Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 25Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.25.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetése (INDOKOLÁS)
A 2023. évi költségvetés tervezett főösszege: 152.205.565,- forint
Az önkormányzat
a) költségvetési és finanszírozási bevételeinek összege: 152.205.565,- forint,
b) költségvetési és finanszírozási kiadásainak összege: 152.205.565,- forint,
c) a költségvetés egyenlege, azaz a bevételek és kiadások különbözete 0,- forint.
A költségvetés részletezése
Bevételek
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerültek tervezésre:
Kiemelt bevételi előirányzatok összesen |
2023. évi előirányzat |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
86 707 327 |
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
21 568 317 |
B3 Közhatalmi bevételek |
15 760 000 |
B4 Működési bevételek |
2 750 000 |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
120 000 |
B8 Finanszírozási bevételek |
25 299 921 |
Költségvetési és finanszírozási bevétel összesen |
152 205 565 |
1. Az önkormányzat bevételeinek legnagyobb részét az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások teszik ki. Ezen összeg tartalmazza a központi támogatásokat, a NEAK finanszírozást, a közfoglalkoztatottak bértámogatását, valamint a társulási hozzájárulásokat az óvoda és a védőnői szolgálat esetében. Az állami támogatás tartalmazza az önkormányzat általános működési támogatását, a köznevelési, valamint gyermekétkeztetési feladatok, a falugondnoki szolgálat, a kulturális feladatok, valamint a szociális feladatok támogatását. A 2022. évben kiegészítő támogatásként adott, a polgármesteri illetmények emelkedése miatt biztosított állami forrás 2023-ban már beépítésre került „A települési önkormányzatok működésének általános támogatása” jogcím összegébe.
2. A közhatalmi bevételek az önkormányzat saját adóbevételei, valamint az ehhez kapcsolódó pótlékok. A tervezés alapja a 2022. év teljesítése volt, figyelembe véve a hatályos jogszabályi előírásokat a helyi iparűzési adó tekintetében. A 2023. évtől a településen csökken a magánszemélyek kommunális adójának összege, amelyet a költségvetés készítésekor már szintén figyelembe vettünk.
3. A működési bevételek az önkormányzati tulajdonú tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek, amely többnyire ingatlan bérbeadás.
4. A működési célú átvett pénzeszközök a háztartások számára nyújtott kamatmentes kölcsönök törlesztőrészleteiből tevődik össze.
5. A 2022. év maradványa 22.266.028 Ft.
A bevételek részletezését a 2. és a 4. melléklet tartalmazza.
Kiadások
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
|
2023. évi előirányzat |
K1 Személyi juttatások |
34 548 500 |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 032 000 |
K3 Dologi kiadások |
26 935 625 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
7 091 000 |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
53 921 054 |
K6 Beruházások |
635 000 |
K7 Felújítások |
22 008 493 |
K9 Finanszírozási kiadások |
3 033 893 |
Költségvetési kiadás összesen |
152 205 565 |
1. A személyi juttatások és ehhez kapcsolódó járulékok a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre, figyelembe véve a kötelező emeléseket. A közfoglalkoztatotti bér tervezésének alapja a költségvetés készítésekor érvényben lévő hatósági szerződés, amelynek támogatási intenzitása 75 % 5 fő közfoglalkoztatott esetén.
2. A dologi kiadások tervezésének fő szempontja a 2022. év kiadása az infláció, valamint a már ismert közüzemi díjváltozások figyelembevételével. A kiadásokat feladatra, rovat szintű bontásban terveztük. Rendkívüli kiadással nem számolunk.
3. Ellátottak juttatásai: az önkormányzat szociális rendeletében szabályozta a szociális juttatások fajtáit és a juttatások feltételeit. Települési támogatásra tervezett kiadás a szociális célokra adott állami támogatással került megtervezésre, melynek összege 7 091 000,- forint (7. melléklet).
4. Működési célú pénzeszköz átadás: Ezen költségvetési sor tartalmazza a Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulásának részére átadott hozzájárulás összegét, a háziorvosi ügyeletnek, fogorvosi alapellátásnak és ügyeletnek, valamint a család- és gyermekjóléti szolgálathoz utalandó pénzösszegeket (8. melléklet).
5. Beruházási és felújítási kiadások: VP6-7.2.1.1-21 számú „Külterületi helyi közutak fejlesztése” megnevezésű pályázat fennmaradó költsége került betervezésre a felújítások soron (9. melléklet).
6. Tartalékok: Az általános tartalékra 12 179 122,- forintot terveztünk. A tartalék fedezetet nyújthat a 2023. évben megvalósuló szennyvízberuházásból eredő költségekre, pályázati önerő biztosításához, egyéb előre nem ismert kiadások fedezetére (10. melléklet).
7. Finanszírozási kiadások: A 2022. decemberében folyósított nulladik havi nettó finanszírozási előleg (3 033 893 Ft) összege.
A kiadások részletezését a 3. és a 4. melléklet tartalmazza.
A 2015. évi CXXIII. törvény 20. §-a alapján a védőnő esetében a munkáltatói jogokat 2023. július 1. napjától már nem a települési önkormányzatok gyakorolják. Ennek megfelelően 2023. június 30-ig biztosított a védőnői ellátás központi finanszírozása az önkormányzat részére. A jogszabály szerint az önkormányzat 2023. július 1. napjával biztosítja az állam számára a védőnői ellátásra szolgáló ingó és ingatlan vagyonnak az ingyenes használatát. A költségvetés tervezése során ezen információk figyelembevételre kerültek, mind a személyi juttatások és a dologi kiadások, mind pedig a NEAK-tól érkező finanszírozás tekintetében.
A 2023. évi gazdálkodás fő célkitűzése továbbra is az önkormányzat stabil pénzügyi helyzetének megőrzése, a működőképesség biztosítása, ezen cél elérhető további takarékos gazdálkodással és önerőt egyáltalán nem, vagy csak minimális mértékben igénylő pályázati források kiaknázásával.