Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről

2026.02.13.

[1] Felsőrajk Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva,

[3] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-a,

[4] az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

[5] Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényre figyelemmel a 2026. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

1. § (1) A rendelet hatálya Felsőrajk Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzatra), Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testületre), bizottságára terjed ki.

(2) A rendelet célja az Önkormányzat 2026. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. A rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásnak jogosultságát jelentik.

(3) A Képviselő-testület – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §(2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – költségvetés táblarendszerét a rendelet mellékleteinek szerkezetében és a mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. A 2026. évi zárszámadás benyújtása is a Képviselő-testület részére – a teljesítési adatokkal kiegészítve – ezen szerkezetben történik.

1. A költségvetés összesített bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését 185.442.017,-Ft költségvetési bevétellel és 185.442.017,- Ft költségvetési kiadással állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzati tevékenységek megvalósításáról a rendeletben megállapított egységes költségvetés szerint gondoskodik.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetését a (4-7) bekezdések szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételek fő összegét 185.442.017, -Ft-ban:

a) működési bevételeket 141.690.223-Ft-ban,

b) felhalmozási bevételeket 0,- Ft-ban,

c) finanszírozási bevételeket 43.751.794,- Ft-ban

állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadások fő összegét 185.442.017,-Ft-ban:

a) működési kiadásokat: 170.429.023,-Ft-ban,

b) felhalmozási kiadásokat 11.430.000,- Ft-ban,

c) pénzforgalom nélküli kiadásokat 0,- Ft-ban,

d) finanszírozási kiadásokat 3.582.994,- Ft-ban,

állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési hiány összegét 0,-Ft-ban állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetésében az előző év pénzmaradványát 40.168.800,-Ft-ban hagyja jóvá.

(8) Az (1) bekezdésben megállapított egységes rovatrend szerinti kiemelt költségvetési bevételek és költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. és 4. melléklete, a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagozódásban a 5. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(9) A költségvetési kiadásokat egységes rovatrend szerinti bontásban a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(10) A költségvetési bevételeket egységes rovatrend szerinti bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg.

2. A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetését részletesen a (2-12) bekezdésben foglaltak szerint állapítja meg:

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évre összesített létszám-előirányzatát az 12. melléklet szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak célonkénti részletezését a 9. melléklet szerint határozza meg.

(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 15. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 4. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejenek végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 16. mellékletben határozza meg.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat a közhatalmi bevételeit a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 23.306.701,- forint általános tartalékot állapít meg a 10. melléklet szerint.

(8) Az Önkormányzat a 2026. évi költségvetésében tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat támogatásokra, kölcsönökre fordítandó kiadásait a 8. melléklet rögzíti.

(10) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetésében tételesen szereplő, vagy forintban ki nem mutatható közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.

(11) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve kimutatást a 14. melléklet tartalmazza.

(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. melléklet szerint állapítja meg.

3. Rendkívüli kiadások finanszírozása és a rendkívüli bevételekre vonatkozó jogszabályok

4. § (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

4. Támogatások folyósítása és elszámolása

5. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

(3) Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(7) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

(8) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a polgármester tájékoztatni köteles a Képviselő-testületet.

(9) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 200 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(10) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(11) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

6. Az előirányzatok módosítása

7. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az (1) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az eredeti vagy a módosított előirányzatán felül teljesített költségvetési bevételét felhasználja a költségvetési bevételi és a költségvetési kiadási előirányzatok módosítását követően.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet (2-3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével, az Áht.-ban meghatározottak figyelembevételével minden negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen- kivéve az első negyedévet-, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(8) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

7. A gazdálkodás szabályai

8. § (1) Az Önkormányzat az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(2) Az Önkormányzat az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(3) A polgármester jogosult saját hatáskörben a rendelkezésükre bocsátott előirányzatok között kiemelt főcsoportokon belül átcsoportosítást végrehajtani a központi rendelkezések figyelembe vétele mellett, kivéve a víz-, villany- és gázenergiára tervezett előirányzatát.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3) Támogatás csak annak a szervezetnek adható illetve folyósítható, amely az előző évi támogatással hiánytalanul elszámolt.

