Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12

Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.02.12.

[1] Felsőrajk Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva,

[3] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-a,

[4] az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

[5] Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényre figyelemmel a 2025. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya Felsőrajk Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzatra), Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testületre), bizottságára terjed ki.

(2) A rendelet célja az Önkormányzat 2025. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. A rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásnak jogosultságát jelentik.

(3) A Képviselő-testület – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §(2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – költségvetés táblarendszerét a rendelet mellékleteinek szerkezetében és a mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. A 2025. évi zárszámadás benyújtása is a Képviselő-testület részére – a teljesítési adatokkal kiegészítve – ezen szerkezetben történik.

2. A költségvetés összesített bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését 166.405.067,-Ft költségvetési bevétellel és 166.405.067,-Ft költségvetési kiadással állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzati tevékenységek megvalósításáról a rendeletben megállapított egységes költségvetés szerint gondoskodik.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetését a (4-7) bekezdések szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételek fő összegét 166.405.067,-Ft-ban:

a) működési bevételeket 132 049 716,-Ft-ban,

b) felhalmozási bevételeket 0,- Ft-ban,

c) finanszírozási bevételeket 34 355 351,- Ft-ban

állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadások fő összegét 166 405 067,-Ft-ban:

a) működési kiadásokat 159 618 675 ,-Ft-ban,

b) felhalmozási kiadásokat 3 810 000,- Ft-ban,

c) pénzforgalom nélküli kiadásokat 0,- Ft-ban,

d) finanszírozási kiadásokat 2 976 392,- Ft-ban,

állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési hiány összegét 0,-Ft-ban állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát 31 378 959 Ft-ban:

a) működési célra 31 378 959 ,-Ft-ban,

b) felhalmozási célra 0,- Ft-ban,

c) Hitel – felhalmozási célra 0,- Ft-ban

hagyja jóvá.

(8) Az (1) bekezdésben megállapított egységes rovatrend szerinti kiemelt költségvetési bevételek és költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1 és 4. melléklete, a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagozódásban a 5. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(9) A költségvetési kiadásokat az egységes rovatrend szerinti bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg.

(10) A költségvetési bevételeket az egységes rovatrend szerinti bontásban a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(11) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetését részletesen a (2-12) bekezdésben foglaltak szerint állapítja meg:

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évre összesített létszám-előirányzatát az 12. melléklet szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak célonkénti részletezését a 9. melléklet szerint határozza meg.

(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 15.melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 4. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejenek végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 16.melléklete határozza meg.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat a közhatalmi bevételeit a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 9 138 656,- forint általános tartalékot állapít meg a 10. melléklet szerint. Az önkormányzat költségvetése tartalékot állapít meg.

(8) Az Önkormányzat a 2025. évi költségvetésében tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat támogatásokra, kölcsönökre fordítandó kiadásait a 8. melléklet rögzíti.

(10) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésében tételesen szereplő, vagy forintban ki nem mutatható közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.

(11) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve kimutatást a 14. melléklet tartalmazza.

(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. melléklet szerint állapítja meg.

4. Rendkívüli kiadások finanszírozása és a rendkívüli bevételekre vonatkozó jogszabályok

4. § (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

5. Támogatások folyósítása és elszámolása

5. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

(3) Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

6. A költségvetés végrehajtásának szabályai

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(7) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

(8) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a polgármester tájékoztatni köteles a Képviselő-testületet.

(9) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 200 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(10) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(11) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

7. Az előirányzatok módosítása

7. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az (1) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az eredeti vagy a módosított előirányzatán felül teljesített költségvetési bevételét felhasználja a költségvetési bevételi és a költségvetési kiadási előirányzatok módosítását követően.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet (2-3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével, az Áht.-ban meghatározottak figyelembevételével minden negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen- kivéve az első negyedévet-, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(8) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

8. A gazdálkodás szabályai

8. § (1) Az Önkormányzat az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(2) Az Önkormányzat az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(3) A polgármester jogosult saját hatáskörben a rendelkezésükre bocsátott előirányzatok között kiemelt főcsoportokon belül átcsoportosítást végrehajtani a központi rendelkezések figyelembevétele mellett, kivéve a víz-, villany- és gázenergiára tervezett előirányzatát.

9. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3) Támogatás csak annak a szervezetnek adható illetve folyósítható, amely az előző évi támogatással hiánytalanul elszámolt.

(4) A költségvetés végrehajtása belső ellenőrzési feladatellátás keretében kerül ellenőrzésre előzetes felkérés alapján. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

10. Vegyes rendelkezések

10. § (1) Felhatalmazást ad a Képviselő-testület a polgármesternek, hogy 2025. évben a költségvetés elfogadásáig az önkormányzat bevételeit folytatólagosan beszedhesse, és működési kiadásait fedezhesse. A kiadásokat a 2024. évi eredeti szinten teljesítheti, új kötelezettségeket nem vállalhat.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2025. évi költségvetésről szóló 2024 évi. XC törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

(3) A Képviselő-testület a 2025. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

11. Záró és vegyes rendelkezések

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajk Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetése

*Kiemelt kiadási és bevételi jogcímek az egységes rovatrend szerint*

Jogcímek	Eredeti előirányzat
K1. Személyi juttatások	38 883 815 Ft
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 500 000 Ft
K3. Dologi kiadások	39 901 852 Ft
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 944 000 Ft
K5. Egyéb működési célú kiadások	69 389 008 Ft
K6. Beruházások	3 810 000 Ft
K7. Felújítások	- Ft
K1-8. Költségvetési kiadások	*163 428 675 Ft*
K9. Finanszírozási kiadások	2 976 392 Ft
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	166 405 067 Ft
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	103 399 716 Ft
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	- Ft
B3. Közhatalmi bevételek	24 150 000 Ft
B4. Működési bevételek	4 500 000 Ft
B5. Felhalmozási bevételek	- Ft
B6. Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft
B1-7. Költségvetési bevételek	*132 049 716 Ft*
B8. Finanszírozási bevételek	34 355 351 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	166 405 067 Ft

2. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez


*Költségvetési bevételek 2025*
Rovat-rend	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2025
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése	15 964 304 Ft
B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése	44 616 398 Ft
B1131	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése	13 287 500 Ft
B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése	7 369 666 Ft
B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése	2 270 000 Ft
B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	7 391 848 Ft
B11	Önkormányzatok állami támogatása	90 899 716 Ft
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	12 500 000 Ft
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	103 399 716 Ft
B34	Vagyoni tipusú adók	5 000 000 Ft
B351	Értékesítési és forgalmi adók	19 000 000 Ft
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	150 000 Ft
B3	Közhatalmi bevételek	24 150 000 Ft
B402	Szolgáltatások ellenértéke	3 000 000 Ft
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	1 500 000 Ft
B4	Működési bevételek	4 500 000 Ft
*Költségvetési bevételek*		*132 049 716 Ft*

3. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

*Költségvetési kiadások 2025*
	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2025
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	22 621 000 Ft
K1103	Jutalom	200 000 Ft
K1107	Béren kívüli juttatások	100 000 Ft
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	12 962 815 Ft
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése	1 500 000 Ft
K123	Egyéb külső személyi juttatások	1 500 000 Ft
K1	Személyi juttatások	38 883 815 Ft
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 500 000 Ft
K311	Szakmai anyagok	15 000 Ft
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	8 000 000 Ft
K321	Informatikai szolgáltatások	250 000 Ft
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	100 000 Ft
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	3 000 000 Ft
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	3 000 000 Ft
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	2 000 000 Ft
K332	Vásárolt élelmezés	436 852 Ft
K333	Bérleti díjak	1 200 000 Ft
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000 Ft
K335	Közvetített szolgáltatások kiadásai	1 500 000 Ft
K337	Egyéb szolgáltatások	12 500 000 Ft
K341	Kiküldetések kiadásai	100 000 Ft
K342	Reklám és propagandakiadások	100 000 Ft
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	7 100 000 Ft
K355	Egyéb dologi kiadások	500 000 Ft
K3	Dologi kiadások	39 901 852 Ft
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	6 944 000 Ft
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 944 000 Ft
K506	Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai	59 011 252 Ft
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	1 239 100 Ft
K513	Tartalékok	9 138 656 Ft
K5	Egyéb működési célú kiadások	69 389 008 Ft
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése	3 000 000 Ft
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	810 000 Ft
K6	Beruházások	3 810 000 Ft
*Költségvetési kiadások*		*163 428 675 Ft*

4. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez


*Finanszírozási bevételek és kiadások 2025*


		Megnevezés	Eredeti előirányzat 2025
	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	2 976 392 Ft
	*Finanszírozási kiadások*		*2 976 392 Ft*
	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	31 378 959 Ft
	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése	2 976 392 Ft
	*Finanszírozási bevételek*		*34 355 351 Ft*

5. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajk Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetése

Összevont költségvetési mérleg

Költségvetési bevételek		2025. évi előirányzat	Költségvetési kiadások		2025. évi előirányzat
		2025. évi előirányzat			2025. évi előirányzat
		összesen			összesen
1. Működési költségvetés		132 049 716 Ft	1. Működési költségvetés		159 618 675 Ft
1.1	Műk.célú tám.áht-n belülről	103 399 716 Ft	1.1	Személyi juttatások	38 883 815 Ft
1.2	Felhalmozási célú tám. áht-n belülről	- Ft	1.2	Munkaadókat terhelő járulékok	4 500 000 Ft
1.3	Közhatalmi bevételek	24 150 000 Ft	1.3	Dologi kiadások	39 901 852 Ft
1.4	Működési bevételek	4 500 000 Ft	1.4	Egyéb működési kiadások	69 389 008 Ft
1.5	Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft	1.5	Ellátottak pénzbeni juttatásai	6 944 000 Ft
2.	Felhalmozási költségvetés	- Ft	2.	Felhalmozási költségvetés	3 810 000 Ft
2.1	Felhalmozási bevételek	- Ft	2.1	Beruházások	3 810 000 Ft
2.2	Felhalm.célú átvett pénzeszközök	- Ft	2.2	Felújítások	- Ft
3.	Költségvetési bevételek összesen (1+2)	132 049 716 Ft	3.	Költségvetési kiadások összesen (1+2)	163 428 675 Ft
4.	Finanszírozási bevételek	34 355 351 Ft	4.	Finanszírozási kiadások	2 976 392 Ft
5.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (3+4)	166 405 067 Ft	5.	KIADÁSOK ÖSSZESEN (3+4)	166 405 067 Ft

6. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

*Helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek*

Megnevezés	Rovat	2025. évi eredeti előirányzat
*Vagyoni tipusú adók*	*B34*	*5 000 000 Ft*
Építményadó	B34	2 600 000 Ft
Magánszemélyek kommunális adója	B34	2 400 000 Ft
*Értékesítési és forgalmi adók*	*B351*	*19 000 000 Ft*
ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351	19 000 000 Ft
Gépjárműadók	B354	- Ft
*Egyéb közhatalmi bevételek*	*B36*	*150 000 Ft*
Egyéb adópótlék, adóbírság	B36	150 000 Ft
*Közhatalmi bevételek összesen*	B3	*24 150 000 Ft*

7. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajk Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetése


*Lakosságnak juttatott támogatások, szociális ellátások*


Sorszám	Megnevezés	2025. évi előirányzat
1	Települési támogatás	6 944 000 Ft

Összesen		6 944 000 Ft

8. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajk Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetése

Államháztartáson belülre és kívülre történő pénzeszköz átadás

Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat
	BURSA ösztöndíj	150 000 Ft
	Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása	58 831 252 Ft
	Zalakarosi Közös Önkormányzati Hivatal	80 000 Ft
	Nagykanizsa MJV Önkormányzata - Fogorvosi ügyelet	100 000 Ft
K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	*59 011 252 Ft*
1	Felsőrajki Sportegyesület	1 000 000 Ft
2	Közép-Zala Gyöngyszemei Vidékfejlesztési Egyesület	239 100 Ft
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	*1 239 100 Ft*

9. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajk Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetése


Beruházások, felújítások


	Rovat megnevezése	Rovat-szám	2025. évi előirányzat
	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	- Ft
	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	3 000 000 Ft
	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	K67	810 000 Ft
	Beruházások	K6	3 810 000 Ft
	Ingatlanok felújítása	K71	- Ft
	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	- Ft
	Felújítások	K7	- Ft

10. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok


	Megnevezés	2025. évi előirányzat
	Egyéb, előre nem látható kiadások fedezete	9 138 656 Ft
	*Általános tartalékok*	9 138 656 Ft
	-	- Ft
	*Céltartalékok*	- Ft
	*Tartalékok összesen*	9 138 656 Ft

11. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

*Előirányzat felhasználási terv Bevételek*
Rovat	Rovat megnevezése	JANUÁR	FEBRUÁR	MÁRCIUS	ÁPRILIS	MÁJUS	JÚNIUS	JÚLIUS	AUGUSZTUS	SZEPTEMBER	OKTÓBER	NOVEMBER	DECEMBER	ÖSSZESEN
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése	1 330 358	1 330 358	1 330 358	1 330 358	1 330 359	1 330 359	1 330 359	1 330 359	1 330 359	1 330 359	1 330 359	1 330 359	15 964 304
B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 033	3 718 034	3 718 034	44 616 398
B1131	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése	1 107 291	1 107 292	1 107 291	1 107 291	1 107 292	1 107 292	1 107 292	1 107 292	1 107 292	1 107 292	1 107 292	1 107 291	13 287 500
B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése	614 138	614 138	614 139	614 139	614 139	614 139	614 139	614 139	614 139	614 139	614 139	614 139	7 369 666
B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése	189 166	189 167	189 166	189 167	189 167	189 166	189 167	189 167	189 167	189 167	189 167	189 166	2 270 000
B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	1 055 978	1 055 978	1 055 978	1 055 978	1 055 978	1 055 979	1 055 979						7 391 848
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	1 041 667	1 041 667	1 041 667	1 041 667	1 041 667	1 041 667	1 041 667	1 041 667	1 041 666	1 041 666	1 041 666	1 041 666	12 500 000
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	9 056 631	9 056 633	9 056 632	9 056 633	9 056 635	9 056 635	9 056 636	8 000 657	8 000 656	8 000 656	8 000 657	8 000 655	103 399 716
B34	Vagyoni tipusú adók	0	0	2 500 000	0	0	0	0	0	2 500 000	0	0	0	5 000 000
B351	Értékesítési és forgalmi adók	0	0	9 500 000	0	0	0	0	0	9 500 000	0	0	0	19 000 000
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	75 000	0	0	0	0	0	75 000	0	0	0	150 000
B3	Közhatalmi bevételek	0	0	12 075 000	0	0	0	0	0	12 075 000	0	0	0	24 150 000
B402	Szolgáltatások ellenértéke	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	3 000 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	1 500 000
B4	Működési bevételek	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	375 000	4 500 000
*Költségvetési bevételek*		9 431 631	9 431 633	21 506 632	9 431 633	9 431 635	9 431 635	9 431 636	8 375 657	20 450 656	8 375 656	8 375 657	8 375 655	132 049 716
B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	31 378 959	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	31 378 959
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 976 392	2 976 392
*Finanszírozási bevételek*		31 378 959	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 976 392	34 355 351
*Bevételek mindösszesen*		*40 810 590*	*9 431 633*	*21 506 632*	*9 431 633*	*9 431 635*	*9 431 635*	*9 431 636*	*8 375 657*	*20 450 656*	*8 375 656*	*8 375 657*	*11 352 047*	*166 405 067*
*Előirányzat felhasználási terv Kiadások*
Rovat	Rovat megnevezése	JANUÁR	FEBRUÁR	MÁRCIUS	ÁPRILIS	MÁJUS	JÚNIUS	JÚLIUS	AUGUSZTUS	SZEPTEMBER	OKTÓBER	NOVEMBER	DECEMBER	ÖSSZESEN
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	1 476 250	1 605 800	1 605 800	1 832 350	2 012 600	2 012 600	2 012 600	2 012 600	2 012 600	2 012 600	2 012 600	2 012 600	22 621 000
K1103	Jutalom	0		0	0	0	0	0	0	0	0	200 000	0	200 000
K1107	Béren kívüli juttatások											100 000		100 000
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	2 360 605	963 837	963 837	963 837	963 837	963 837	963 837	963 837	963 837	963 838	963 838	963 838	12 962 815
