányzatban az előző évihez képest alapvetően nem változott.

A „működési célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton szerepel az önkormányzatok működési támogatása, melynek jogcímeit a költségvetési törvény 2. melléklete tartalmazza. A helyi önkormányzatok központi támogatási rendszere a 2024. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik. A támogatások jogcímei és igénybevételi feltételei nem változtak. Az előző évhez hasonlóan valamennyi jogcím kötött felhasználású, csak az adott feladat ellátásával kapcsolatos kiadások számolhatók el a támogatás terhére.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 88.339.198 Ft, amely az önkormányzati hivatal működésének támogatását, településüzemeltetési támogatást, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását, egyéb önkormányzati feladatok támogatását, a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatást, valamint a közvilágítás üzemeltetési támogatását tartalmazza. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása az előző évihez hasonlóan az önkormányzati hivatal működésének teljes támogatását is magában foglalja A támogatás teljes összegét a gesztor önkormányzat kapja, és intézményfinanszírozásként biztosítja a hivatalnak. Az egyéb önkormányzati feladatok támogatásának összege 4.800.000 Ft.

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 56.139.666 Ft, amely az óvodapedagógusok és azokat segítők átlagbérének és közterheinek, valamint az óvoda működtetésének támogatása.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 188.170.111 Ft, amelyből önkormányzatunk szociális alapellátási feladataira, szakosított ellátásra, valamint gyermekétkeztetés és rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatás jogcímen kap támogatást.

2024. évben a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2.640.109 Ft, amely könyvtári és közművelődési feladatokra használható fel. A 2023. évi támogatás elszámolásából várható bevétel 961.368 Ft.

Önkormányzatunk központi költségvetésből származó bevételit a 10. melléklet részletesen tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az alábbi jogcímen kerültek tervezésre:

A szociális ágazatban dolgozók részére fizetendő ágazati pótlékot, valamint az egészségügyi pótlékot átvett pénzként terveztük 19.044.646 Ft összegben, amely az év folyamán az önkormányzatok szociális feladatainak támogatásához kerül átcsoportosításra.

Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól átvett támogatás 70.800 Ft az iskolaorvosi feladatok ellátására.

Közfoglalkoztatási mintaprogram működési bevételeire 17.741.778 Ft-ot tervezünk 2024. évre.

Önkormányzatoktól és intézményeiktől 12.892.354 Ft pénzeszközátvétellel számolunk a közösen fenntartott intézményekhez, feladatokhoz. Háziorvosi szolgálathoz 486.345 Ft, hivatal működéséhez 12.406.009 Ft.

Társulástól és költségvetési szerveitől átvett pénzeszköz a feladatátvállaláshoz való hozzájárulás összege.

Felhalmozási célú támogatás 2024. évi előirányzata 121.357.587 Ft, amely a Külterületi helyi közutak fejlesztésére nyertes VP6-7.2.1.1-21 pályázat támogatási összege.

Közhatalmi bevételek között jelennek meg az adóbevételek és az egyéb közhatalmi bevételek, amely az állami támogatáson felül az egyik legjelentősebb bevételi forrás. Önkormányzatunknál a közhatalmi bevételeket az iparűzési adó, a talajterhelési díj, a pótlék, a közigazgatási bírság alkotják, tervezett összege 40.140.000 Ft. A bevételi terv meghatározásánál számításba vettük a 2023. évi teljesítési adatot és az adó-nyilvántartási rendszerből rendelkezésre álló adatokat.

A működési bevételekből 80.187.012 Ft-ot terveztünk, ebből az önkormányzat bevétele 8.825.530 Ft, intézmények bevétele 71.361.482 Ft. Az önkormányzat működési bevétele között szerepelnek: a közvetített szolgáltatás bevétele, a bérleti díjak, szennyvíz üzemeltetési díj.

Felhalmozási bevételt 12.274.000 Ft terveztünk önkormányzati tulajdonú épületek értékesítéséből.

Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel jogcímen felhalmozási kölcsön-visszatérülést terveztünk, 435.235 Ft összeggel.

Az intézmények 2023. évi költségvetési maradványának összege 14.443.971 Ft, amelyet a 2024. évben működési kiadásokra fordítanak. (A Hivatal pénzmaradványa 5.185.437 Ft, az Étterem pénzmaradványa 9.258.534 Ft.)

Az önkormányzat 2023. évi pénzmaradványa 283.562.628 Ft, amelyből 11.901.812 Ft előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A pénzmaradványból 212.089.769 Ft-ot felhalmozási kiadásokra, 71.472.919 Ft-ot működési kiadásokra fordítunk.

(Az önkormányzat bevételeit a 3. melléklet tartalmazza.)

A működési kiadások tervezésénél elsődleges szempont a kötelezően ellátandó feladatok zökkenőmentes ellátása, valamint az intézmények zavartalan működése (4. melléklet).

A személyi juttatások tervezése az engedélyezett létszámkeret alapján történt a hatályos közalkalmazotti bértábla, illetve a 2024. évre érvényes minimálbér figyelembevételével. (A 2024. évi minimálbér összege 266.800.000 Ft, szakképzett minimálbér 326.000 Ft, közfoglalkoztatási bér 133.400 Ft, munkavezetőt megillető közfoglalkoztatási bér 179.300 Ft).

