Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 29

Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.29.

Felsőrajk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, továbbá az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Felsőrajk Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, a polgármesterre, a költségvetési szervekre és az önkormányzatnál foglalkoztatottakra terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés főösszegei

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 148 572 599 Ft bevétellel és 148 572 599 Ft kiadással fogadja el.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) A képviselő-testület a bevételi előirányzaton belül:

a) a költségvetési bevételt 112 204 288 Ft-ban, ezen belül

aa) Működési célú támogatásokat államháztartáson belül 84 174 288 Ft-ban

ab) Felhalmozási célú támogatásokat államháztartáson belül 0 Ft-ban

ac) Közhatalmi bevételeket 23 750 000 Ft-ban

ad) Működési bevételeket 3 350 000 Ft-ban

ae) Működési célú átvett pénzeszközöket 30 000 Ft-ban

af) A felhalmozási bevételeket 900 000 Ft-ban

b) a finanszírozási bevételt 36 368 311 Ft-ban

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a kiadási előirányzaton belül:

a) a költségvetési kiadást 145 870 844 Ft-ban, ezen belül

aa) Személyi juttatásokat 34 965 500 Ft-ban

ab) Munkaadókat terhelő járulékokat és szociális hozzájárulási adót 4.080.000 Ft-ban

ac) Dologi kiadásokat 33 755 150 Ft-ban

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásait 6 948 000 Ft-ban

ae) Egyéb működési célú kiadásokat 63 322 194 Ft-ban

af) Beruházásokat 2 800 000 Ft-ban

b) a finanszírozási kiadást 2 701 755 Ft-ban

állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat összesítve az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetési mérlegét az 5. melléklet szerint fogadja el.

(5) Az előirányzat felhasználási tervet a Kiadások és a Bevételek vonatkozásában a 11. melléklet és a 12. melléklet részletezi.

(6) A Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda 2024. évi költségvetését (költségvetési kiadásait és költségvetési bevételeit), valamint a Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása 2024. évi költségvetését a 16. melléklet, a 17. melléklet és a 18. melléklet részletezi.

(7) A költségvetési évben létrejött bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

4. Költségvetési bevételek

4. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 2. melléklet és a 4. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi adó és egyéb közhatalmi bevételeket a 6. melléklet tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület a Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda konyháján előállított ételek étkezési térítési díját a 21. mellékletben foglalt táblázat szerint állapítja meg.

5. Költségvetési kiadások

5. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási kiadásait a 3. melléklet és a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásait összesen, célonként és feladatonként a 9. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, valamint a saját bevételek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 19. melléklet és a 20. melléklet részletezi.

6. A költségvetési pénzmaradvány, általános- és céltartalékok

6. § (1) Az önkormányzat tervezett pénzmaradványa 2024. évben: 0 e Ft.

(2) Az általános- és céltartalékokat a 10. melléklet határozza meg.

(3) Az önkormányzat gazdálkodására többéves kihatással járó döntések évenkénti bontását – tájékoztató jelleggel - a 15. melléklet tartalmazza.

7. A költségvetési létszámkeret

7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám előirányzatát:

a) 20 fő átlagos statisztikai állományi létszámban és

b) 20 fő, az év utolsó napján foglalkoztatható záró létszámban állapítja meg.

c) A tervezett közfoglalkoztatottak éves átlagos statisztikai létszámát 5 főben hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat létszám előirányzatát összesítve a képviselő-testület a 13. melléklet szerint állapítja meg.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

8. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért az önkormányzat képviselő-testülete, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(2) A polgármester – a költségvetés végrehajtása során – az önkormányzat szervezeti-, működési szabályzatában meghatározott hatáskörök szerint jár el.

(3) A polgármester a képviselő-testület jóváhagyása nélkül, saját hatáskörben 1.000.000 Ft összeghatárig vállalhat kötelezettséget.

9. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, amelyet a képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló tárgyalását megelőző testületi ülésen napirendjére tűz.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként – adott év június 30-ig, illetve december 31-ig – dönt költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(4) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig lehet a költségvetési célokra és feladatokra. Többlet-feladat finanszírozása csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával vállalható a szervezeti-, működési szabályzat előírásai szerint.

(5) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell. Elsőbbséget kell biztosítani az intézmény-finanszírozásnak. Az önkormányzat működésével összefüggő kiadásokat igénybevételükkel időarányosan, felhalmozási, felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyása szerint történhet.

