Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat költségvetéséről szóló 1/2025 (II.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 05. 19- 2026. 05. 19

Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat költségvetéséről szóló 1/2025 (II.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

2026.05.19.

[1] Felsőrajk Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva,

[3] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-a,

[4] az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

[5] Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényre figyelemmel a 2025. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

1. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 2. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését 405 050 481,-Ft költségvetési bevétellel és 405 050 481,-Ft költségvetési kiadással állapítja meg.”

(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 2. § (4) és (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek:

„(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi bevételek fő összegét 405 050 481,-Ft-ban:

a) költségvetési bevételeket 370 088 528,- Ft-ban

aa) működési bevételeket 159 852 918,-Ft-ban,

ab) felhalmozási bevételeket 210 235 610,- Ft-ban,

b) finanszírozási bevételeket 34 961 953,- Ft-ban

állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi kiadások fő összegét 405 050 481,-Ft-ban:

a) költségvetési kiadásokat 402 074 089,- Ft-ban

aa) működési kiadásokat 169 725 517,-Ft-ban,

ab) felhalmozási kiadásokat 232 348 572,- Ft-ban,

b) finanszírozási kiadásokat 2 976 392,- Ft-ban,

állapítja meg.”

2. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(7) Az Önkormányzat a kiadások között 8.863.415,- forint általános tartalékot állapít meg a 10. melléklet szerint. Az önkormányzat költségvetése tartalékot állapít meg.”

3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 5. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 9. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.

(6) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 10. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti.

1. melléklet a 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

„1. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kiemelt kiadási és bevételi jogcímek az egységes rovatrend szerint

Jogcímek	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat
K1. Személyi juttatások	38 883 815 Ft	46 388 139 Ft
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 500 000 Ft	4 546 532 Ft
K3. Dologi kiadások	39 901 852 Ft	42 729 089 Ft
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 944 000 Ft	6 944 000 Ft
K5. Egyéb működési célú kiadások	69 389 008 Ft	69 117 757 Ft
K6. Beruházások	3 810 000 Ft	216 659 299 Ft
K7. Felújítások	- Ft	15 689 273 Ft
K1-8. Költségvetési kiadások	163 428 675 Ft	402 074 089 Ft
K9. Finanszírozási kiadások	2 976 392 Ft	2 976 392 Ft
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	166 405 067 Ft	405 050 481 Ft
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	103 399 716 Ft	110 729 721 Ft
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	- Ft	210 235 610 Ft
B3. Közhatalmi bevételek	24 150 000 Ft	24 150 000 Ft
B4. Működési bevételek	4 500 000 Ft	24 973 197 Ft
B5. Felhalmozási bevételek	- Ft	- Ft
B6. Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft	- Ft
B1-7. Költségvetési bevételek	132 049 716 Ft	370 088 528 Ft
B8. Finanszírozási bevételek	34 355 351 Ft	34 961 953 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	166 405 067 Ft	405 050 481 Ft

”

2. melléklet a 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

„2. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési bevételek 2025
Rovat-rend	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2025	Módosított előirányzat 2025
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése	23 356 152 Ft	27 700 045 Ft
B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése	44 616 398 Ft	46 125 184 Ft
B1131	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése	13 287 500 Ft	13 571 130 Ft
B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése	7 369 666 Ft	7 789 418 Ft
B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése	2 270 000 Ft	2 981 412 Ft
B11	Önkormányzatok állami támogatása	90 899 716 Ft	98 167 189 Ft
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	12 500 000 Ft	12 562 532 Ft
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	103 399 716 Ft	110 729 721 Ft
B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	- Ft	210 235 610 Ft
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	- Ft	210 235 610 Ft
B34	Vagyoni tipusú adók	5 000 000 Ft	5 000 000 Ft
B351	Értékesítési és forgalmi adók	19 000 000 Ft	19 000 000 Ft
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	150 000 Ft	150 000 Ft
B3	Közhatalmi bevételek	24 150 000 Ft	24 150 000 Ft
B402	Szolgáltatások ellenértéke	3 000 000 Ft	22 047 460 Ft
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	1 500 000 Ft	2 030 000 Ft
K411	Egyéb működési bevételek	- Ft	895 737 Ft
B4	Működési bevételek	4 500 000 Ft	24 973 197 Ft
Költségvetési bevételek		132 049 716 Ft	370 088 528 Ft

”

