Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabály szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően záró számadást (a továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a képviselő-testület elé terjesztést követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő 5. hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Áht. és végrehajtási rendelete a zárszámadási rendelet tervezet előterjesztésekor a zárszámadás tartalmi elemeit szabályozza, amik a rendelet tervezet összeállításának alapjai.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bkr.) 11. § (1)-(2a) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a Bkr. 1. számú melléklete szerinti nyilatkozat az éves költségvetési beszámolóval együtt megküldésre került az irányító szerv vezetője részére, mely nyilatkozat így beterjesztésre kerül a zárszámadási rendelet tervezetével együtt.

Az Önkormányzat a 2022. évi költségvetését 212.419.054 Ft bevétellel és 190.153.026 Ft

kiadási szinttel teljesítette.

Itt kerültek elszámolásra az egyes jogcímeken kapott állami támogatások, valamint az egyéb működési célú támogatások (pl. közfoglalkoztatottak bértámogatása, védőnői szolgálat finanszírozása, óvodai társulás finanszírozása), melynek összege 95.845.603 Ft.

Az önkormányzat éves költségvetésében felhalmozási bevételként 26.522.586 Ft-ot realizált, amely a VP6-7.2.1.1-21 kódszámú külterületi útfelújítási pályázat első részlete.

Közhatalmi bevételek jogcímen az önkormányzat 16.335.856 Ft-ot teljesített, amely a következők bevételi forrásokból tevődött össze:

2022-ben ezen soron 5.069.229 Ft-ot realizáltunk, amely az önkormányzat vagyontárgyainak bérbeadásából adódik.

Ingatlanok, valamint tárgyi eszköz értékesítéséből 2.630.000 Ft bevételt realizáltunk.

Az Önkormányzat által nyújtott kamatmentes lakossági kölcsönök visszatérülése 2022. évben 198.950 Ft volt.

Az Önkormányzat pénzforgalom nélküli bevételei összesen 65.816.830 forint, melyből:

2022. évben az Önkormányzat a személyi juttatásokra 37.216.339 Ft-ot, a munkaadókat terhelő járulékokra 4.525.783 Ft-ot fordított.

A dologi kiadásokra 28.409.992 forintot fordított az Önkormányzat.

Az Önkormányzat által folyósított ellátásokra /települési támogatás, egyéb önkormányzati rendeletben megállapított juttatások, köztemetés/ 7.195.638 forintot fordított.

Itt kerültek elszámolásra az intézmény finanszírozások /óvodai társulás, fogorvosi ügyelet, városkörnyéki ügyeleti társulás/, BURSA ösztöndíj, az egyéb nonprofit szervezetek, sportegyesület támogatása, valamint a lakosság számára nyújtott kamatmentes kölcsönök összesen 36.092.256 Ft összegben.

A beruházások esetében tárgyi eszköz beszerzéséből adódóan 74.128.639 Ft volt a teljesítés, amely a Magyar Falu Program nyertes pályázatainak eszközbeszerzését, valamint az óvoda épületének felújítási költségeit tartalmazza.

Az önkormányzat finanszírozási kiadása az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését tartalmazza 2.584.379 Ft összegben.

A Társulás a 2022. évi költségvetését 35.700.204 Ft kiadással és 35.707.874 Ft bevételi szinttel teljesítette.

Az Óvoda a 2022. évi költségvetését 59.169.673 Ft kiadással és 63.522.279 Ft bevétellel teljesítette.

A tervezett szinten teljesültek a központi költségvetéstől érkező támogatások, plusz forrás bevonására nem volt szükség.

A szolgáltatások ellenértéke rovaton kisebb teljesítés realizálódott, mint a tervezett, amelynek oka a vendégétkezők létszámának csökkentése.

Az irányítószervtől érkező támogatások továbbutalásra kerültek az intézmény felé.

A személyi juttatásokkal összefüggésben keletkezett bérmegtakarítás a NOKS dolgozók átmeneti 6 órás munkaviszonyra csökkentésének köszönhető. A dologi kiadások esetében a vendégétkezők számának csökkentése nem csak bevételben, hanem kiadásként is jelentkezik, csökkent a nyersanyag és egyéb anyagok beszerzésének költsége, valamint a fizetendő általános forgalmi adó mértéke is. A közüzemi díjak esetében a gázenergia szolgáltatás előző évi túlfizetésének kompenzálása miatt kiadáscsökkenés volt tapasztalható. Az óvoda felújításával, valamint az óvodai játszótér elkészültével járó esetleges többletenergia fogyasztása nem jelentős mértékű, a pályázatok által nem fedezett egyéb munkálatokat pedig Felsőrajk Község Önkormányzata finanszírozta.