10. § (1) Az év közben keletkezett többletbevételek – mely saját hatáskörű előirányzat módosítás – felhasználására csak a képviselő-testület döntését követően kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

(3) A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének a jogát a képviselő-testület 1 millió forint értékhatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a hitelszerződésről annak aláírását követő első képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(4) Az 1 millió forint feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

(5) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján kell hasznosítani.

(6) Az (5) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.

(7) A (6) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

9. Támogatások és támogatásértékű kiadások

11. § (1) Felsőrajk Község Önkormányzata – Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének a pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások helyi szabályozásáról szóló 4/2006. (III. 22.) önkormányzati rendelete 11. § (4) bekezdése alapján - a temetési költségekre tekintettel adható települési, temetési célú települési támogatás összegét 50.000 Ft-ban állapítja meg.

(2) Felsőrajk Község Önkormányzata - Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének a pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások helyi szabályozásáról szóló 4/2006. (III. 22.) önkormányzati rendelete 12. § (2) bekezdése alapján – az újszülöttek családjának támogatása céljából adható települési támogatás összegét 30.000 Ft-ban állapítja meg.

(3) Az önkormányzat által folyósított ellátásokat a 7. melléklet tartalmazza.

(4) Az államháztartáson belülre, valamint az államháztartáson kívülre történő pénzeszköz átadásokat a 8. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 14. melléklet tartalmazza.

10. Vegyes és záró rendelkezések

12. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről – a bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése – szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

14. § E rendeletet 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Kiemelt kiadási és bevételi jogcímek az egységes rovatrend szerint

Jogcímek	Eredeti előirányzat
K1. Személyi juttatások	34 965 500
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 080 000
K3. Dologi kiadások	33 755 150
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 948 000
K5. Egyéb működési célú kiadások	63 322 194
K6. Beruházások	2 800 000
K7. Felújítások	0
K1-8. Költségvetési kiadások	*145 870 844*
K9. Finanszírozási kiadások	2 701 755
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	148 572 599
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	84 174 288
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0
B3. Közhatalmi bevételek	23 750 000
B4. Működési bevételek	3 350 000
B5. Felhalmozási bevételek	900 000
B6. Működési célú átvett pénzeszközök	30 000
B1-7. Költségvetési bevételek	*112 204 288*
B8. Finanszírozási bevételek	36 368 311
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	148 572 599

2. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési bevételek 2024

Rovat-rend	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése	19 933 334
B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése	33 798 490
B1131	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése	12 995 200
B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése	7 677 264
B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése	2 270 000
	Önkormányzatok állami támogatása	76 674 288
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	7 500 000
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	84 174 288
B34	Vagyoni tipusú adók	4 600 000
B351	Értékesítési és forgalmi adók	19 000 000
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	150 000
B3	Közhatalmi bevételek	23 750 000
B402	Szolgáltatások ellenértéke	2 500 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	800 000
B404	Tulajdonosi bevételek	50 000
B4	Működési bevételek	3 350 000
B52	Ingatlanok értékesítése	900 000
B5	Felhalmozási bevételek	900 000
B64	Háztartásoktól műk.célú visszatérítendő kölcsönök visszatérülése	30 000
B6	Működési célú átvett pénzeszközök	30 000
*Költségvetési bevételek*		*112 204 288*

3. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési kiadások 2024

	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	17 509 000
K1113	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	400 000
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	15 156 500
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése	1 400 000
K123	Egyéb külső személyi juttatások	500 000
K1	Személyi juttatások	34 965 500
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 080 000
K311	Szakmai anyagok	15 000
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	7 000 000
K321	Informatikai szolgáltatások	200 000
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	30 000
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	3 000 000
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	3 000 000
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	500 000
K332	Vásárolt élelmezés	510 150
K333	Bérleti díjak	1 000 000
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000
K335	Közvetített szolgáltatások kiadásai	800 000
K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	100 000
K337	Egyéb szolgáltatások	11 000 000
K342	Reklám és propagandakiadások	100 000
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	5 800 000
K355	Egyéb dologi kiadások	600 000
K3	Dologi kiadások	33 755 150
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	6 948 000
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 948 000
K506	Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai	47 200 000
K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	200 000
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	1 040 000
K513	Tartalékok	14 882 194
K5	Egyéb működési célú kiadások	63 322 194
K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése	2 000 000
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése	500 000
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	300 000
K6	Beruházások	2 800 000
*Költségvetési kiadások*		*145 870 844*

4. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Finanszírozási bevételek és kiadások 2024

	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024
K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	2 701 755
*Finanszírozási kiadások*		*2 701 755*
B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	33 666 556
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése	2 701 755
*Finanszírozási bevételek*		*36 368 311*

5. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

Költségvetési bevételek		2024. évi előirányzat	Költségvetési kiadások		2024. évi előirányzat
Költségvetési bevételek		összesen	Költségvetési kiadások		összesen
1. Működési költségvetés		111 304 288	1. Működési költségvetés		143 070 844
1.1	Műk.célú tám.áht-n belülről	84 174 288	1.1	Személyi juttatások	34 965 500
1.2	Felhalmozási célú tám. áht-n belülről	0	1.2	Munkaadókat terhelő járulékok	4 080 000
1.3	Közhatalmi bevételek	23 750 000	1.3	Dologi kiadások	33 755 150
1.4	Működési bevételek	3 350 000	1.4	Egyéb működési kiadások	63 322 194
1.5	Működési célú átvett pénzeszközök	30 000	1.5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 948 000
2.	Felhalmozási költségvetés	900 000	2.	Felhalmozási költségvetés	2 800 000
2.1	Felhalmozási bevételek	900 000	2.1	Beruházások	2 800 000
2.2	Felhalm.célú átvett pénzeszközök	0	2.2	Felújítások	-
3.	Költségvetési bevételek összesen (1+2)	112 204 288	3.	Költségvetési kiadások összesen (1+2)	145 870 844
4.	Finanszírozási bevételek	36 368 311	4.	Finanszírozási kiadások	2 701 755
5.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (3+4)	148 572 599	5.	KIADÁSOK ÖSSZESEN (3+4)	148 572 599

6. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek

Megnevezés	Rovat	2024. évi eredeti előirányzat
*Vagyoni típusú adók*	*B34*	*4 600 000*
Építményadó	B34	2 300 000
Magánszemélyek kommunális adója	B34	2 300 000
*Értékesítési és forgalmi adók*	*B351*	*19 000 000*
ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351	19 000 000
Gépjárműadók	B354	0
*Egyéb közhatalmi bevételek*	*B36*	*150 000*
Egyéb adópótlék, adóbírság	B36	150 000
*Közhatalmi bevételek összesen*	B3	*23 750 000*

7. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális ellátások

Sorszám	Megnevezés	2024. évi előirányzat
1	Települési támogatás	6 948 000
Összesen		6 948 000

8. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Államháztartáson belülre és kívülre történő pénzeszköz átadás

Államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás

Sorszám	Megnevezés	Eredeti előirányzat
1	Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása	46 942 266
3	Városkörnyéki Ügyeleti Társulás	172 788
4	Nagykanizsa MJV Önkormányzata - Fogorvosi ügyelet	84 946
Összesen:		*47 200 000*

Államháztartáson kívülre történő pénzeszköz átadás
Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat
1	Felsőrajki Sportegyesület	800 000
2	Közép-Zala Gyöngyszemei Vidékfejlesztési Egyesület	240 000
Összesen:		*1 040 000*

9. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Beruházások, felújítások

Rovat megnevezése	Rovat-szám	2024. évi előirányzat
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	2 000 000
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	500 000
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	K67	300 000
Beruházások	K6	2 800 000
Ingatlanok felújítása	K71	0
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	0
Felújítások	K7	0

10. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok

Megnevezés	2024. évi előirányzat
Egyéb, előre nem látható kiadások fedezete	14 882 194
*Általános tartalékok*	14 882 194
-	0
*Céltartalékok*	0
*Tartalékok összesen*	14 882 194

11. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási terv (kiadások)

