1

Megnevezés

2024. évi tény

Eredeti előirányzat

Módosítás
(+/-)

Módosított előirányzat

2

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

229.806.271

212.419.550

10.553.262

222.972.812

3

Közhatalmi bevételek

24.510.358

15.900.000

0

15.900.000

4

Működési bevételek

12.227.532

12.702.909

0

12.702.909

5

Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

542.300

542.300

6

Működési költségvetési bevételek

266.544.161

241.022.459

11.095.562

252.118.021

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

0

0

0

8

Felhalmozási bevételek

12.520.000

0

0

0

9

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

10

Felhalmozási költségvetési bevételek

12.520.000

0

0

0

11

Összes költségvetési bevétel

279.064.161

241.022.459

11.095.562

252.118.021

12

Személyi juttatások

134.825.521

138.135.000

7.512.055

145.647.055

13

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

16.464.666

18.080.000

976.565

19.056.565

14

Dologi kiadások

71.654.028

60.595.000

1.770.980

62.365.980

15

Ellátottak pénzbeli juttatásai

6.674.575

6.900.000

-144.780

6.755.220

16

Egyéb működési célú kiadások

30.109.511

33.351.838

2.582.529

35.934.367

17

Működési költségvetési kiadások

259.728.301

257.061.838

12.697.349

269.759.187

18

Beruházások

2.138.199

12.803.563

-1.601.787

11.201.776

19

Felújítások

283.380

23.731.086

0

23.731.086

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások

18.126.478

0

0

0

21

Felhalmozási költségvetési kiadások

20.548.057

36.534.649

-1.601.787

34.932.862

22

Összes költségvetési kiadás

280.276.358

293.596.487

11.095.562

304.692.049

23

Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege

6.815.860

-16.039.379

-1.601.787

-17.641.166

24

Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege

-8.028.057

-36.534.649

1.601.787

-34.932.862

25

Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege

-1.212.197

-52.574.028

0

-52.574.028

26

Belső finanszírozási bevételek

60.554.347

59.461.757

0

59.461.757

27

Külső finanszírozási bevételek

7.097.591

0

351.787

351.787

28

Finanszírozási kiadások

6.977.984

6.887.729

351.787

7.239.516

29

ÖSSZES BEVÉTEL

346.716.099

300.484.216

11.447.349

311.931.565

30

ÖSSZES KIADÁS

287.254.342

300.484.216

11.447.349

311.931.565

1

Megnevezés

2024. évi tény

Eredeti előirányzat

Módosítás
(+/-)