3. melléklet a 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

„3. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési kiadások 2025
	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2025	Módosított előirányzat 2025
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	22 621 000 Ft	22 121 000 Ft
K1102	Normatív jutalmak		150 000 Ft
K1103	Céljuttatás	200 000 Ft	100 000 Ft
K1107	Béren kívüli juttatások	100 000 Ft	100 000 Ft
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	12 962 815 Ft	19 678 240 Ft
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése	1 500 000 Ft	2 738 899 Ft
K123	Egyéb külső személyi juttatások	1 500 000 Ft	1 500 000 Ft
K1	Személyi juttatások	38 883 815 Ft	46 388 139 Ft
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 500 000 Ft	4 546 532 Ft
K311	Szakmai anyagok	15 000 Ft	15 000 Ft
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	8 000 000 Ft	8 000 000 Ft
K321	Informatikai szolgáltatások	250 000 Ft	250 000 Ft
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	100 000 Ft	160 000 Ft
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	3 000 000 Ft	3 600 000 Ft
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	3 000 000 Ft	3 295 737 Ft
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	2 000 000 Ft	2 000 000 Ft
K332	Vásárolt élelmezés	436 852 Ft	436 852 Ft
K333	Bérleti díjak	1 200 000 Ft	1 200 000 Ft
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000 Ft	100 000 Ft
K335	Közvetített szolgáltatások kiadásai	1 500 000 Ft	2 500 000 Ft
K337	Egyéb szolgáltatások	12 500 000 Ft	12 950 000 Ft
K341	Kiküldetések kiadásai	100 000 Ft	100 000 Ft
K342	Reklám és propagandakiadások	100 000 Ft	100 000 Ft
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	7 100 000 Ft	7 221 500 Ft
K355	Egyéb dologi kiadások	500 000 Ft	800 000 Ft
K3	Dologi kiadások	39 901 852 Ft	42 729 089 Ft
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	6 944 000 Ft	6 944 000 Ft
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 944 000 Ft	6 944 000 Ft
K5021	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	- Ft	3 990 Ft
K506	Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai	59 011 252 Ft	59 011 252 Ft
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	1 239 100 Ft	1 239 100 Ft
K513	Tartalékok	9 138 656 Ft	8 863 415 Ft
K5	Egyéb működési célú kiadások	69 389 008 Ft	69 117 757 Ft
K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése	- Ft	160 196 299 Ft
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése	3 000 000 Ft	10 401 575 Ft
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	810 000 Ft	46 061 425 Ft
K6	Beruházások	3 810 000 Ft	216 659 299 Ft
K71	Ingatlanok felújítása	- Ft	12 353 758 Ft
K74	Felújítási célú előzetesen felszámított áfa	- Ft	3 335 515 Ft
K7	Felújítások	- Ft	15 689 273 Ft
Költségvetési kiadások		163 428 675 Ft	402 074 089 Ft

”

4. melléklet a 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

„5. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

Költségvetési bevételek		2025. évi előirányzat	2025. évi módosított	Költségvetési kiadások		2025. évi előirányzat	2025. évi módosított
Költségvetési bevételek		összesen	összesen	Költségvetési kiadások		összesen	összesen
1. Működési költségvetés		132 049 716 Ft	159 852 918 Ft	1. Működési költségvetés		159 618 675 Ft	169 725 517 Ft
1.1	Műk.célú tám.áht-n belülről	103 399 716 Ft	110 729 721 Ft	1.1	Személyi juttatások	38 883 815 Ft	46 388 139 Ft
1.1	Műk.célú tám.áht-n belülről	103 399 716 Ft	110 729 721 Ft	1.2	Munkaadókat terhelő járulékok	4 500 000 Ft	4 546 532 Ft
1.2	Közhatalmi bevételek	24 150 000 Ft	24 150 000 Ft	1.3	Dologi kiadások	39 901 852 Ft	42 729 089 Ft
1.3	Működési bevételek	4 500 000 Ft	24 973 197 Ft	1.4	Egyéb működési kiadások	69 389 008 Ft	69 117 757 Ft
1.4	Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft	- Ft	1.5	Ellátottak pénzbeni juttatásai	6 944 000 Ft	6 944 000 Ft
2.	Felhalmozási költségvetés	- Ft	210 235 610 Ft	2.	Felhalmozási költségvetés	3 810 000 Ft	232 348 572 Ft
2.1	Felhalmozási bevételek	- Ft	210 235 610 Ft	2.1	Beruházások	3 810 000 Ft	216 659 299 Ft
2.2	Felhalm.célú átvett pénzeszközök	- Ft	- Ft	2.2	Felújítások	- Ft	15 689 273 Ft
3.	Költségvetési bevételek összesen (1+2)	132 049 716 Ft	370 088 528 Ft	3.	Költségvetési kiadások összesen (1+2)	163 428 675 Ft	402 074 089 Ft
4.	Finanszírozási bevételek	34 355 351 Ft	34 961 953 Ft	4.	Finanszírozási kiadások	2 976 392 Ft	2 976 392 Ft
5.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (3+4)	166 405 067 Ft	405 050 481 Ft	5.	KIADÁSOK ÖSSZESEN (3+4)	166 405 067 Ft	405 050 481 Ft

”

5. melléklet a 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

„10. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok


	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat
	Egyéb, előre nem látható kiadások fedezete	9 138 656 Ft	8 863 415 Ft
	Általános tartalékok	9 138 656 Ft	8 863 415 Ft
	-	- Ft	- Ft
	Céltartalékok	- Ft	- Ft
	Tartalékok összesen	9 138 656 Ft	8 863 415 Ft

”

6. melléklet a 6/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

„9. melléklet az 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Beruházások, felújítások


	Rovat megnevezése	Rovat-szám	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat
	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	- Ft	160 196 299 Ft
	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	3 000 000 Ft	10 401 575 Ft
	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	K67	810 000 Ft	46 061 425 Ft
	Beruházások	K6	3 810 000 Ft	216 659 299 Ft
	Ingatlanok felújítása	K71	- Ft	12 353 758 Ft
	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	- Ft	3 335 515 Ft
	Felújítások	K7	- Ft	15 689 273 Ft

”