Rovat	Rovat megnevezése	JANUÁR	FEBRUÁR	MÁRCIUS	ÁPRILIS	MÁJUS	JÚNIUS	JÚLIUS	AUGUSZTUS	SZEPTEMBER	OKTÓBER	NOVEMBER	DECEMBER	ÖSSZESEN
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	1 459 084	1 459 083	1 459 084	1 459 084	1 459 084	1 459 083	1 459 083	1 459 083	1 459 083	1 459 083	1 459 083	1 459 083	17 509 000
K1113	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	0	200 000	0	0	0	0	0	0	0	200 000	0	0	400 000
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	1 100 500	1 100 500	1 100 500	1 100 500	1 100 500	1 100 500	1 100 500	1 100 500	1 100 500	3 051 000	1 100 500	1 100 500	15 156 500
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése	40 000	40 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	1 400 000
K123	Egyéb külső személyi juttatások	0	0	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	500 000
K1	Személyi juttatások	2 599 584	2 799 583	2 741 584	2 741 584	2 741 584	2 741 583	2 741 583	2 741 583	2 741 583	4 892 083	2 741 583	2 741 583	34 965 500
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	300 000	318 000	318 000	318 000	318 000	318 000	318 000	318 000	318 000	600 000	318 000	318 000	4 080 000
K311	Szakmai anyagok	0	0	0	0	0	15 000	0	0	0	0	0	0	15 000
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	280 000	280 000	644 000	644 000	644 000	644 000	644 000	644 000	644 000	644 000	644 000	644 000	7 000 000
K321	Informatikai szolgáltatások	16 000	16 000	16 800	16 800	16 800	16 800	16 800	16 800	16 800	16 800	16 800	16 800	200 000
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	10 000	10 000	10 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	30 000
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	3 000 000
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	450 000	300 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	450 000	3 000 000
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	50 000	50 000	500 000
K332	Vásárolt élelmezés	0	0	0	0	0	0	0	0	510 150	0	0	0	510 150
K333	Bérleti díjak	80 000	80 000	80 000	80 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	1 000 000
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	0	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0	0	50 000	100 000
K335	Közvetített szolgáltatások kiadásai	60 000	60 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	800 000
K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	0					100 000							100 000
K337	Egyéb szolgáltatások	200 000	500 000	500 000	500 000	600 000	600 000	5 000 000	600 000	500 000	500 000	500 000	1 000 000	11 000 000
K342	Reklám és propagandakiadások	0	0	0	0	0	0	100 000	0	0	0	0	0	100 000
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	120 000	300 000	350 000	350 000	330 000	500 000	1 700 000	450 000	500 000	300 000	300 000	600 000	5 800 000
K355	Egyéb dologi kiadások	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	600 000
K3	Dologi kiadások	1 556 000	1 886 000	2 208 800	2 198 800	2 283 800	2 568 800	8 203 800	2 403 800	2 863 950	2 153 800	2 163 800	3 263 800	33 755 150
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	303 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	645 000	6 948 000
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	303 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	645 000	6 948 000
K506	Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai	3 900 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 936 000	3 940 000	47 200 000
K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre			200 000										200 000
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0	0	200 000	0	0	200 000	240 000	0	200 000	0	0	200 000	1 040 000
K513	Tartalékok	0	0	1 488 219	1 488 219	1 488 219	1 488 219	1 488 219	1 488 219	1 488 220	1 488 220	1 488 220	1 488 220	14 882 194
K5	Egyéb működési célú kiadások	3 900 000	3 936 000	5 824 219	5 424 219	5 424 219	5 624 219	5 664 219	5 424 219	5 624 220	5 424 220	5 424 220	5 628 220	63 322 194
K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése			200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	2 000 000
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése						250 000						250 000	500 000
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	0	0	0	0	0	150 000	0	0	0	0	0	150 000	300 000
K6	Beruházások	0	0	200 000	200 000	200 000	600 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	600 000	2 800 000
*Költségvetési kiadások*		8 658 584	9 539 583	11 892 603	11 482 603	11 567 603	12 452 602	17 727 602	11 687 602	12 347 753	13 870 103	11 447 603	13 196 603	145 870 844
K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések	2 701 755	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 701 755
*Finanszírozási kiadások*		2 701 755	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 701 755
*Kiadások mindösszesen*		*11 360 339*	*9 539 583*	*11 892 603*	*11 482 603*	*11 567 603*	*12 452 602*	*17 727 602*	*11 687 602*	*12 347 753*	*13 870 103*	*11 447 603*	*13 196 603*	*148 572 599*

12. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási terv (bevételek)