Módosított előirányzat

2

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

212.829.775

212.419.550

10.553.262

222.972.812

3

Közhatalmi bevételek

24.510.358

15.900.000

0

15.900.000

4

Működési bevételek

11.954.157

12.702.909

0

12.702.909

5

Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

542.300

542.300

6

Működési költségvetési bevételek

249.294.290

241.022.459

11.095.562

252.118.021

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

0

0

0

8

Felhalmozási bevételek

12.520.000

0

0

0

9

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

10

Felhalmozási költségvetési bevételek

12.520.000

0

0

0

11

Összes költségvetési bevétel

261.814.290

241.022.459

11.095.562

252.118.021

12

Személyi juttatások

43.020.921

53.515.000

787.750

54.302.750

13

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3.805.299

6.500.000

102.405

6.602.405

14

Dologi kiadások

58.188.714

46.190.000

1.770.980

47.960.980

15

Ellátottak pénzbeli juttatásai

6.674.575

6.900.000

-144.780

6.755.220

16

Egyéb működési célú kiadások

30.109.511

33.351.838

2.582.529

35.934.367

17

Működési költségvetési kiadások

141.799.020

146.456.838

5.098.884

151.555.722

18

Beruházások

685.502

10.972.472

-1.601.787

9.370.685

19

Felújítások

283.380

23.731.086

0

23.731.086

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások

18.126.478

0

0

0

21

Felhalmozási költségvetési kiadások

19.095.360

34.703.558

-1.601.787

33.101.771

22

Összes költségvetési kiadás

160.894.380

181.160.396

3.497.097

184.657.493

23

Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege

107.495.270

94.565.621

5.996.678

100.562.299

24

Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege

-6.575.360

-34.703.558

1.601.787

-33.101.771

25

Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege

100.919.910

59.862.063

7.598.465

67.460.528

26

Belső finanszírozási bevételek

52.712.234

46.825.979

0

46.825.979

27

Külső finanszírozási bevételek

7.097.591

0

351.787

351.787

28

Finanszírozási kiadások

113.903.756

106.688.042

7.950.252

114.638.294

29

ÖSSZES BEVÉTEL

321.624.115

287.848.438

11.447.349

299.295.787

30

ÖSSZES KIADÁS

274.798.136

287.848.438

11.447.349

299.295.787

1

Megnevezés

2024. évi tény

Eredeti előirányzat

Módosítás
(+/-)

Módosított előirányzat

2

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

16.976.496

0

0

0

3

Közhatalmi bevételek

0

0

0

0

4

Működési bevételek

273.375

0

0

0

5

Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

6

Működési költségvetési bevételek

17.249.871

0

0

0

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

0

0

0

8

Felhalmozási bevételek

0

0

0

0

9

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

10

Felhalmozási költségvetési bevételek

0

0

0

0

11

Összes költségvetési bevétel

17.249.871

0

0

0

12

Személyi juttatások

91.804.600

84.620.000

6.724.305

91.344.305

13

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

12.659.367

11.580.000

874.160

12.454.160

14

Dologi kiadások

13.465.314

14.405.000

0

14.405.000

15

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

0

0

0

16

Egyéb működési célú kiadások

0

0

0

0

17

Működési költségvetési kiadások

117.929.281

110.605.000

7.598.465

118.203.465

18

Beruházások

1.452.697

1.831.091

0

1.831.091

19

Felújítások

0

0

0

0

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

0

0

0

21

Felhalmozási költségvetési kiadások

1.452.697

1.831.091

0

1.831.091

22

Összes költségvetési kiadás

119.381.978

112.436.091

7.598.465

120.034.556

23

Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege

-100.679.410

-110.605.000

-7.598.465

-118.203.465

24

Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege

-1.452.697

-1.831.091

0

-1.831.091

25

Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege

-102.132.107

-112.436.091

-7.598.465

-120.034.556

26

Belső finanszírozási bevételek

7.842.113

12.635.778

0

12.635.778

27

Külső finanszírozási bevételek

106.925.772

99.800.313

7.598.465

107.398.778

28

Finanszírozási kiadások

0

0

0

0

29

ÖSSZES BEVÉTEL

132.017.756

112.436.091

7.598.465

120.034.556

30

ÖSSZES KIADÁS

119.381.978

112.436.091

7.598.465

120.034.556

1

Megnevezés

Módosítás
(+/-)

Indoklás

Tervezett hatás

2

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (polgármesteri illetményemelés miatti támogatás)

890.155

Jogszabály szerint emelkedő személyi juttatáshoz és járulékához a központi költségvetés támogatást biztosít.

Jogszabályi megfelelés, kiadási oldal ellentételezése.

3

K1 Személyi juttatások (polgármesteri illetmény és költségtérítés emelése)

787.750

Jogszabály szerint emelkedik a polgármester illetménye és költségtérítése.

Illetmény és költségtérítés jogszerű kifizetésének biztosítása.

4

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (polgármesteri juttatás emelése utáni szociális hozzájárulási adó)

102.405

Az emelt személyi juttatás után magasabb járulékfizetési kötelezettség keletkezik.

Adókötelezettség teljesítése, átlátható költségvetési tervezés.

5

B8 Külső finanszírozási bevétel (közfoglalkoztatási inkasszó)

351.787

Közfoglalkoztatási támogatás inkasszó formájában történő megelőlegezése.

Az államháztartáson belüli átvezetés nyilvántartása.

6

K9 Finanszírozási kiadás (közfoglalkoztatási inkasszó)

351.787

Közfoglalkoztatási inkasszó teljesítése.

Az állami támogatás visszautalása megtörténik.