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése	40 000	140 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	132 000	1 500 000
K123	Egyéb külső személyi juttatások	0	0	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	1 500 000
K1	Személyi juttatások	3 876 855	2 709 637	2 851 637	3 078 187	3 258 437	3 258 437	3 258 437	3 258 437	3 258 437	3 258 438	3 558 438	3 258 438	38 883 815
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	500 000	350 000	350 000	350 000	350 000	400 000	350 000	350 000	350 000	400 000	400 000	350 000	4 500 000
K311	Szakmai anyagok	0	0	0	0	0	15 000	0	0	0	0	0	0	15 000
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	280 000	340 000	700 000	644 000	644 000	1 000 000	1 000 000	644 000	654 000	644 000	650 000	800 000	8 000 000
K321	Informatikai szolgáltatások	15 000	15 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	250 000
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	7 000	7 000	8 500	8 500	8 500	8 500	8 500	8 500	8 500	8 500	9 000	9 000	100 000
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	3 000 000
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	450 000	300 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	450 000	3 000 000
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	1 230 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	2 000 000
K332	Vásárolt élelmezés	0	0	0	0	0	0	0	0	436 852	0	0	0	436 852
K333	Bérleti díjak	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 200 000
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	0	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0	0	50 000	100 000
K335	Közvetített szolgáltatások kiadásai	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	1 500 000
K337	Egyéb szolgáltatások	200 000	500 000	1 000 000	500 000	800 000	900 000	5 000 000	600 000	500 000	1 000 000	500 000	1 000 000	12 500 000
	Kiküldetések kiadásai				100 000									100 000
K342	Reklám és propagandakiadások	0	0	0	0	0	0	100 000	0	0	0	0	0	100 000
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	500 000	400 000	500 000	450 000	500 000	700 000	1 500 000	450 000	500 000	550 000	400 000	650 000	7 100 000
K355	Egyéb dologi kiadások	0	0	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	500 000
K3	Dologi kiadások	3 157 000	2 107 000	3 025 500	2 519 500	2 769 500	3 440 500	8 475 500	2 519 500	2 916 352	3 019 500	2 376 000	3 576 000	39 901 852
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	122 000	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 180	620 182	6 944 000
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	122 000	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 182	620 180	620 182	6 944 000
K506	Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 600	4 917 652	59 011 252
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0	239 100	300 000	0	0	200 000	200 000	0	200 000	0	0	100 000	1 239 100
K513	Tartalékok	0	0	0	1 015 407	1 015 407	1 015 406	1 015 406	1 015 406	1 015 406	1 015 406	1 015 406	1 015 406	9 138 656
K5	Egyéb működési célú kiadások	4 917 600	5 156 700	5 217 600	5 933 007	5 933 007	6 133 006	6 133 006	5 933 006	6 133 006	5 933 006	5 933 006	6 033 058	69 389 008
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése			500 000			500 000	250 000	1 500 000				250 000	3 000 000
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	0	0	135 000	0	0	135 000	67 500	405 000	0	0	0	67 500	810 000
K6	Beruházások	0	0	635 000	0	0	635 000	317 500	1 905 000	0	0	0	317 500	3 810 000
*Költségvetési kiadások*		12 573 455	10 943 519	12 699 919	12 500 876	12 931 126	14 487 125	19 154 625	14 586 125	13 277 977	13 231 126	12 887 624	14 155 178	163 428 675
K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések	2 976 392	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 976 392
*Finanszírozási kiadások*		2 976 392	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 976 392
*Kiadások mindösszesen*		*15 549 847*	*10 943 519*	*12 699 919*	*12 500 876*	*12 931 126*	*14 487 125*	*19 154 625*	*14 586 125*	*13 277 977*	*13 231 126*	*12 887 624*	*14 155 178*	*166 405 067*

12. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez


*Éves létszám-előirányzat Önkormányzat*

Kormányzati funkció	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
011130	Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalkotó és ált. igazgatási tevékenysége	6
082091	Közművelődési tevékenységek	1
107055	Falugondnoki szolgálat	1
Önkormányzat összesen		8

*Éves létszám-előirányzat Közfoglalkoztatás*

Szakfeladat száma	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	8
Közfoglalkoztatás összesen		8

*Éves létszám-előirányzat Óvoda*

Szakfeladat száma	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
091110; 091140	Óvodai nevelés, ellátás, szakmai feladatai; Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	5
096015	Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	3
Óvoda összesen		8

Önkormányzat és intézményei összesen		24

13. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

*Közvetett támogatások*


Ssz.	Kedvezményezett	Kedvezmény			Mentesség			Összesen
Ssz.	Kedvezményezett	Jogcím	Mérték ( %)	Összeg ( Ft)	Jogcím	Mérték (% )	Összeg	Ft
I.	Helyi adók, gépjárműadó
1.	Építményadó
2.	Magánszemélyek kommunális adója
3.	Helyi iparűzési adó				7/2009 (XII.16.) önk.rend.a HIPA-ról 2. §.	100 %	200 000 Ft	200 000 Ft
4.	Gépjárműadó
II.	Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése
III.	lakosság részére nyújtott kölcsönök elengedése
IV.	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény
V.	Egyéb nyújtott kedvezmény, kölcsön elengedése
	Összesen						200 000 Ft	200 000 Ft

14. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

*A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve (forint)*


*Kötelezettségek megnevezése*	*Köt.vállalás éve*	*Tárgyévi kifizetés (2025. évi ei.)*	*2026. évi kifizetés*	*2027. évi kifizetés*	*2028. évi kifizetés*	*2028. év utáni kifizetések*	*Összesen*
*Működési célú hiteltörlesztések összesen:*		0	0	0	0	0	0
*Felhalmozási célú hiteltörlesztések*		0	0	0	0	0	0
*Beruházások összesen:*		0	0	0	0	0	0
*Felújítások összesen:*		0	0	0	0	0	0
*MINDÖSSZESEN:*	0	0	0	0	0	0	0

15. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

*A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv.* 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé (forint)
*A TÁBLÁZAT NEM TARTALMAZ ADATOT*
Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási eredeti előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
					hitel/lízing/kölcsön/értékpapír
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
Részesedések beszerzése	K65
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
Beruházások	K6	0	0	0	0	0	0	0	0
Ingatlanok felújítása	K71
Informatikai eszközök felújítása	K72
Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
Felújítások	K7

16. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

*A Stabilitási tv.* 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek (forint)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalások-ból fennálló kötelezettségek	saját bevételek 2025.	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2027.után
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
ebből: befektetési jegyek	B8121
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
ebből: kárpótlási jegyek	B8123
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
Belföldi értékpapírok bevételei	B812
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
ebből: más kormányok	B824
ebből: külföldi pénzintézetek	B824
Külföldi finanszírozás bevételei	B82

Rovat megnevezése	Rovat-szám	Saját bevételek 2025.	Saját bevételek 2026.	Saját bevételek 2027.	Saját bevételek 2028.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1. a helyi adóból származó bevétel,	B34; B35	24 000 000 Ft	24 000 000 Ft	24 000 000 Ft	24 000 000 Ft
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	B36	150 000 Ft	150 000 Ft	150 000 Ft	150 000 Ft
6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.
ÖSSZESEN:		24 150 000 Ft	24 150 000 Ft	24 150 000 Ft	24 150 000 Ft