Rovat	Rovat megnevezése	JANUÁR	FEBRUÁR	MÁRCIUS	ÁPRILIS	MÁJUS	JÚNIUS	JÚLIUS	AUGUSZTUS	SZEPTEMBER	OKTÓBER	NOVEMBER	DECEMBER	ÖSSZESEN
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése	1 661 112	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 111	1 661 112	19 933 334
B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése	2 816 540	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 541	2 816 540	33 798 490
B1131	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése	1 082 934	1 082 933	1 082 933	1 082 933	1 082 934	1 082 933	1 082 933	1 082 933	1 082 934	1 082 933	1 082 933	1 082 934	12 995 200
B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	639 772	7 677 264
B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése	189 166	189 167	189 166	189 167	189 167	189 166	189 167	189 167	189 167	189 167	189 167	189 166	2 270 000
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	7 500 000
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	7 014 524	7 014 524	7 014 523	7 014 524	7 014 525	7 014 523	7 014 524	7 014 524	7 014 525	7 014 524	7 014 524	7 014 524	84 174 288
B34	Vagyoni tipusú adók	0	0	2 300 000	0	0	0	0	0	2 300 000	0	0	0	4 600 000
B351	Értékesítési és forgalmi adók	0	0	9 500 000	0	0	0	0	0	9 500 000	0	0	0	19 000 000
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	75 000	0	0	0	0	0	75 000	0	0	0	150 000
B3	Közhatalmi bevételek	0	0	11 875 000	0	0	0	0	0	11 875 000	0	0	0	23 750 000
B402	Szolgáltatások ellenértéke	180 000	180 000	214 000	214 000	214 000	214 000	214 000	214 000	214 000	214 000	214 000	214 000	2 500 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	60 000	60 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	68 000	800 000
B404	Tulajdonosi bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50 000	50 000
B4	Működési bevételek	240 000	240 000	282 000	282 000	282 000	282 000	282 000	282 000	282 000	282 000	282 000	332 000	3 350 000
B52	Ingatlanok értékesítése	400 000	0	0	0	0	500 000	0	0	0	0	0	0	900 000
B5	Felhalmozási bevételek	400 000	0	0	0	0	500 000	0	0	0	0	0	0	900 000
B64	Háztartásoktól műk.célú visszatérítendő kölcsönök visszatérülése	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	0	0	0	0	0	0	30 000
B6	Működési célú átvett pénzeszközök	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	0	0	0	0	0	0	30 000
*Költségvetési bevételek*		7 659 524	7 259 524	19 176 523	7 301 524	7 301 525	7 801 523	7 296 524	7 296 524	19 171 525	7 296 524	7 296 524	7 346 524	112 204 288
B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	33666556	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	33 666 556
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2701755	2 701 755
*Finanszírozási bevételek*		33666556	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2701755	36 368 311
*Bevételek mindösszesen*		*41 326 080*	*7 259 524*	*19 176 523*	*7 301 524*	*7 301 525*	*7 801 523*	*7 296 524*	*7 296 524*	*19 171 525*	*7 296 524*	*7 296 524*	*10 048 279*	*148 572 599*

13. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Éves létszám-előrányzat

*Éves létszám-előirányzat Önkormányzat*
Kormányzati funkció	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
011130	Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalkotó és ált. igazgatási tevékenysége	6
082091	Közművelődési tevékenységek	1
107055	Falugondnoki szolgálat	1
Önkormányzat összesen		8

*Éves létszám-előirányzat Közfoglalkoztatás*
Szakfeladat száma	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	5
Közfoglalkoztatás összesen		5
*Éves létszám-előirányzat Óvoda*
Szakfeladat száma	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
091110; 091140	Óvodai nevelés, ellátás, szakmai feladatai; Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	4
096015	Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	3
Óvoda összesen		7
Önkormányzat és intézményei összesen		20

14. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Közvetett támogatások

Ssz.	Kedvezményezett	Kedvezmény			Mentesség			Összesen
Ssz.	Kedvezményezett	Jogcím	Mérték ( %)	Összeg ( Ft)	Jogcím	Mérték (% )	Összeg	Ft
I.	Helyi adók, gépjárműadó
1.	Építményadó
2.	Magánszemélyek kommunális adója
3.	Helyi iparűzési adó				7/2009 (XII.16.) önk.rend.a HIPA-ról 2. §.	100 %	200 000	200 000
4.	Gépjárműadó
II.	Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése
III.	lakosság részére nyújtott kölcsönök elengedése
IV.	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény
V.	Egyéb nyújtott kedvezmény, kölcsön elengedése
	Összesen						200 000	200 000

15. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve (forint)