7

B65 Működési átvétel (ZALAVÍZ-től állami támogatás visszafizetésére)

542.300

A víziközműszolgáltató az önkormányzat számlájára utalta a visszafizetendő állami támogatás összegét.

A visszafizetési kötelezettségnek való megfelelés érdekében szükséges a bevétel szerepeltetése.

8

K5 Egyéb működési célú kiadás (állami támogatás visszafizetése)

542.300

A lakossági ivóvíz- és csatornaszolgáltatás támogatásának fel nem használt összegét vissza kell fizetni.

Az előirányzat megemelése biztosítja a jogszerű visszautalást, ezzel elkerülhető a szabálytalanság vagy pénzügyi korrekció.

9

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (szociális tűzifa támogatás)

1.520.199

Az önkormányzat a szociális célú tűzifa vásárlására támogatást nyert el, amely bevételként megjelenítendő a költségvetésben.

Lehetővé válik a támogatási összeg felhasználása és az önkormányzat költségvetésének jogszabályszerű, átlátható kezelése.

10

K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai

-144.780

A támogatáshoz szükséges önrész biztosítása érdekében kerül átcsoportosításra az összeg.

Az önkormányzat biztosítja a pályázati támogatás teljes körű felhasználásának feltételét, így a szociálisan rászorulók ellátása nem kerül veszélybe.

11

K3 Dologi kiadás (Szociális tűzifa vásárlás)

1.664.970

A támogatás és az önerő csak tűzifa vásárlásra használható fel, ezért a kiadás dologi előirányzatként kerül betervezésre.

A tűzifa beszerzése lehetővé válik, a természetbeni juttatás biztosítható, javítva a rászorulók lakhatási körülményeit.

12

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (közvilágítás üzemeltetési támogatás)

-2.170.000

A közvilágítás tervezettnél alacsonyabb várható költségeire figyelemmel csökken az önkormányzat részére biztosított állami támogatás.

A közvilágítás folyamatos, zavartalan fenntartása biztosított lesz az alacsonyabb összegű támogatásból is.

13

K3 Dologi kiadás (közvilágítás)

-2.170.000

A közvilágítás üzemeltetési támogatásának csökkenése miatt szükséges a kiadási előirányzat csökkentése.

A közvilágítási szolgáltatás minőségének fenntartása biztosított, a költségek finanszírozhatóak.

14

B1 Működési támogatás (szociális étkeztetés)

619.640

A központi költségvetésből kapott többlettámogatás célhoz kötötten a szociális étkeztetés biztosítását szolgálja a rászorulók számára.

A támogatás elősegíti, hogy az önkormányzat a rászorulók számára biztosítani tudja a megfelelő étkezést.

15

K3 Dologi kiadás (szünidei étkeztetés)

619.640

Az ebéd költsége dologi kiadásként jelentkezik.

A dologi kiadás előirányzatának emelésével biztosítható a szociális étkeztetés zavartalan lebonyolítása, elősegítve a szociálisan rászoruló személyek ellátásbiztonságát.

16

B1 Működési támogatás (szünidei étkeztetés)

-206.340

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére a központi költségvetésből kapott támogatás csökken a várható igénybevételhez igazodva.

Az önkormányzat a csökkentett támogatásból is biztosítani tudja a jogosult gyermekek számára a szünidei étkeztetést.

17

K3 Dologi kiadás (szünidei étkeztetés)

-206.340

Az alacsonyabb adagszám miatt csökkken az ebéd költsége.

Az önkormányzat a csökkentett támogatásból is biztosítani tudja a jogosult gyermekek számára a szünidei étkeztetést.

18

B1 Működési támogatás (köztisztviselői illetményemelés)

7.598.465

A köztisztviselők illetménye a központi kormányzat döntése alapján emelkedik. Az állam e többletteher fedezetére támogatást biztosít az önkormányzat számára.

A köztisztviselők jövedelme növekszik, ezáltal erősödik a közszolgálat vonzereje és a munkaerő megtartása.