A polgármester a megbízatását főállásban látja el, munkabére és költségtérítése a 2011. évi CLXXXIX. törvényben meghatározott összegben került a költségvetésben tervezésre. A polgármester bruttó 325.000 Ft CAFETÉRIA juttatásban részesül.

Az alpolgármester és az önkormányzati képviselők, bizottsági tagok tiszteletdíja a képviselőtestület által a 2019. október hónapban megállapított juttatások alapján kerültek tervezésre a költségvetésben.

Béren kívüli juttatást a közalkalmazottak és a munka törvénykönyves dolgozók részére nettó 10.000 Ft/hó CAFETÉRIA juttatást terveztünk. A polgármester és a közalkalmazottak, valamint a munkatörvénykönyves alkalmazottak részére 1.000 Ft/hó bankszámla-költségtérítéssel számoltunk a költségvetésben.

A költségvetési törvényben meghatározott kereset-kiegészítés közalkalmazottak részére tervezésre került az előző évi keresetbe tartozó juttatások 2%-ának erejéig.

A kötelező pótlékok a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre 2024. évben.

A „Kalandozások a Kerka völgyében” projekt keretében az önkormányzat foglalkoztatási kötelezettséget vállalt, mely alapján 1 fő munkavállalót foglalkoztatunk ebben az évben.

Megbízási díjat terveztünk a Lovászi honlap üzemeltetésével kapcsolatos feladatokra, valamint a pályázatok koordinálására és pénzügyi elszámolására. Összege 444.000 Ft.

A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatások arányában kerültek kiszámításra a költségvetésben. A személyi juttatásokat 2022. évtől 13 %-os szociális hozzájárulási adó terheli. (A közfoglalkoztatás illetménye után a szociális hozzájárulási adó 50 %-át kell fizetni.)

A dologi kiadások között készletbeszerzések, kommunikációs szolgáltatások, szolgáltatási kiadások, és egyéb dologi kiadások kerültek tervezésre az intézményeknél, és a kormányzati funkciókon szereplő feladatoknál. A dologi kiadások sorain jelennek meg a már nyertes pályázatok működési kiadásai is. A dologi kiadás tervezett összege 125.984.417 Ft, ebből az önkormányzat kiadása 49.617.821 Ft.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzatait a tervezéskor ismert és a várható juttatások alapján terveztük 1.600.000 Ft összegben. A lakosság részére egyforma feltételekkel biztosítandó ellátásokról az állam gondoskodik, a települési önkormányzatok az egyedi problémákra koncentrálva nyújtanak segítséget a helyi igényeknek megfelelően. A szociális ellátások a helyi rendeletben foglalt juttatások figyelembevételével kerültek tervezésre.

A 2024. évben az önkormányzatot terhelő szolidaritási hozzájárulás összege 7.737.421 Ft.

Az önkormányzat a Lovászi Óvoda és a Lovászi Gondozási Központ működéséhez pénzeszközt ad át a társulás részére, 232.105.229 Ft-ot, amely az állami támogatásból és a saját hozzájárulásból, valamint a 2023. évi elszámolásból tevődik össze. (Óvoda 56.139.666 Ft, Gondozási Központ 176.941.523 Ft, melyből 975.960 Ft a 2023. évi elszámolásból adódik.)

A Lovászi Intézményirányító Társulás működéséhez 246.850 Ft-ot adunk át.

A Lenti Többcélú Kistérségi Társulás részére 11 Ft/fő/hó tagdíjjal számoltunk, összege 263.076 Ft.

Az államháztartáson kívüli pénzeszközátadás tervezett keretösszege 6.250.000 Ft civil szervezetek támogatására szolgál, amelyről a beadott kérelmek alapján dönt a testület az év folyamán.

A tervezett kiadásokat rovatonként a 4. melléklet, a működési kiadásokat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 7. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási kiadásokra 330.331.766 Ft kiadással számolunk - beruházásra, felújításra és pénzeszköz átadásra -, amelyet tételesen az 5. melléklet tartalmaz. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait beruházási, felújítási kiadásokra, lakásépítési, -vásárlási támogatásra és kölcsönre fordítjuk a 2023. évben. A Zala kétkeréken – Kerékpárút fejlesztés Kerkateskánd, Lovászi, Tornyiszentmiklós településeken projekt visszafizetési kötelezettsége 29.609.401 Ft, az Energy Tour projekt támogatási összegének megelőlegezéséből eredő kötelezettség 35.199.530 Ft. Az intézmények tervezett felhalmozási kiadása 1.422.400 Ft tárgyi eszközök beszerzésére.

A 2023. évi költségvetésben 50.931.830 Ft tartalékkal számolunk, amely további pályázatok önerejére, az év közben keletkező többletfeladatok forrására, valamint az elszámolás során keletkező visszafizetési kötelezettségre szolgál.

Az önkormányzat az intézményei részére az év folyamán intézményfinanszírozást biztosít, összege 113.111.547 Ft. (Hivatal 87.070.563 Ft, Étterem 26.040.984 Ft) Az intézményfinanszírozás az állami támogatást és az önkormányzatok hozzájárulását tartalmazza.

Az önkormányzat tervezett létszámkerete:

Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal 11 fő.

Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló 7 fő teljes munkaidős, 1 fő részmunkaidős foglalkoztatott

Önkormányzat 14 fő (1 fő polgármester, 3 fő teljes munkaidős közalkalmazott, 10 fő munkaviszony).