Kötelezettségek megnevezése	Köt.vállalás éve	Tárgyévi kifizetés (2024. évi ei.)	2025. évi kifizetés	2026. évi kifizetés	2027. évi kifizetés	2027. év utáni kifizetések	Összesen
Működési célú hiteltörlesztések összesen:		0	0	0	0	0	0
Felhalmozási célú hiteltörlesztések		0	0	0	0	0	0
Beruházások összesen:		0	0	0	0	0	0
Felújítások összesen:		0	0	0	0	0	0
MINDÖSSZESEN:	0	0	0	0	0	0	0

16. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda költségvetési kiadása 2024-ben

Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat
Rovat	Megnevezés	2024
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	35 491 840
K122	Munkavégz.irányuló egyéb jogv. nem saját dolgozónak fizetett juttatás	660 000
K1	Személyi juttatások	36 151 840
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 441 556
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	20 500 000
K321	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	170 000
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	100 000
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	1 800 000
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	3 100 000
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	300 000
K333	Bérleti díj	170 000
K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	30 000
K337	Egyéb szolgáltatások	2 700 000
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	5 500 000
K352	Fizetendő áfa	1 800 000
K355	Egyéb dologi kiadások	50 000
K3	Dologi kiadások	36 220 000
Költségvetési kiadások		76 813 396

17. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda 2024. évi költségvetési bevételek

Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat
Rovat	Megnevezés	2024
B402	Szolgáltatások ellenértéke teljesítése - Térítési díjak	19 200 000
B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó teljesítése	5 184 000
B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevét.	2 189 662
	Óvodaműködtetési támogatás	3 912 890
	Pedagógusok bértámogatása	20 930 000
	NOKS bértámogatása	8 955 600
	Intézményi gyermekétkeztetés bértámogatása	2 606 400
	Intézményi gyermekétkeztetés működtetés	4 560 714
B816	Központi támogatás összesen	40 965 604
B816	Irányítószervi támogatás	9 274 130
Költségvetési bevételek		76 813 396

18. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása - Költségvetési bevételek és kiadások 2024

Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024
B16	Állami támogatás	40 965 604
B16	Irányítószervi támogatás	9 274 130
B8131	Előző évi maradvány igénybevétele	26 146
Költségvetési bevételek		50 265 880
K337	Egyéb szolgáltatások - bankköltség	26 146
K915	Központi, irányítószervi tám.folyósítása teljesítése	50 239 734
Költségvetési kiadások		50 265 880

19. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé (forint)

*A TÁBLÁZAT NEM TARTALMAZ ADATOT*
Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási eredeti előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
					hitel/lízing/kölcsön/értékpapír
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
Részesedések beszerzése	K65
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
Beruházások	K6	0	0	0	0	0	0	0	0
Ingatlanok felújítása	K71
Informatikai eszközök felújítása	K72
Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
Felújítások	K7

20. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek (forint)

Rovat megnevezése	Rovatszám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalások-ból fennálló kötelezettségek	saját bevételek 2024.	saját bevételek 2025.	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2026.után
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
ebből: befektetési jegyek	B8121
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
ebből: kárpótlási jegyek	B8123
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
Belföldi értékpapírok bevételei	B812
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
ebből: más kormányok	B824
ebből: külföldi pénzintézetek	B824
Külföldi finanszírozás bevételei	B82

Rovat megnevezése	Rovat-szám	Saját bevételek 2024.	Saját bevételek 2025.	Saját bevételek 2026.	Saját bevételek 2027.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1. a helyi adóból származó bevétel,	B34; B35
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	B36
6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.
ÖSSZESEN:		0	0	0	0

21. melléklet az 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Étkezési térítési díjak 2024. január 1-től

	Áfa nélkül	27 % áfa	Összesen
Óvodás gyermek	540 Ft	146 Ft	686 Ft
Ebből nyersanyag költsége	540 Ft	146 Ft	686 Ft
Alsó tagozatos napközis gyermek	638 Ft	172 Ft	810 Ft
Ebből nyersanyag költsége	582 Ft	157 Ft	739 Ft
Alsó tagozatos gyermek (ebéd)	437 Ft	118 Ft	555 Ft
Ebből nyersanyag költsége	382 Ft	103 Ft	485 Ft
Felső tagozatos napközis gyermek	705 Ft	190 Ft	895 Ft
Ebből nyersanyag költsége	649 Ft	175 Ft	824 Ft
Felső tagozatos gyermek (ebéd)	504 Ft	136 Ft	640 Ft
Ebből nyersanyag költsége	449 Ft	121 Ft	570 Ft
Vendégétkezők	803 Ft	217 Ft	1 020 Ft