19

K9 Finanszírozási kiadás (közös önkormányzati hivatal)

7.598.465

Az önkormányzat a köztisztviselők illetményemelésére biztosított állami támogatást átadja a közös önkormányzati hivatalnak, mert a köztisztviselői illetményeket a közös hivatal számfejti és fizeti ki.

Célzott forrásfelhasználás: A központi költségvetésből kapott támogatás a rendeltetése szerint – az illetményemelés finanszírozására – kerül felhasználásra, közvetlenül a végrehajtó hivatal részére átadva.

20

B1 Működési támogatás (óvodaműködtetési támogatás)

120.662

A gyermeklétszám-növekedés alapján automatikusan járó többletbevétel.

A célzott bevételek ugyan nem közvetlenül a jogcím szerinti kiadásokra mennek, de a valós pénzügyi kötelezettség kezelését szolgálják.

21

B1 Működési támogatás (óvodaműködtetés üzemeltetési támogatás)

370.000

Az óvodai működtetési költségek (rezsi, anyag) támogatása a megnövekedett igény miatt.

A célzott bevételek ugyan nem közvetlenül a jogcím szerinti kiadásokra mennek, de a valós pénzügyi kötelezettség kezelését szolgálják.

22

B1 Működési támogatás (pedagógusok átlagbér alapú támogatása)

1.212.700

A gyermeklétszám-növekedés alapján automatikusan járó többletbevétel.

A célzott bevételek ugyan nem közvetlenül a jogcím szerinti kiadásokra mennek, de a valós pénzügyi kötelezettség kezelését szolgálják.

23

K5 Egyéb működési kiadás (tanárbéremelési támogatás visszafizetése)

1.703.362

A tanárbéremelési támogatás visszafizetése várható az előző évinél lényegesen alacsonyabb átlagos óvodapedagógus létszám miatt.

A pedagógusbér-emelési támogatás visszafizetésének egy része időben és fedezettel megjelenik a költségvetésben.

24

B1 Működési támogatás (falunapra vármegyétől)

500.000

Az önkormányzat külső forrásból támogatást nyert el falunapi program megvalósítására.

A bevétel biztosítja, hogy a rendezvény megszervezése kevésbé terheli meg az önkormányzat költségvetését.

25

K3 Dologi kiadás (falunapi rendezvény lebonyolítása)

500.000

A falunap lebonyolítása során felmerülő kiadások (pl. műsor, technika, vendéglátás, dekoráció) a dologi kiadások között jelentkeznek. A támogatásból ezeket a költségeket kívánja finanszírozni az önkormányzat.

A rendezvény megrendezése erősíti a helyi közösséget, hagyományápoló és turisztikai értéke van, hozzájárul a lakosság közérzetének javításához, az önkormányzat társadalmi szerepvállalásának láthatóvá tételéhez.

26

B1 Működési támogatás (önkormányzatoktól sátorra)

97.790

A támogatás bevételként történő betervezésével az önkormányzat külső forrást biztosít a sátor javításának fedezetére.

Érvényesül azon gazdálkodási elv, mely szerint a közös tulajdon költségei a tulajdonosok között arányosan viselendők.

27

K3 Dologi kiadás (közös sátor javítása)

97.790

A dologi kiadásként való felhasználás lehetővé teszi a javítás költségeinek könyvelt elszámolását.

A közös sátor használhatósága helyreáll, ezáltal továbbra is rendelkezésre áll közösségi, kulturális és rendezvényi célokra, így hozzájárul a lakosság életminőségéhez és a közösségi programok lebonyolításához.

28

K62 Közcélú ingatlanvásárlás

-1.162.821

A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzatból szükségessé vált forrásokat átcsoportosítani más, halaszthatatlan feladatok finanszírozására.

Az eredetileg ingatlanvásárlásra és annak ÁFÁ-jára tervezett forrás csökken, mivel az érintett beruházás halasztása lehetővé tette az átcsoportosítást.

29

K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás)

-313.962

A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzatból szükségessé vált forrásokat átcsoportosítani más, halaszthatatlan feladatok finanszírozására.

Az eredetileg ingatlanvásárlásra és annak ÁFÁ-jára tervezett forrás csökken, mivel az érintett beruházás halasztása lehetővé tette az átcsoportosítást.