(4) A költségvetés végrehajtása belső ellenőrzési feladatellátás keretében kerül ellenőrzésre előzetes felkérés alapján. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

9. Vegyes rendelkezések

10. § (1) Felhatalmazást ad a Képviselő-testület a polgármesternek, hogy 2026. évben a költségvetés elfogadásáig az önkormányzat bevételeit folytatólagosan beszedhesse, és működési kiadásait fedezhesse. A kiadásokat a 2025. évi eredeti szinten teljesítheti, új kötelezettségeket nem vállalhat.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2026. évi költségvetésről szóló 2025. évi. LXIX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

(3) A Képviselő-testület a 2026. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

10. Záró és vegyes rendelkezések

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Kiemelt kiadási és bevételi jogcímek az egységes rovatrend szerint

Jogcímek	Eredeti előirányzat
K1. Személyi juttatások	35 786 685 Ft
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 200 000 Ft
K3. Dologi kiadások	36 620 150 Ft
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	9 269 000 Ft
K5. Egyéb működési célú kiadások	85 553 188 Ft
K6. Beruházások	11 430 000 Ft
K7. Felújítások	- Ft
K1-8. Költségvetési kiadások	181 859 023 Ft
K9. Finanszírozási kiadások	3 582 994 Ft
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	185 442 017 Ft
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	116 015 497 Ft
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	- Ft
B3. Közhatalmi bevételek	21 600 000 Ft
B4. Működési bevételek	4 074 726 Ft
B5. Felhalmozási bevételek	- Ft
B6. Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft
B1-7. Költségvetési bevételek	141 690 223 Ft
B8. Finanszírozási bevételek	43 751 794 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	185 442 017 Ft

2. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez


Költségvetési bevételek 2026
Rovat-rend	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2026
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése	23 921 416 Ft
B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése	51 882 932 Ft
B1131	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése	16 114 822 Ft
B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése	7 826 327 Ft
B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése	2 270 000 Ft
B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	- Ft
B11	Önkormányzatok állami támogatása	102 015 497 Ft
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	14 000 000 Ft
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	116 015 497 Ft
B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	- Ft
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	- Ft
B34	Vagyoni tipusú adók	4 500 000 Ft
B351	Értékesítési és forgalmi adók	17 000 000 Ft
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	100 000 Ft
B3	Közhatalmi bevételek	21 600 000 Ft
B402	Szolgáltatások ellenértéke	2 500 000 Ft
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	1 200 000 Ft
B408	Egyéb kapott kamatok	- Ft
B411	Egyéb működési bevételek	374 726 Ft
B4	Működési bevételek	4 074 726 Ft
B64	Háztartásoktól működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	- Ft
B6	Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft
Költségvetési bevételek		141 690 223 Ft

3. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési kiadások 2026
	Megnevezés	Előirányzat 2026
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	19 847 090 Ft
K1103	Jutalom	250 000 Ft
K1107	Béren kívüli juttatások	100 000 Ft
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	12 989 595 Ft
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése	2 000 000 Ft
K123	Egyéb külső személyi juttatások	600 000 Ft
K1	Személyi juttatások	35 786 685 Ft
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 200 000 Ft
K311	Szakmai anyagok	20 000 Ft
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	6 000 000 Ft
K321	Informatikai szolgáltatások	250 000 Ft
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	200 000 Ft
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	3 400 000 Ft
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	3 500 000 Ft
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	1 200 000 Ft
K332	Vásárolt élelmezés	700 150 Ft
K333	Bérleti díjak	1 600 000 Ft
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000 Ft
K335	Közvetített szolgáltatások kiadásai	1 200 000 Ft
K337	Egyéb szolgáltatások	12 000 000 Ft
K341	Kiküldetések kiadásai	- Ft
K342	Reklám és propagandakiadások	50 000 Ft
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	6 000 000 Ft
K355	Egyéb dologi kiadások	400 000 Ft
K3	Dologi kiadások	36 620 150 Ft
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	9 269 000 Ft
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	9 269 000 Ft
K502	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások teljesítése	- Ft
K506	Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai	61 407 387 Ft
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	839 100 Ft
K513	Tartalékok	23 306 701 Ft
K5	Egyéb működési célú kiadások	85 553 188 Ft
K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése	- Ft
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése	9 000 000 Ft
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	2 430 000 Ft
K6	Beruházások	11 430 000 Ft
K71	Ingatlanok felújítása	- Ft
K74	Felújítási célú előzetesen felszámított áfa	- Ft
K7	Felújítások	- Ft
Költségvetési kiadások		181 859 023 Ft

4. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Finanszírozási bevételek és kiadások 2026


		Megnevezés	Eredeti előirányzat 2025
	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 582 994 Ft
	Finanszírozási kiadások		3 582 994 Ft
	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	40 168 800 Ft
	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése	3 582 994 Ft
	Finanszírozási bevételek		43 751 794 Ft

5. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

Költségvetési bevételek		2026. évi előirányzat	Költségvetési kiadások		2026. évi előirányzat
Költségvetési bevételek		összesen	Költségvetési kiadások		összesen
1. Működési költségvetés		141 690 223 Ft	1. Működési költségvetés		170 429 023 Ft
1.1	Műk.célú tám.áht-n belülről	116 015 497 Ft	1.1	Személyi juttatások	35 786 685 Ft
1.2	Felhalmozási célú tám. áht-n belülről	- Ft	1.2	Munkaadókat terhelő járulékok	3 200 000 Ft
1.3	Közhatalmi bevételek	21 600 000 Ft	1.3	Dologi kiadások	36 620 150 Ft
1.4	Működési bevételek	4 074 726 Ft	1.4	Egyéb működési kiadások	85 553 188 Ft
1.5	Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft	1.5	Ellátottak pénzbeni juttatásai	9 269 000 Ft
2.	Felhalmozási költségvetés	- Ft	2.	Felhalmozási költségvetés	11 430 000 Ft
2.1	Felhalmozási bevételek	- Ft	2.1	Beruházások	11 430 000 Ft
2.2	Felhalm.célú átvett pénzeszközök	- Ft	2.2	Felújítások	- Ft
3.	Költségvetési bevételek összesen (1+2)	141 690 223 Ft	3.	Költségvetési kiadások összesen (1+2)	181 859 023 Ft
4.	Finanszírozási bevételek	43 751 794 Ft	4.	Finanszírozási kiadások	3 582 994 Ft
5.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (3+4)	185 442 017 Ft	5.	KIADÁSOK ÖSSZESEN (3+4)	185 442 017 Ft

6. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek

Megnevezés	Rovat	2026. évi eredeti előirányzat
Vagyoni tipusú adók	B34	4 500 000 Ft
Építményadó	B34	2 100 000 Ft
Magánszemélyek kommunális adója	B34	2 400 000 Ft
Értékesítési és forgalmi adók	B351	17 000 000 Ft
ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351	17 000 000 Ft
Gépjárműadók	B354	- Ft
Egyéb közhatalmi bevételek	B36	100 000 Ft
Egyéb adópótlék, adóbírság	B36	100 000 Ft
Közhatalmi bevételek összesen	B3	21 600 000 Ft

7. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális ellátások


Sorszám	Megnevezés	2026. évi előirányzat
1	Települési támogatás	9 269 000 Ft

Összesen		9 269 000 Ft

8. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Államháztartáson belülre és kívülre történő pénzeszköz átadás

Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat
	BURSA ösztöndíj	300 000 Ft
	Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása	60 945 787 Ft
	Nagykanizsa MJV Önkormányzata - Fogorvosi ügyelet	161 600 Ft
K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	61 407 387 Ft
1	Felsőrajki Sportegyesület	600 000 Ft
2	Közép-Zala Gyöngyszemei Vidékfejlesztési Egyesület	239 100 Ft
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	839 100 Ft

9. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Beruházások, felújítások


	Rovat megnevezése	Rovat-szám	2026. évi előirányzat
	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	- Ft
	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	9 000 000 Ft
	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	K67	2 430 000 Ft
	Beruházások	K6	11 430 000 Ft
	Ingatlanok felújítása	K71	- Ft
	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	- Ft
	Felújítások	K7	- Ft

10. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok


	Megnevezés	2026. évi előirányzat
	Egyéb, előre nem látható kiadások fedezete	23 306 701 Ft
	Általános tartalékok	23 306 701 Ft
	-	- Ft
	Céltartalékok	- Ft
	Tartalékok összesen	23 306 701 Ft

11. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Felsőrajk Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetése

Előirányzat felhasználási terv
Kiadások

Rovat	Rovat megnevezése	JANUÁR	FEBRUÁR	MÁRCIUS	ÁPRILIS	MÁJUS	JÚNIUS	JÚLIUS	AUGUSZTUS	SZEPTEMBER	OKTÓBER	NOVEMBER	DECEMBER	ÖSSZESEN
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	1 490 400	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	1 668 790	19 847 090
K1103	Jutalom	0		0	0	0	0	0	0	0	0	250 000	0	250 000
K1107	Béren kívüli juttatások											100 000		100 000
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	1 642 085	1 642 085	1 642 085	1 642 085	1 642 085	1 642 085	1 642 085	299 000	299 000	299 000	299 000	299 000	12 989 595
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése	35 000	200 000	200 000	100 000	200 000	200 000	200 000	100 000	200 000	200 000	200 000	165 000	2 000 000
K123	Egyéb külső személyi juttatások	0	0	0	50 000	0	50 000	200 000	0	50 000	100 000	0	150 000	600 000
K1	Személyi juttatások	3 167 485	3 510 875	3 510 875	3 460 875	3 510 875	3 560 875	3 710 875	2 067 790	2 217 790	2 267 790	2 517 790	2 282 790	35 786 685
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	220 000	315 000	315 000	325 000	330 000	332 000	340 000	200 000	205 000	205 000	208 000	205 000	3 200 000
K311	Szakmai anyagok	0	0	0	0	0	20 000	0	0	0	0	0	0	20 000
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	280 000	200 000	500 000	500 000	500 000	500 000	770 000	500 000	500 000	600 000	550 000	600 000	6 000 000
K321	Informatikai szolgáltatások	15 000	15 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	22 000	250 000
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	20 000	20 000	20 000	20 000	200 000
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	280 000	280 000	280 000	280 000	280 000	280 000	280 000	280 000	290 000	290 000	290 000	290 000	3 400 000
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	500 000	500 000	220 000	220 000	220 000	220 000	220 000	220 000	220 000	220 000	240 000	500 000	3 500 000
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 200 000
K332	Vásárolt élelmezés	0	0	0	0	0	0	0	0	700 150	0	0	0	700 150
K333	Bérleti díjak	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	500 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 600 000
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	0	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0	0	50 000	100 000
K335	Közvetített szolgáltatások kiadásai	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 200 000
K337	Egyéb szolgáltatások	200 000	500 000	1 000 000	500 000	800 000	900 000	4 500 000	600 000	500 000	1 000 000	500 000	1 000 000	12 000 000
	Kiküldetések kiadásai													0
K342	Reklám és propagandakiadások	0	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0	0	0	50 000
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	320 000	320 000	450 000	390 000	420 000	420 000	1 450 000	390 000	450 000	500 000	400 000	490 000	6 000 000
K355	Egyéb dologi kiadások	0	0	50 000	50 000	50 000	0	50 000	50 000	50 000	50 000	0	50 000	400 000
K3	Dologi kiadások	1 910 000	2 130 000	2 837 000	2 277 000	2 607 000	2 677 000	8 107 000	2 377 000	3 052 150	3 002 000	2 322 000	3 322 000	36 620 150
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	200 000	850 000	850 000	700 000	700 000	700 000	700 000	1 369 000	800 000	800 000	800 000	800 000	9 269 000
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	200 000	850 000	850 000	700 000	700 000	700 000	700 000	1 369 000	800 000	800 000	800 000	800 000	9 269 000
K506	Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai	5 110 000	5 110 000	5 110 000	5 110 000	5 120 387	5 121 000	5 121 000	5 121 000	5 121 000	5 121 000	5 121 000	5 121 000	61 407 387
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0	239 100	100 000	0	0	100 000	100 000	0	200 000	0	0	100 000	839 100
K513	Tartalékok	1 306 701	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	23 306 701
K5	Egyéb működési célú kiadások	6 416 701	7 349 100	7 210 000	7 110 000	7 120 387	7 221 000	7 221 000	7 121 000	7 321 000	7 121 000	7 121 000	7 221 000	85 553 188
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése			7 401 575			500 000	398 425	300 000				400 000	9 000 000
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	0	0	1 998 425	0	0	135 000	107 575	81 000	0	0	0	108 000	2 430 000
K6	Beruházások	0	0	9 400 000	0	0	635 000	506 000	381 000	0	0	0	508 000	11 430 000
Költségvetési kiadások		11 914 186	14 154 975	24 122 875	13 872 875	14 268 262	15 125 875	20 584 875	13 515 790	13 595 940	13 395 790	12 968 790	14 338 790	181 859 023
K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések	3 582 994	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 582 994
Finanszírozási kiadások		3 582 994	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 582 994
Kiadások mindösszesen		15 497 180	14 154 975	24 122 875	13 872 875	14 268 262	15 125 875	20 584 875	13 515 790	13 595 940	13 395 790	12 968 790	14 338 790	185 442 017
	Előirányzat felhasználási terv
	Bevételek

	Rovat	Rovat megnevezése	JANUÁR	FEBRUÁR	MÁRCIUS	ÁPRILIS	MÁJUS	JÚNIUS	JÚLIUS	AUGUSZTUS	SZEPTEMBER	OKTÓBER	NOVEMBER	DECEMBER	ÖSSZESEN
	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése	2 409 826	2 409 826	2 409 826	2 409 827	2 409 827	2 409 827	2 409 827	1 410 526	1 410 526	1 410 526	1 410 526	1 410 526	23 921 416
	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése	4 323 578	4 323 578	4 323 578	4 323 578	4 323 578	4 323 578	4 323 578	4 323 578	4 323 577	4 323 577	4 323 577	4 323 577	51 882 932
	B1131	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése	1 342 902	1 342 902	1 342 901	1 342 902	1 342 902	1 342 902	1 342 902	1 342 902	1 342 902	1 342 902	1 342 902	1 342 901	16 114 822
	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése	652 194	652 194	652 194	652 194	652 194	652 194	652 194	652 193	652 194	652 194	652 194	652 194	7 826 327
	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése	189 166	189 167	189 166	189 167	189 167	189 166	189 167	189 167	189 167	189 167	189 167	189 166	2 270 000
	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	1 166 666	1 166 667	1 166 667	1 166 667	1 166 666	1 166 667	1 166 667	1 166 667	1 166 666	1 166 667	1 166 667	1 166 666	14 000 000
	B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	10 084 332	10 084 334	10 084 332	10 084 335	10 084 334	10 084 334	10 084 335	9 085 033	9 085 032	9 085 033	9 085 033	9 085 030	116 015 497
	B34	Vagyoni tipusú adók	0	0	2 250 000	0	0	0	0	0	2 250 000	0	0	0	4 500 000
	B351	Értékesítési és forgalmi adók	0	0	8 500 000	0	0	0	0	0	8 500 000	0	0	0	17 000 000
	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	50 000	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0	100 000
	B3	Közhatalmi bevételek	0	0	10 800 000	0	0	0	0	0	10 800 000	0	0	0	21 600 000
	B402	Szolgáltatások ellenértéke	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	190 000	2 500 000
	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 200 000
	B411	Egyéb működési bevételek	374 726												374 726
	B4	Működési bevételek	684 726	310 000	310 000	310 000	310 000	310 000	310 000	310 000	310 000	310 000	310 000	290 000	4 074 726
	Költségvetési bevételek		10 769 058	10 394 334	21 194 332	10 394 335	10 394 334	10 394 334	10 394 335	9 395 033	20 195 032	9 395 033	9 395 033	9 375 030	141 690 223
	B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	40168800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	40 168 800
	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3582994	3 582 994
	Finanszírozási bevételek		40168800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3582994	43 751 794
	Bevételek mindösszesen		50 937 858	10 394 334	21 194 332	10 394 335	10 394 334	10 394 334	10 394 335	9 395 033	20 195 032	9 395 033	9 395 033	12 958 024	185 442 017

12. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Éves létszám-előirányzat Önkormányzat

Kormányzati funkció	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
011130	Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalkotó és ált. igazgatási tevékenysége	6
082091	Közművelődési tevékenységek	1
107055	Falugondnoki szolgálat	1
Önkormányzat összesen		8

Éves létszám-előirányzat Közfoglalkoztatás

Szakfeladat száma	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	7
Közfoglalkoztatás összesen		7

Éves létszám-előirányzat Óvoda

Szakfeladat száma	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
091110; 091140	Óvodai nevelés, ellátás, szakmai feladatai; Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	5
096015	Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	3
Óvoda összesen		8

Önkormányzat és intézményei összesen		23

13. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Közvetett támogatások


Ssz.	Kedvezményezett	Kedvezmény			Mentesség			Összesen
Ssz.	Kedvezményezett	Jogcím	Mérték ( %)	Összeg ( Ft)	Jogcím	Mérték (% )	Összeg	Ft
I.	Helyi adók, gépjárműadó
1.	Építményadó
2.	Magánszemélyek kommunális adója
3.	Helyi iparűzési adó
4.	Gépjárműadó
II.	Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése
III.	lakosság részére nyújtott kölcsönök elengedése
IV.	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény
V.	Egyéb nyújtott kedvezmény, kölcsön elengedése
	Összesen

14. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve (forint)


Kötelezettségek megnevezése	Köt.vállalás éve	Tárgyévi kifizetés (2026. évi ei.)	2027. évi kifizetés	2028. évi kifizetés	2029. évi kifizetés	2029. év utáni kifizetések	Összesen
Működési célú hiteltörlesztések összesen:		0	0	0	0	0	0
Felhalmozási célú hiteltörlesztések		0	0	0	0	0	0
Beruházások összesen:		0	0	0	0	0	0
Felújítások összesen:		0	0	0	0	0	0
MINDÖSSZESEN:	0	0	0	0	0	0	0

15. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé (forint)
A TÁBLÁZAT NEM TARTALMAZ ADATOT
Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási eredeti előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
					hitel/lízing/kölcsön/értékpapír
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
Részesedések beszerzése	K65
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
Beruházások	K6	0	0	0	0	0	0	0	0
Ingatlanok felújítása	K71
Informatikai eszközök felújítása	K72
Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
Felújítások	K7

16. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek (forint)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalások-ból fennálló kötelezettségek	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2028.	saját bevételek 2028.után
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
ebből: befektetési jegyek	B8121
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
ebből: kárpótlási jegyek	B8123
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
Belföldi értékpapírok bevételei	B812
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
ebből: más kormányok	B824
ebből: külföldi pénzintézetek	B824
Külföldi finanszírozás bevételei	B82

Rovat megnevezése	Rovat-szám	Saját bevételek 2026.	Saját bevételek 2027.	Saját bevételek 2028.	Saját bevételek 2029.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1. a helyi adóból származó bevétel,	B34; B35	21 500 000 Ft	21 500 000 Ft	21 500 000 Ft	21 500 000 Ft
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	B36	100 000 Ft	100 000 Ft	100 000 Ft	100 000 Ft
6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.
ÖSSZESEN:		21 600 000 Ft	21 600 000 Ft	21 600 000 Ft	21 600 000 Ft