30

K3 Dologi kiadás (Pozsonyi u. karbantartás Béke u. kátyúzás)

1.264.920

A helyi közlekedési infrastruktúra állapota romlott, sürgős karbantartás vált indokolttá, amelynek elmaradása közlekedésbiztonsági és lakossági panaszokat eredményezne.

A felszabaduló források révén az önkormányzat képes biztosítani a közlekedésbiztonságot.

31

K5 Egyéb működési célú kiadás (BURSA ösztöndíj)

150.000

A felsőoktatási tanulmányokat folytató hátrányos helyzetű diákok támogatása a szociális esélyegyenlőség szempontjából kiemelten fontos, ezért indokolt a keretösszeg biztosítása.

A felszabaduló források révén az önkormányzat képes biztosítani a felsőoktatásban részt vevők szociális támogatását.

32

K5 Egyéb működési célú kiadás (El nem számolt közfoglalkoztatási támog.)

61.863

A közfoglalkoztatás során állami támogatás részben el nem számolható volt, azt vissza kell fizetni, melyre fedezetet kell biztosítani, elkerülve a kötelezettség-mulasztást.

A felszabaduló források révén az önkormányzat képes biztosítani az állami követelés rendezését.

33

K62 Közcélú ingatlanvásárlás

-98.428

A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzatból szükségessé vált forrásokat átcsoportosítani más, halaszthatatlan feladatok finanszírozására.

Az eredetileg ingatlanvásárlásra és annak ÁFÁ-jára tervezett forrás csökken, mivel az érintett beruházás halasztása lehetővé tette az átcsoportosítást.

34

K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás)

-26.576

A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzatból szükségessé vált forrásokat átcsoportosítani más, halaszthatatlan feladatok finanszírozására.

Az eredetileg ingatlanvásárlásra és annak ÁFÁ-jára tervezett forrás csökken, mivel az érintett beruházás halasztása lehetővé tette az átcsoportosítást.

35

K5 Egyéb működési célú kiadás (Hetés Ferenc Szakorvosi Rendelőintézet röntgenberendezésének karbantartására átadás önként vállalt feladat)

125.004

A rendelőintézet térségileg látja el a lakosságot, így a működőképességének biztosítása közvetlenül érinti az önkormányzat lakosait is. A röntgenberendezés karbantartása elengedhetetlen a biztonságos és zavartalan diagnosztikai munka ellátásához.

Lakossági egészségügyi ellátás: a karbantartás révén biztosított a röntgenszolgáltatás zavartalan működése.

36

B3 Közhatalmi bevételek (kötelező feladatra)

-425.004

Az önként vállalt feladatok megnövekedett kiadásainak forrást kell teremteni.

A kötelező feladatellátás nem sérül, a módosítás a törvényességi és átláthatósági szempontoknak megfelel.

37

B3 Közhatalmi bevételek (önként vállalt feladatra)

425.004

Az önkormányzat az önként vállalt feladatok finanszírozására biztosít forrást a közhatalmi bevételeiből.

Az önként vállalt feladatok finanszírozhatóak lesznek a közhatalmi bevételekből.

1

Megnevezés

Módosítás
(+/-)

Indoklás

Tervezett hatás

2

B8 Külső finanszírozási bevételek (köztisztviselői illetményemelés miatti támogatás)

7.598.465

A központi költségvetés támogatást biztosít a köztisztviselők illetményének emeléséhez és járulékához.

A központi támogatás jogszerű felhasználása.

3

K1 Személyi juttatások (köztisztviselői illetményemelés)

6.724.305

A támogatás felhasználása és a hivatali dolgozók munkájának megbecsülése érdekében emelkedik a köztisztviselők illetménye.

Emelt összegű illetmény jogszerű kifizetésének biztosítása, támogatás elszámolása.

4

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (köztisztviselői illetmény emelése utáni szociális hozzájárulási adó)

874.160

Az emelt személyi juttatás után magasabb járulékfizetési kötelezettség keletkezik.

Adókötelezettség teljesítése, átlátható költségvetési tervezés.